淺析民營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)舉措

馮智勇

摘要：民營(yíng)企業(yè)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，從目前我國(guó)的整個(gè)市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀看，民營(yíng)企業(yè)數(shù)量最多，極大的豐富了我國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與市場(chǎng)體系，推動(dòng)了我國(guó)的市場(chǎng)化發(fā)展與經(jīng)濟(jì)建設(shè)。當(dāng)前，我國(guó)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)相當(dāng)激烈，同國(guó)有企業(yè)相比，民營(yíng)企業(yè)在諸多方面都呈弱勢(shì)狀態(tài)，這就讓民營(yíng)企業(yè)非常容易在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中遭到淘汰。為此，民營(yíng)企業(yè)必須要重視并切實(shí)做好自身的資金管理工作，以此提升自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，保障自身能夠在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定的發(fā)展。文章通過(guò)分析當(dāng)前我國(guó)民營(yíng)企業(yè)在資金管理方面存在的問(wèn)題與不足，并針對(duì)性提出改進(jìn)完善我國(guó)民營(yíng)企業(yè)資金管理的對(duì)策建議，以期為民營(yíng)企業(yè)做好相關(guān)工作，提高管理水平提供參考借鑒。

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè);資金管理;問(wèn)題;應(yīng)對(duì)舉措

民營(yíng)企業(yè)在我國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)體系中，占據(jù)著非常重要的地位，緊密關(guān)系著我國(guó)的市場(chǎng)與經(jīng)濟(jì)建設(shè)，民營(yíng)企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)更好的發(fā)展，必將對(duì)我國(guó)整個(gè)市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)與經(jīng)濟(jì)起到重要的推動(dòng)和促進(jìn)作用。為此，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的時(shí)代背景下，我們應(yīng)當(dāng)重視并切實(shí)做好民營(yíng)企業(yè)的資金管理工作，以增強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，保障民營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)、穩(wěn)定發(fā)展，以此推動(dòng)我國(guó)整體市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)與經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步。

一、民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的重要性

（一）企業(yè)資金管理的概念

從企業(yè)角度上來(lái)說(shuō)，資金管理主要指的是對(duì)企業(yè)的所有資金進(jìn)行統(tǒng)籌的規(guī)劃、分配、利用和監(jiān)督、考核，雖然屬于財(cái)務(wù)管理范圍的其中一點(diǎn)，但并不僅僅局限于企業(yè)貨幣資金的管理，如何運(yùn)用有限的貨幣資金使企業(yè)獲得最大的收益才是資金管理的根本目的。

（二）民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的意義和作用

一方面，民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)資金管理可以提高企業(yè)資金的使用效率，增加企業(yè)盈利。在市場(chǎng)化的環(huán)境下，資金是最為基本的盈利前提，因?yàn)槠渲苯拥臎Q定著一切的生產(chǎn)機(jī)遇、生產(chǎn)條件、生產(chǎn)資料，并且只有在資金得到了科學(xué)、合理、高效使用的情況下，盈利才會(huì)更高、更理想。民營(yíng)企業(yè)通過(guò)資金管理，則可以從自身的整體運(yùn)營(yíng)、發(fā)展角度出發(fā)，對(duì)資金做出科學(xué)、合理的分配，提高資金的使用效率，使資金實(shí)現(xiàn)更大程度的增值，從而增加企業(yè)的盈利。

另一方面，民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)資金管理可以預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。資金是引發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵要素，不良的資金狀況，可能給企業(yè)的生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)與發(fā)展帶來(lái)重創(chuàng)，甚至可能直接致使企業(yè)破產(chǎn)、倒閉。而從實(shí)際的企業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)過(guò)程來(lái)看，資金的利用和循環(huán)通常是導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)，很多時(shí)候企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，都與資金直接相關(guān)。只有通過(guò)加強(qiáng)資金管理，保證健康、安全的資金狀態(tài)，才能預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，確保企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。

