商業(yè)銀行不良貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的思考

云侯雄

摘 ?要：近年來(lái)，隨著防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的深入推進(jìn)，金融監(jiān)管政策日益趨嚴(yán)，商業(yè)銀行的表內(nèi)表外不良貸款逐漸暴露，不僅成為商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展的短板和制約，也對(duì)地方金融穩(wěn)定與安全構(gòu)成威脅。本文從商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀、清收化解方式、存在問(wèn)題及防范措施等方面入手，對(duì)商業(yè)銀行不良貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與化解進(jìn)行思考分析。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 ?不良貸款 ?風(fēng)險(xiǎn)防范

從銀保監(jiān)會(huì)公布的2019年四季度主要監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)看，2019年末，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額2.41萬(wàn)億元，較上季末增加463億元，不良貸款率1.86%，銀行業(yè)不良貸款余額持續(xù)上升、不良貸款率小幅波動(dòng)的大趨勢(shì)沒有變。與此同時(shí)，商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備余額為4.5萬(wàn)億元，撥備覆蓋率為186.08%，較上季末下降1.56個(gè)百分點(diǎn);貸款撥備率為3.46%，較上季末下降0.03個(gè)百分點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)壓力仍然存在。在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革不斷深化、經(jīng)濟(jì)周期持續(xù)調(diào)整、新冠肺炎疫情長(zhǎng)期影響的背景下，不良資產(chǎn)的持續(xù)釋放對(duì)于商業(yè)銀行清收處置方式提出了更高要求。

一、商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

從國(guó)際看，全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力減弱，貿(mào)易投資放緩，保護(hù)主義抬頭，外部不穩(wěn)定不確定因素明顯增多，特別是中美貿(mào)易戰(zhàn)影響逐步顯現(xiàn)，正在沿著產(chǎn)業(yè)鏈向包括我區(qū)在內(nèi)的中西部地區(qū)傳導(dǎo)。從國(guó)內(nèi)看，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在高基數(shù)上繼續(xù)保持總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)，已經(jīng)進(jìn)入轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展攻堅(jiān)克難的關(guān)鍵階段，經(jīng)濟(jì)面臨新的下行壓力。此時(shí)，金融機(jī)構(gòu)更應(yīng)該把服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展與防范化解風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)籌結(jié)合考慮，正如習(xí)近平總書記在全國(guó)金融工作會(huì)議上指出的：“金融是國(guó)家重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力，金融安全是國(guó)家安全的重要組成部分，防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)是金融工作的永恒主題，要把主動(dòng)防范化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)放在更加重要的位置。”

從銀行業(yè)整體來(lái)看，信貸業(yè)務(wù)仍是商業(yè)銀行資產(chǎn)的主要配置方向，占據(jù)商業(yè)銀行絕大多數(shù)收入和利潤(rùn)來(lái)源，信貸資產(chǎn)質(zhì)量成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的生命線，是維護(hù)國(guó)家金融安全和穩(wěn)定的重要因素。近年來(lái)，隨著國(guó)家政策對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的支持，各大商業(yè)銀行加大了對(duì)小微企業(yè)業(yè)務(wù)的投入，多數(shù)股份制商業(yè)銀行的中小微貸款增速在近三年呈現(xiàn)“過(guò)山車”式增長(zhǎng)，主要原因在于股份制商業(yè)銀行力求占領(lǐng)市場(chǎng)份額，而小微企業(yè)的自身劣勢(shì)大，核心競(jìng)爭(zhēng)力弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，加上部分小微企業(yè)主管理經(jīng)驗(yàn)不足、綜合素質(zhì)低、信用意識(shí)不強(qiáng)，部分小微企業(yè)貸款到期不能按時(shí)償還，甚至惡意逃避債務(wù)，致使銀行遭受損失，不良率攀升。

