互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

向麗璇

[摘? ? 要] 近些年來，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展突飛猛進(jìn)。銀行作為金融業(yè)的核心組成部分，要做好對(duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，使銀行的發(fā)展，適應(yīng)于互聯(lián)網(wǎng)金融背景。文章提出了在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下對(duì)于銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的一些措施，希望提供的措施能夠?qū)︺y行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作產(chǎn)生一些成效。

[關(guān)鍵詞] 互聯(lián)網(wǎng)金融;銀行;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);管理

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2020. 03. 051

[中圖分類號(hào)] F830? ? [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]? A? ? ? [文章編號(hào)]? 1673 - 0194（2020）03- 0126- 02

0? ? ? 前? ? 言

互聯(lián)網(wǎng)金融是金融業(yè)新興的發(fā)展方式，能夠促進(jìn)金融業(yè)監(jiān)管模式的創(chuàng)新。但是互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展在給銀行提供了一個(gè)更好的平臺(tái)的同時(shí)也增加了對(duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的難度。所以，想要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的模式進(jìn)行創(chuàng)新就必須要在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下合理的對(duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理方式進(jìn)行調(diào)控。

1? ? ? 互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展情況

互聯(lián)網(wǎng)金融指的是近些年來，隨著新一代的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等的發(fā)展以及網(wǎng)絡(luò)交流的普及，在互聯(lián)網(wǎng)背景下進(jìn)行的新型金融業(yè)務(wù)模式。比如網(wǎng)絡(luò)借貸、水滴籌、財(cái)付通、余額寶、余利寶、支付寶、微信等?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展標(biāo)志著我國(guó)的金融業(yè)發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)新的時(shí)代。我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代起源于20世紀(jì)90年代，可以劃分為四個(gè)發(fā)展時(shí)期[1]。第一個(gè)時(shí)期是從20世紀(jì)90年代一直到2005年，在這一時(shí)期，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)還沒有應(yīng)用到銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。只是將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應(yīng)用于金融機(jī)構(gòu)之中，處理大量的后臺(tái)數(shù)據(jù)，節(jié)省人力，提高進(jìn)行工作的效率。第二個(gè)時(shí)期是從2005年到2011年，這個(gè)時(shí)期屬于一個(gè)過渡階段，逐漸的將互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)向著業(yè)務(wù)領(lǐng)域滲透。支付寶等第三方支付手段開始應(yīng)用于生活之中，并且不斷積累客戶資源。第三方支付開始逐漸進(jìn)入正軌，網(wǎng)絡(luò)貸款等和互聯(lián)網(wǎng)金融密切相關(guān)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)紛至沓來。第三個(gè)時(shí)期是從2012年到2014年，這一時(shí)期互聯(lián)網(wǎng)金融和傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行了結(jié)合，創(chuàng)新了金融的形式和運(yùn)行模式，互聯(lián)網(wǎng)金融的實(shí)踐創(chuàng)新取得了較高的成果，銀行、證券等網(wǎng)絡(luò)公司紛紛開業(yè)經(jīng)營(yíng)，我國(guó)的金融業(yè)正式進(jìn)入了互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代。第四個(gè)時(shí)期是從2015年一直到現(xiàn)在，這個(gè)時(shí)期的互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)被國(guó)家相關(guān)部門所關(guān)注，需要接受審慎監(jiān)察。在上個(gè)時(shí)期飛速創(chuàng)新發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風(fēng)險(xiǎn)開始被人們所了解，互聯(lián)網(wǎng)金融在之后要符合規(guī)范要求、健康地進(jìn)行發(fā)展。

在我國(guó)，互聯(lián)網(wǎng)金融有5種表現(xiàn)形式，主要是第三方支付、網(wǎng)絡(luò)信貸、眾籌集資、大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)下銷售金融產(chǎn)品等。

2? ? ? 互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)于銀行財(cái)務(wù)管理方面產(chǎn)生的影響