二、民營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的主要問(wèn)題

（一）對(duì)資金管理的重視程度有待提升

當(dāng)前，我國(guó)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，作為民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，每天都需要應(yīng)對(duì)極大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。因此民營(yíng)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和管理層，更多的將工作重心放在了市場(chǎng)、生產(chǎn)領(lǐng)域，對(duì)內(nèi)部的管理力度較弱，尤其是忽視了對(duì)資金的管理，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，重視和投入力度不足，阻礙了資金管理的有效推進(jìn)。

（二）對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理缺乏科學(xué)性

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)資金管理的一個(gè)關(guān)鍵組成部分，在目前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中，民營(yíng)企業(yè)的資金活動(dòng)在多方面都面臨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)，可能造成企業(yè)的資產(chǎn)受損，甚至可能導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉，總之對(duì)企業(yè)的危害非常之大。因此，在企業(yè)的資金管理當(dāng)中，必須要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和預(yù)防?？墒悄壳昂芏嗝駹I(yíng)企業(yè)還并沒(méi)有形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的意識(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面所采取的措施、方法等，科學(xué)性、合理性、前瞻性都不是非常的理想，在識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)方面，難以起到理想的作用與效果。

（三）忽視了對(duì)應(yīng)收賬款的管理

在企業(yè)的所有資金當(dāng)中，應(yīng)收賬款是最需要得到關(guān)注和重視的一個(gè)部分。應(yīng)收賬款越多，在一定程度上表示企業(yè)的市場(chǎng)份額越大，這對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是有利的，但是從另外一方面來(lái)講，應(yīng)收賬款越多表示企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率越低，這很有可能導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題，給企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)帶來(lái)重創(chuàng)，因此民營(yíng)企業(yè)必須要在資金管理度中做好對(duì)應(yīng)收賬款的管理。但是就實(shí)際的情況來(lái)看，很多民營(yíng)企業(yè)往往只注重了市場(chǎng)的擴(kuò)張、客戶的維系，但是卻忽視了對(duì)應(yīng)收賬款的管理，在資金管理當(dāng)中，沒(méi)有對(duì)應(yīng)收賬款采取有力的管理措施，導(dǎo)致很多民營(yíng)企業(yè)隨著應(yīng)收賬款的增多，自身的運(yùn)營(yíng)資金開(kāi)始變得緊張，甚至影響到了企業(yè)的正常生產(chǎn)。

（四）資金預(yù)算管理存在不足

在企業(yè)的資金管理工作當(dāng)中，預(yù)算管理也是尤為重要的，因?yàn)槠渚o密關(guān)系著企業(yè)的生產(chǎn)成本控制和盈利收入。但是目前很多的民營(yíng)企業(yè)在資金預(yù)算管理中，存在著預(yù)算編制不合理、預(yù)算執(zhí)行不到位等問(wèn)題，降低了預(yù)算管理的有效性，沒(méi)有發(fā)揮出資金預(yù)算管理應(yīng)有的作用。

三、完善民營(yíng)企業(yè)資金管理的對(duì)策建議

（一）提高對(duì)資金管理的重視與投入力度

民營(yíng)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層、管理層，首先應(yīng)當(dāng)具有長(zhǎng)遠(yuǎn)的市場(chǎng)眼光和管理思維，充分認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，認(rèn)清資金管理對(duì)于企業(yè)生存、發(fā)展的影響，將資金管理上升到企業(yè)的戰(zhàn)略高度上來(lái)。

民營(yíng)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層、管理層，要積極加強(qiáng)人才、物質(zhì)等方面的投入;同時(shí)還要對(duì)企業(yè)內(nèi)部做好相關(guān)的宣傳工作，讓企業(yè)整體形成對(duì)資金管理的科學(xué)認(rèn)識(shí)并積極配合資金管理工作的開(kāi)展，為資金管理提供良好的環(huán)境、條件與氛圍。