從2013年至2016年，銀行不良貸款率由1%攀升至1.74%，上升0.74個(gè)百分點(diǎn);2017年至2019年，隨著加大金融風(fēng)險(xiǎn)防范力度、強(qiáng)化監(jiān)督管理、主動(dòng)降低杠桿水平，銀行不良貸款率由1.74%升至1.86%，上升速度有所下降，但趨勢(shì)仍未得到有效扭轉(zhuǎn)。從行業(yè)結(jié)構(gòu)來(lái)看，不同行業(yè)不良貸款差距較為明顯，制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、信息傳輸業(yè)、軟件和技術(shù)服務(wù)業(yè)等行業(yè)不良貸款年均值較高。不良資產(chǎn)的陸續(xù)暴露對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力提出新的要求，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量以及加快不良貸款處置成為商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展的重要內(nèi)容。

二、商業(yè)銀行不良貸款有效處置方式

（一）現(xiàn)金清收

商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)清收處置中，應(yīng)立足以現(xiàn)金清收為主，做到應(yīng)收盡收。對(duì)于經(jīng)過(guò)有效途徑查實(shí)，借款人確有可靠還款來(lái)源能夠以現(xiàn)金清收的，不應(yīng)采取以資抵債、重組等其他非現(xiàn)金清收措施處置，以切實(shí)提高不良貸款的清收實(shí)效，實(shí)質(zhì)性盤活不良貸款。

（二）要素調(diào)整和貸款重組

對(duì)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常且有還款意愿、還款能力的借款人，商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)要素調(diào)整、貸款重組的方式，不斷貸、不抽貸，為其辦理展期、轉(zhuǎn)貸和續(xù)貸，盤活逾期貸款。對(duì)于借款人雖然經(jīng)營(yíng)困難，但能夠增加擔(dān)保降低原貸款風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)通過(guò)貸款重組等方式降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于還款來(lái)源不穩(wěn)定的借款人，應(yīng)運(yùn)用靈活的結(jié)息方式，采用按季結(jié)息、半年結(jié)息、利隨本清等方式緩釋風(fēng)險(xiǎn)，為實(shí)質(zhì)性化解處置爭(zhēng)取時(shí)間。

（三）訴訟清收

對(duì)于具備一定還款來(lái)源但還款意愿較差，不依法訴訟難以保全債權(quán)的逃廢債借款人，商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)決采取依法訴訟或強(qiáng)制執(zhí)行等法律手段，依法組織清收，保障銀行合法權(quán)益。此外，還可采取催收函、律師函、以訴促談、訴前保全等多種法律措施，進(jìn)一步提高和擴(kuò)大依法清收的實(shí)際效果。

（四）接收抵債資產(chǎn)

接收抵債資產(chǎn)已成為商業(yè)銀行處置不良貸款的重要手段。對(duì)于不能正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，且不具備還本付息能力的借款人，一是應(yīng)按照法院裁定與仲裁機(jī)構(gòu)的裁決開展接收抵債資產(chǎn)工作;二是對(duì)于借款人積極配合，能夠提供其他實(shí)物資產(chǎn)的，應(yīng)在充分做好資產(chǎn)價(jià)格評(píng)估的前提下，開展協(xié)議抵債工作。

（五）債權(quán)轉(zhuǎn)讓

伴隨著金融監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變、金融業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新和化解金融風(fēng)險(xiǎn)需求增強(qiáng)，債權(quán)轉(zhuǎn)讓在商業(yè)銀行問(wèn)題資產(chǎn)處置過(guò)程中扮演的角色越來(lái)越重要。特別是近幾年，隨著地方金融資產(chǎn)公司的成立，不良資產(chǎn)債權(quán)交易愈加活躍，處置效率明顯提高，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與地方金融資產(chǎn)公司的合作，通過(guò)批量轉(zhuǎn)讓和零星轉(zhuǎn)讓的方式，有序開展債權(quán)轉(zhuǎn)讓。