互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)于銀行財(cái)務(wù)管理方面產(chǎn)生的影響是非常巨大的，具體可以表現(xiàn)為以下的三個(gè)方面：第一，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展雖然使銀行業(yè)務(wù)獲取信息需要花費(fèi)的成本降低，但是想要維系銀行的經(jīng)營(yíng)所花費(fèi)的資金卻越來越多，比如說在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，銀行的業(yè)務(wù)受到了互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的沖擊[2]。銀行想要更好地發(fā)展業(yè)務(wù)就必須要花費(fèi)更多的資金來研發(fā)新的業(yè)務(wù)，面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品帶給銀行業(yè)務(wù)的挑戰(zhàn)。第二，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展改變了傳統(tǒng)的銀行財(cái)務(wù)管理模式，傳統(tǒng)的銀行財(cái)務(wù)管理模式是實(shí)體的，通過營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)來進(jìn)行的。在互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展下，銀行財(cái)務(wù)管理模式變得現(xiàn)代化，銀行金融產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)化，金融產(chǎn)品能夠在網(wǎng)絡(luò)渠道下完成，方便了人們的選擇。第三，增加了銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的難度。傳統(tǒng)模式下的銀行財(cái)務(wù)管理是在銀行的內(nèi)部系統(tǒng)中操作的，當(dāng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以直接利用銀行的內(nèi)部系統(tǒng)來查找風(fēng)險(xiǎn)找回?fù)p失。但是在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，金融業(yè)務(wù)都是利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的，在這種情況下，如果出現(xiàn)差錯(cuò)就會(huì)產(chǎn)生很大的危害，并且可能會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)交叉疊加的現(xiàn)象。

3? ? ? 在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下進(jìn)行銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的不足

3.1? ?銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力欠缺，需要進(jìn)一步提高

互聯(lián)網(wǎng)金融不斷發(fā)展，在金融業(yè)占據(jù)著越發(fā)重要的位置。各大銀行也意識(shí)到了互聯(lián)網(wǎng)金融的作用，并且建立了各大銀行的App，擴(kuò)寬了自己在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的業(yè)務(wù)范疇。但是銀行部門在對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行擴(kuò)寬時(shí)，并沒有提升銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理能力[3]。風(fēng)險(xiǎn)管理能力建設(shè)相對(duì)而言比較落后，可以表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一方面，銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式還是比較傳統(tǒng)的模式，沒有能夠進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管的體系;另一方面，在銀行進(jìn)行工作的人員互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足。特別是在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的背景下，銀行需要面對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與日俱增，特別是網(wǎng)絡(luò)犯罪頻發(fā)。所以要求進(jìn)行銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理人員能夠樹立起正確的對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理控制的思維，提升他們的能力，更好地應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)管理需要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。目前而言，這一方面的發(fā)展還有著很多的不足之處，仍然需要進(jìn)行改進(jìn)。

3.2? ?目前的銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式仍然比較落后

銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一個(gè)系統(tǒng)性的工程?？梢允苟ㄐ院投炕檠a(bǔ)充，相輔相成[4]。特別是在互聯(lián)網(wǎng)金融背景之下，銀行越發(fā)重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，所以必須要對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)行完善，建立起完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。只是，我國(guó)的各大銀行和商業(yè)銀行都普遍出現(xiàn)了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)缺失的情況。特別是沒有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行歸納和總結(jié)，就沒有依據(jù)能夠使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理變成動(dòng)態(tài)監(jiān)管的體系。除此之外，在互聯(lián)網(wǎng)金融背景的影響下，進(jìn)行銀行財(cái)務(wù)管理的手段比較落后?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展依靠的是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，但是由于工作人員的計(jì)算機(jī)技術(shù)等原因的限制，銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)主要還是依靠人工，通過工作人員來進(jìn)行審核管理，沒有充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應(yīng)該起到的作用。對(duì)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用中，仍然存在著很多的問題，如比較突出的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的安全性問題。

3.3? ?銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度需要進(jìn)一步完善

想要發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融的基礎(chǔ)就是進(jìn)行制度方面的建設(shè)。我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融，其展的時(shí)間雖然較短，但是經(jīng)過努力也取得了不錯(cuò)的成績(jī)。但是不能光看到成績(jī)，也要正視在建設(shè)制度的過程中所出現(xiàn)的問題。比如，在互聯(lián)網(wǎng)金融不斷發(fā)展的背景下，要密切銀行和其他部門之間的聯(lián)系，加強(qiáng)對(duì)于跨部門監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建設(shè)，從而達(dá)成對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管的目標(biāo)。除此之外，銀行內(nèi)部的控制制度不夠完善也會(huì)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展起到限制作用，使銀行財(cái)務(wù)管理工作的風(fēng)險(xiǎn)加大。