（二）提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性

民營(yíng)企業(yè)在自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作當(dāng)中，首先需要對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，應(yīng)建立起針對(duì)企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程，從而將企業(yè)有可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整理出來(lái)，并分析原因、找出隱患所在。其次，要對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)估，例如要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率做出評(píng)估，還要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能帶來(lái)的危害做出評(píng)估，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)，優(yōu)先應(yīng)對(duì)發(fā)生率高、危害大的風(fēng)險(xiǎn)。最后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估，制定好相關(guān)的防范和應(yīng)急策略，全力預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生;當(dāng)企業(yè)發(fā)生了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也能夠做出快速、有效的應(yīng)對(duì)，將風(fēng)險(xiǎn)的危害降到最低。

（三）加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理

在應(yīng)收賬款的管理方面，民營(yíng)企業(yè)要想保證資金的有效、安全回收，就必須要加大應(yīng)收賬款管理力度。就目前的市場(chǎng)現(xiàn)狀來(lái)看，民營(yíng)企業(yè)為了發(fā)展市場(chǎng)，需要放寬自身財(cái)務(wù)政策，因此民營(yíng)企業(yè)更加需要建立客戶資信管理檔案，做好應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)工作。首先，企業(yè)需要對(duì)客戶的資質(zhì)、信用情況進(jìn)行全面、清楚的調(diào)查、了解，評(píng)價(jià)客戶的資質(zhì)和信用的高低、等級(jí)，并編制對(duì)應(yīng)的資信檔案，根據(jù)客戶的實(shí)際資質(zhì)、信用，決定是否允許客戶“先拿貨、后付款”，以及允許客戶可欠款的最大額度，如果超出了客戶自身的資質(zhì)、信用，則應(yīng)當(dāng)立即停止供貨，將應(yīng)收賬款回收之后，再繼續(xù)供貨。其次，還要做好應(yīng)收賬款的回收激勵(lì)工作。很多情況下，對(duì)于應(yīng)收賬款都是企業(yè)主動(dòng)回收的，為了提高回收成效，民營(yíng)企業(yè)就應(yīng)當(dāng)做好應(yīng)收賬款的回收激勵(lì)工作，對(duì)收回應(yīng)收賬款的工作人員予以有效的激勵(lì)，從而使其在工作中發(fā)揮出更強(qiáng)的主觀能動(dòng)性，保證應(yīng)收賬款的有效回收。

（四）提高資金預(yù)算管理的有效性

為了確保資金預(yù)算管理取得理想的成效，民營(yíng)企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)做好自身的預(yù)算編制工作，預(yù)算編制對(duì)最終的預(yù)算管理成效影響是非常直接的。在實(shí)際的預(yù)算編制中，應(yīng)當(dāng)做到既要滿足企業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)需求，又要對(duì)生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)在各個(gè)方面的成本開(kāi)支進(jìn)行有效的控制，其二者之間必須要達(dá)到一個(gè)精確的平衡狀態(tài)，不能顧此失彼。這就需要針對(duì)各個(gè)企業(yè)的具體情況，基于經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)、市場(chǎng)情況等，做出科學(xué)的推算，需要企業(yè)進(jìn)行大量的調(diào)查、分析與論證工作，保證預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性。其次，民營(yíng)企業(yè)要對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行全程化、動(dòng)態(tài)化的監(jiān)控，對(duì)實(shí)際的生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)情況，對(duì)預(yù)算開(kāi)支進(jìn)行審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)處理應(yīng)對(duì)，如果因?yàn)閷?shí)際的資金需求，導(dǎo)致了預(yù)算開(kāi)支的增加，則應(yīng)當(dāng)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，保證正常生產(chǎn)，如果因?yàn)轭A(yù)算執(zhí)行不力，就需要嚴(yán)格追責(zé)，與績(jī)效考核掛鉤，對(duì)參與項(xiàng)目的所有人員都起到監(jiān)督和督促作用。

四、結(jié)語(yǔ)

對(duì)于民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，要想在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)、平穩(wěn)的發(fā)展，就應(yīng)當(dāng)重視并切實(shí)做好自身的資金管理工作，客觀認(rèn)識(shí)自身在資金管理方面存在的問(wèn)題與不足，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)舉措，以此增強(qiáng)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

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（作者單位：東莞鴻威資產(chǎn)管理股份有限公司）