（六）依法核銷

對(duì)于借款人已不經(jīng)營(yíng)、逾期時(shí)間較長(zhǎng)、抵押擔(dān)保能力弱、已窮盡一切手段追償后，仍不能處置的不良資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)按照“賬銷案存、權(quán)在力摧”的原則，依法開展呆賬核銷工作，盡量避免高撥備與高不良并存。

（七）第三方重組

隨著不良資產(chǎn)清收處置工作的深入，化解工作難度越來(lái)越大，通過(guò)第三方優(yōu)質(zhì)企業(yè)收購(gòu)或重組是下一步化解工作的重要措施。商業(yè)銀行應(yīng)積極尋找優(yōu)質(zhì)企業(yè)作為目標(biāo)客戶，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，通過(guò)配置高收益資產(chǎn)進(jìn)行損失彌補(bǔ)或幫助地方政府化解債務(wù)等方式處置不良。

（八）“互聯(lián)網(wǎng)+”處置新模式

隨著銀行業(yè)科技賦能不斷深化以及互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，借助“互聯(lián)網(wǎng)+”平臺(tái)進(jìn)行不良資產(chǎn)處置值得商業(yè)銀行深入研究。可將模式創(chuàng)新和渠道創(chuàng)新相融合的“互聯(lián)網(wǎng)+”不良資產(chǎn)處置平臺(tái)與商業(yè)銀行傳統(tǒng)清收處置方式結(jié)合起來(lái)，形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，進(jìn)一步豐富處置不良資產(chǎn)的手段，從而在一定程度上緩解不良?jí)毫Α?/p>

三、商業(yè)銀行不良貸款處置存在的困難

（一）存量不良資產(chǎn)處置難度較大

由于受經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的影響，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度適當(dāng)放緩，商業(yè)銀行的存量不良資產(chǎn)中，可能有許多借款企業(yè)已經(jīng)倒閉或擔(dān)保不足、手續(xù)不完善、已過(guò)訴訟時(shí)效等問(wèn)題，導(dǎo)致不良貸款難以追溯、難以收回。

（二）嚴(yán)控新增不良?jí)毫^大

由于受到市場(chǎng)低迷和新冠肺炎疫情影響，部分中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)未明顯好轉(zhuǎn)，特別是批發(fā)零售、住宿餐飲、物流運(yùn)輸、文化旅游、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工等行業(yè)受到較大影響，間接影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量。同時(shí)，受疫情影響，銀行網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量、中間業(yè)務(wù)收入、企業(yè)信貸需求和個(gè)人消費(fèi)信貸需求都會(huì)不同程度地減少，部分企業(yè)特別是小微企業(yè)或?qū)⒊霈F(xiàn)流動(dòng)性困難，難以按期還款，銀行不良貸款“前清后增、余額反彈”壓力較大。

（三）撥備計(jì)提壓力大

作為商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的重要保障之一，貸款撥備的計(jì)提是否充足，直接關(guān)系到商業(yè)銀行承受貸款損失的能力。在商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)中，有些確實(shí)難以收回的，需要通過(guò)轉(zhuǎn)讓、核銷方式處置，另外已接收的抵債資產(chǎn)，受市場(chǎng)影響，變現(xiàn)后可能會(huì)形成損失，以中小商業(yè)銀行的撥備水平可能無(wú)法覆蓋，補(bǔ)提撥備的壓力較大。

（四）處置周期較長(zhǎng)

在不良貸款處置過(guò)程中，少不了對(duì)法律的依托，打擊逃廢金融債務(wù)，維護(hù)社會(huì)信用問(wèn)題需要執(zhí)法機(jī)構(gòu)來(lái)協(xié)助，但在法院的執(zhí)行過(guò)程中，可能存在執(zhí)法不及時(shí)、訴訟時(shí)間長(zhǎng)等問(wèn)題，在一定程度上影響了銀行對(duì)抵押物的處置變現(xiàn)。

