哈薩克斯坦EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策

陳建友

摘要：伴隨著我國(guó)“一帶一路”政策，中國(guó)工程公司在哈薩克斯坦的大型工程項(xiàng)目越來(lái)越多，其中不乏大型EPC總承包項(xiàng)目。本文以哈薩特斯坦IPCI總承包項(xiàng)目為例，分析了項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)策略。

Abstract： Along with China's "Belt and Road" policy， Chinese engineering companies are increasing their large-scale engineering projects in Kazakhstan， and many of them are large-scale EPC general contracting projects. This article takes Kazakhstan's IPCI general contracting project as an example， analyzes the main risks and countermeasures in the process of project implementation.

關(guān)鍵詞：哈薩克斯坦;EPC總承包項(xiàng)目;風(fēng)險(xiǎn)分析

Key words： Kazakhstan;EPC general contract project;risk analysis

中圖分類號(hào)：F284 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號(hào)：1006-4311（2020）06-0120-02

0 ?引言

哈薩克斯坦地處歐亞大陸的中心，是絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶的重要節(jié)點(diǎn)，石油資源豐富。近些年來(lái)，中國(guó)工程公司在哈薩克斯坦承接了多項(xiàng)大型EPC總承包項(xiàng)目。

IPCI（Integrated Petrochemical Complex Construction In Atyrau Region）項(xiàng)目位于阿特勞州卡拉巴丹地區(qū)，由中國(guó)化學(xué)工程集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱CNCEC）承建，中國(guó)天辰工程有限公司負(fù)責(zé)實(shí)施聚丙烯及公用工程（PP&UO）裝置，華陸工程科技有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)實(shí)施丙烷脫氫制丙烯（PDH）裝置。本項(xiàng)目是目前中資企業(yè)在哈薩克斯坦承建的單個(gè)合同額最大的項(xiàng)目（合同金額約18.65億美元），由國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行提供貸款。業(yè)主為哈薩克斯坦石化工業(yè)公司 Kazakhstan Petrochemical Industries Inc.（簡(jiǎn)稱KPI）。項(xiàng)目規(guī)模為年產(chǎn)50萬(wàn)噸聚丙烯，是哈薩克斯坦首個(gè)大型化工項(xiàng)目，也是首個(gè)聚烯烴項(xiàng)目。

本項(xiàng)目于2017年12月開(kāi)工，計(jì)劃竣工日期2021年6月，計(jì)劃工期42個(gè)月。本文針對(duì)此項(xiàng)目在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中遇到的問(wèn)題及難點(diǎn)，對(duì)哈薩克斯坦境內(nèi)總承包項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)，并制定相應(yīng)應(yīng)對(duì)策略，為今后類似項(xiàng)目提供參考。

1 ?風(fēng)險(xiǎn)分析

中哈雙方于2015年底簽署EPC總承包合同，合同簽訂時(shí)由于CNCEC對(duì)哈薩克斯坦這個(gè)全新的市場(chǎng)了解不夠全面，未能及時(shí)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，導(dǎo)致總承包合同簽訂后雙方對(duì)于某些條款（尤其是商務(wù)條款）未能有效達(dá)成一致，直至2017年年中雙方簽署了補(bǔ)充協(xié)議后，項(xiàng)目才正式開(kāi)工。下面對(duì)合同簽訂以及后期實(shí)際實(shí)施過(guò)程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題進(jìn)行分析。

1.1 進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

①哈薩克斯坦冬季施工時(shí)間較長(zhǎng)（11月份至來(lái)年3月份），本項(xiàng)目跨越4個(gè)冬季。長(zhǎng)周期設(shè)備多（25個(gè)），大件設(shè)備運(yùn)輸又受內(nèi)陸河水位限制，每年僅有3個(gè)多月的豐水期能夠運(yùn)輸，一旦錯(cuò)過(guò)就只能第二年才能運(yùn)到。根據(jù)國(guó)內(nèi)同類裝置的經(jīng)驗(yàn)，本項(xiàng)目的工期非常緊張。

②EPC總承包合同約定，中哈勞工比例為3：7，即配備3個(gè)中國(guó)工人至少要配備7個(gè)哈國(guó)工人，哈國(guó)勞工資源匱乏，普遍技能較低，無(wú)法勝任技術(shù)含量高的工作（如工藝設(shè)備或儀表設(shè)備安裝、調(diào)試），效率十分低下。另一方面，由于哈國(guó)政策原因，中國(guó)勞工的工作簽證辦理十分困難。由此導(dǎo)致項(xiàng)目前期經(jīng)常出現(xiàn)勞工缺乏的情況。

③施工原材料匱乏，如混凝土用原材料砂子、石子以及鋼結(jié)構(gòu)材料都要從幾百公里外的城市通過(guò)火車或汽車運(yùn)輸?shù)浆F(xiàn)場(chǎng)。運(yùn)輸周期較長(zhǎng)，一旦鐵路運(yùn)輸系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題，直接影響現(xiàn)場(chǎng)的施工進(jìn)度。

④本項(xiàng)目主要的施工分包商均為中國(guó)國(guó)內(nèi)分包商或中國(guó)企業(yè)在當(dāng)?shù)刈?cè)的分包商。一方面這些分包商從工期與成本角度考慮，想從中國(guó)國(guó)內(nèi)輸送中國(guó)工人到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，另一方面，業(yè)主對(duì)于分包商的專業(yè)分包以及勞務(wù)分包的選擇介入太深（如不批準(zhǔn)中國(guó)勞工的工作簽證，逼迫我方選擇業(yè)主推薦的施工隊(duì)伍），這導(dǎo)致我方施工分包商在項(xiàng)目開(kāi)始時(shí)出現(xiàn)了無(wú)中國(guó)工人可用而只能選擇業(yè)主推薦的哈國(guó)勞工隊(duì)伍，而這些當(dāng)?shù)氐氖┕り?duì)伍往往價(jià)格太高，效率太低，并且難以管理，直接影響了項(xiàng)目施工進(jìn)度。