4? ? ? 在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下對(duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的一些措施

4.1? ?創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，提高銀行利潤(rùn)

在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，銀行對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的主要手段就是對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，從而提升銀行所獲得的利潤(rùn)。第一，銀行部門要與時(shí)俱進(jìn)地進(jìn)行發(fā)展，依據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展方向，來對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)方向進(jìn)行調(diào)整，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，在市場(chǎng)中占據(jù)一席之地[5]。目前，我國(guó)的金融業(yè)達(dá)成了將利率市場(chǎng)化的目標(biāo)，所以銀行要適應(yīng)金融發(fā)展的新需求，對(duì)產(chǎn)品分層定價(jià)，降低需要面對(duì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第二，銀行部門要最大限度發(fā)揮出銀行部門自身所具有的優(yōu)勢(shì)，提高在市場(chǎng)之中占據(jù)的份額。比如說銀行部門可以和保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行合作來開發(fā)出新型的能夠適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)市場(chǎng)需求的金融產(chǎn)品，從而提高銀行的收益。除此之外，銀行部門還要對(duì)非現(xiàn)金產(chǎn)品進(jìn)行研發(fā)，從而減少銀行中存在的現(xiàn)金資產(chǎn)。

4.2? ?改變財(cái)務(wù)管理模式來滿足自身發(fā)展需要

在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，銀行傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式受到了沖擊。銀行作為金融部門應(yīng)積極主動(dòng)地對(duì)財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行調(diào)整和創(chuàng)新，減少銀行在財(cái)務(wù)管理過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行部門要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融之中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀分析，使財(cái)務(wù)管理模式能夠適應(yīng)于互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展[6]。比如說，我國(guó)銀行部門可以吸取先進(jìn)國(guó)家銀行部門的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的模式做出創(chuàng)新，使財(cái)務(wù)管理模式更加的科學(xué)。除此之外，銀行還可以優(yōu)化系統(tǒng)內(nèi)部，建立合理的內(nèi)部控制體系來促進(jìn)銀行財(cái)務(wù)金融發(fā)展的可持續(xù)性。

4.3? ?完善對(duì)于銀行內(nèi)部的控制制度

在互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展帶動(dòng)下，銀行部門想要高效率地進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，就要完善對(duì)于銀行內(nèi)部的控制制度，并且對(duì)審計(jì)體系進(jìn)行發(fā)展。第一，在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，銀行要將內(nèi)部的控制制度建設(shè)完善，以此來提升進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量。 想要建立完善的內(nèi)部控制制度，要注意對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制以及分散機(jī)制的建立。第二，銀行需要發(fā)展審計(jì)體系，將風(fēng)險(xiǎn)作為依托來提升銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)的效率。銀行的審計(jì)部門要在審計(jì)的過程中，加大力度對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審計(jì)，充分利用審計(jì)資源對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管。在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，要根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展將審計(jì)的形式進(jìn)行變動(dòng)，與時(shí)俱進(jìn)地開展審計(jì)工作，確保審計(jì)工作能夠順利進(jìn)行，必要時(shí)可以將審計(jì)的工作模式進(jìn)行調(diào)整，實(shí)現(xiàn)審計(jì)關(guān)口的前移。

5? ? ? 總? ? 結(jié)

互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的發(fā)展對(duì)我國(guó)的銀行而言，是把雙刃劍。既帶來了好處，也增加了新的銀行財(cái)務(wù)管理工作的風(fēng)險(xiǎn)。銀行想要適應(yīng)這個(gè)時(shí)代金融業(yè)的發(fā)展，在金融業(yè)之中占據(jù)一席之地[7]，就要重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的體制，提高銀行財(cái)務(wù)管理人員的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)水平，進(jìn)行規(guī)范化操作。有效地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督和預(yù)防，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，使銀行能夠穩(wěn)定可持續(xù)地發(fā)展。

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