（五）信貸結(jié)構(gòu)失衡

部分商業(yè)銀行在信貸結(jié)構(gòu)上存在著兩個(gè)傾向，一是由于前幾年經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況好，商業(yè)銀行異地放貸現(xiàn)象突出，把很多信貸資源投放到外省市，一旦這些企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，貸款極難收回;二是部分基層經(jīng)營(yíng)管理人員由于害怕出現(xiàn)不良貸款被追責(zé)問(wèn)責(zé)，進(jìn)而產(chǎn)生“惜貸”思想，基本上不發(fā)放中長(zhǎng)期、大額度貸款，即使發(fā)放，也只有小額質(zhì)押貸款和個(gè)人住房消費(fèi)貸款。此外，部分商業(yè)銀行貸前、貸中、貸后等各環(huán)節(jié)管理也不到位，有些程序甚至是形同虛設(shè)，不能很好地起到防范不良貸款新增的作用。

四、商業(yè)銀行防范化解不良貸款的建議

（一）多措并舉，打贏防范化解風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)

一是商業(yè)銀行應(yīng)高度重視不良貸款的清收化解，將之作為影響銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)健發(fā)展、維護(hù)地區(qū)金融穩(wěn)定與安全的重要任務(wù)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌謀劃，在“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”決戰(zhàn)決勝之年，全力打好打贏防范化解風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。在清收策略上，應(yīng)采取總行統(tǒng)籌、分行主責(zé)、部門協(xié)同的“三位一體”管理模式，建立溝通機(jī)制，形成工作合力，總分支三級(jí)聯(lián)動(dòng)共同推進(jìn)不良資產(chǎn)清收處置工作。二是應(yīng)分析不良貸款結(jié)構(gòu)，細(xì)化目標(biāo)任務(wù)，通過(guò)實(shí)地走訪逾期客戶，認(rèn)真分析研究每個(gè)形成逾期貸款的原因，針對(duì)不同類型客戶制定對(duì)癥下藥的清收化解方案，對(duì)能夠找到的客戶進(jìn)行上門催收，積極與借款人溝通協(xié)調(diào)，對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行政策宣講，積極引導(dǎo);對(duì)逾期情況復(fù)雜、清收難度較大的客戶進(jìn)行持續(xù)跟進(jìn)，在必要時(shí)借助法律手段進(jìn)行清收。三是應(yīng)堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)帶頭，實(shí)施行領(lǐng)導(dǎo)包聯(lián)制，分解壓實(shí)工作責(zé)任，推進(jìn)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、督促問(wèn)題和解決問(wèn)題。號(hào)召本行所有黨支部和全體黨員，在不良貸款清收化解攻堅(jiān)戰(zhàn)中發(fā)揮先鋒模范作用和戰(zhàn)斗堡壘作用，帶頭攻堅(jiān)克難，自覺領(lǐng)大戶、攻難戶，全力推進(jìn)催收工作，努力推動(dòng)不良貸款和不良貸款率“雙降”。

（二）審慎經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)

一是商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善組織架構(gòu)，成立專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部門，配備首席風(fēng)險(xiǎn)官和專職風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，形成風(fēng)險(xiǎn)管理治理、識(shí)別計(jì)量控制、監(jiān)控報(bào)告以及評(píng)價(jià)與考核的全流程管理體系。二是應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)成要素，提升各要素的整體協(xié)同能力，建立起清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)邊界。三是應(yīng)優(yōu)化管理流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)表內(nèi)外信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的全方位管理。四是應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，開展“合規(guī)文化建設(shè)年”，大力提倡依法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作的良好風(fēng)尚，提高員工自覺守法觀念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。五是應(yīng)促進(jìn)金融科技和風(fēng)險(xiǎn)管理的融合，利用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等技術(shù)來(lái)整合客戶的交易行為、資產(chǎn)負(fù)債特征、違約記錄、行為偏好、關(guān)系網(wǎng)絡(luò)等內(nèi)外部多維度數(shù)據(jù)，進(jìn)而開展事前、事中、事后的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和管控，提升風(fēng)控效果，讓智能風(fēng)控成為績(jī)效提升的助推器。

（三）抓住重點(diǎn)，強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)全流程管理

一是商業(yè)銀行應(yīng)不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，全面加強(qiáng)貸款各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控，由被動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)向主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變，由事后風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)向事前、事中風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)變，從源頭上防范新增逾期貸款。二是調(diào)整優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)守服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初心和定位，扎扎實(shí)實(shí)做好本土金融，緊緊圍繞所在地、所屬區(qū)域開展業(yè)務(wù)，收縮所屬地區(qū)外的授信業(yè)務(wù)，做到“回歸本源、專注主業(yè)”，同時(shí)應(yīng)進(jìn)一步對(duì)加大高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)及隱性不良貸款的退出力度。三是應(yīng)加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)管理，分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格在授權(quán)內(nèi)運(yùn)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)，授權(quán)外業(yè)務(wù)由總部統(tǒng)籌組織抓客戶營(yíng)銷、儲(chǔ)備、準(zhǔn)入與審批;加強(qiáng)大額貸款管理，嚴(yán)格防范盲目擴(kuò)張、過(guò)度融資、民間借貸、交叉違約、隱性關(guān)聯(lián)等風(fēng)險(xiǎn)特征的客戶準(zhǔn)入。四是應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，將全口徑信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)全部納入監(jiān)測(cè)范圍，特別是加強(qiáng)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的監(jiān)測(cè)，做到早發(fā)現(xiàn)、早干預(yù)、早處置。

（四）創(chuàng)新探索，拓寬不良貸款清收處置渠道

一是商業(yè)銀行應(yīng)建立資本補(bǔ)充長(zhǎng)效機(jī)制，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，切實(shí)提高資本充足率水平，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為地方經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)。二是提升科技信息化水平，打造“智慧銀行”，改造升級(jí)系統(tǒng)功能，優(yōu)化審批流程效率，為業(yè)務(wù)開展和不良清收提供技術(shù)支撐和信息保障。三是應(yīng)充分運(yùn)用現(xiàn)金清收、要素調(diào)整、司法清收、以資抵債、債權(quán)轉(zhuǎn)讓與核銷、第三方企業(yè)收購(gòu)及重組等多種方式清收化解不良資產(chǎn)，主動(dòng)尋求、探索通過(guò)債轉(zhuǎn)股和資產(chǎn)證券化等方式化解不良貸款的新模式。四是應(yīng)加強(qiáng)與政府部門溝通合作，深入分析到期債務(wù)結(jié)構(gòu)，在政府招商引資、化解債務(wù)中將銀行不良資產(chǎn)作為重點(diǎn)資源，銀行同時(shí)匹配化債信貸資金，運(yùn)用債權(quán)置換、資產(chǎn)重組、資源盤活等市場(chǎng)化手段，通過(guò)“資產(chǎn)置換+金融杠桿”等化債模式，拉長(zhǎng)政府存量債務(wù)還款期限，降低債務(wù)還款利率，在化解政府債務(wù)的同時(shí)盤活金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)。五是應(yīng)與地方金融資產(chǎn)管理公司合作，借助抒困基金等渠道，多方施策幫助銀行化解不良貸款。六是應(yīng)建立盡職免責(zé)機(jī)制，加大不良清收激勵(lì)考核力度，下放清收管理權(quán)限，落實(shí)不良清收盡職免責(zé)政策，提高員工清收不良貸款的積極性。七是地方政府應(yīng)進(jìn)一步完善征信體系建設(shè)，健全政銀企協(xié)調(diào)溝通機(jī)制，嚴(yán)厲打擊惡意逃廢金融債務(wù)行為，營(yíng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境。

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（作者單位：內(nèi)蒙古銀行股份有限公司）

責(zé)任編輯：張捷