⑤本項(xiàng)目采用歐美國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和哈薩克斯坦國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)雙重要求，由于本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)人員對(duì)當(dāng)?shù)匾?guī)范十分不熟悉，且當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)規(guī)范都是俄語(yǔ)，往往需要花費(fèi)大量時(shí)間去研究這些標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，并且承包商完成的設(shè)計(jì)圖紙需要由獨(dú)聯(lián)體國(guó)家的設(shè)計(jì)院進(jìn)行設(shè)計(jì)轉(zhuǎn)化后才能用于施工，這些都大大增加了設(shè)計(jì)出圖周期，在很大程度上增大了項(xiàng)目進(jìn)度滯后的風(fēng)險(xiǎn)。

本合同規(guī)定工期延誤的違約賠償金上限為合同總價(jià)的10%，按照工期延誤天數(shù)計(jì)算違約金（每天約98萬(wàn)美金）。由于工期延誤導(dǎo)致的延誤罰款過(guò)高。

1.2 收款風(fēng)險(xiǎn)以及成本失控風(fēng)險(xiǎn)

收款風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)哈薩克斯坦相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，國(guó)家投資的項(xiàng)目均應(yīng)通過(guò)國(guó)家定額系統(tǒng)（SMETA）計(jì)算并支付承包商合同價(jià)款。這意味著雖然雙方簽署的是總價(jià)合同，但是業(yè)主支付CNCEC是通過(guò)實(shí)際完工數(shù)量*SMETA定額中相應(yīng)單價(jià)計(jì)算得到，而往往定額系統(tǒng)中的單價(jià)過(guò)分低于實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格。也就是說(shuō)，存在極大的風(fēng)險(xiǎn)我方無(wú)法從業(yè)主手中獲得全額的EPC合同金額，這也是本項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。

成本失控風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在如下方面：

①合同約定，哈薩克斯坦當(dāng)?shù)睾浚↙ocal Content）為合同金額的10%，也就是至少要在當(dāng)?shù)匕l(fā)生1.8億美金的當(dāng)?shù)睾浚駝t后期會(huì)面臨業(yè)主巨額罰款（合同額5%的基礎(chǔ)罰款，另外每少1%額外增加合同額0.15%的附加罰款）。然而，哈國(guó)國(guó)內(nèi)基本無(wú)生產(chǎn)復(fù)雜設(shè)備的能力，甚至鋼結(jié)構(gòu)和鋼筋原材料都要從俄羅斯進(jìn)口，為了滿足當(dāng)?shù)睾康囊?，能在哈?guó)國(guó)內(nèi)采購(gòu)的盡量在國(guó)內(nèi)購(gòu)買，而哈國(guó)當(dāng)?shù)刭?gòu)買的設(shè)備及材料往往是中國(guó)生產(chǎn)價(jià)格的1.5-3倍，大大增加了采購(gòu)成本。②業(yè)主方推薦的當(dāng)?shù)毓┴浬桃约爱?dāng)?shù)厥┕り?duì)伍施工報(bào)價(jià)過(guò)高，且談判余地小。③我方無(wú)法要求當(dāng)?shù)胤职掏ㄟ^(guò)SMETA系統(tǒng)計(jì)價(jià)或者付款，無(wú)法將此類風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包商。④當(dāng)?shù)厥┕げ牧蠀T乏，技術(shù)工種少，運(yùn)輸成本高。因此，本項(xiàng)目從業(yè)主收費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)以及成本失控的風(fēng)險(xiǎn)十分巨大。

1.3 其它風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)金流斷裂風(fēng)險(xiǎn)：總承包合同收款為里程碑收款方式，由于合同簽訂時(shí)里程碑劃分不合理、里程碑定義不明確，并且向業(yè)主請(qǐng)款所需的支撐資料遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于中國(guó)國(guó)內(nèi)或者其他國(guó)家的項(xiàng)目，這些都導(dǎo)致實(shí)際收款比實(shí)際進(jìn)度滯后過(guò)多，往往在現(xiàn)場(chǎng)施工完成2-6個(gè)月才能獲得業(yè)主支付的進(jìn)度款?？紤]到實(shí)際進(jìn)度的原因，此類風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法全部轉(zhuǎn)嫁給施工分包商以及采購(gòu)供貨商，并且當(dāng)?shù)夭少?gòu)的設(shè)備、材料往往需要支付全款或者支付大部分預(yù)付款才能發(fā)貨。這些都導(dǎo)致了本項(xiàng)目現(xiàn)金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：EPC合同中On Shore部分費(fèi)用相對(duì)合同總額偏高，后期無(wú)法將相應(yīng)的成本放到哈國(guó)境內(nèi)，導(dǎo)致后期我方將向哈國(guó)政府繳納巨額的企業(yè)所得稅。施工分包商為系統(tǒng)內(nèi)施工單位，且在哈國(guó)境內(nèi)無(wú)分公司，無(wú)法將大部分施工成本消化在哈國(guó)境內(nèi)，并且后期產(chǎn)生的利潤(rùn)若從哈國(guó)轉(zhuǎn)移到中國(guó)境內(nèi)，也將面臨高額代扣稅。

政治風(fēng)險(xiǎn)：全球經(jīng)濟(jì)不景氣導(dǎo)致哈國(guó)經(jīng)濟(jì)也不景氣，同時(shí)哈國(guó)貨幣堅(jiān)戈持續(xù)貶值。國(guó)民貧富差距加大，失業(yè)率上升，對(duì)政府不滿和對(duì)外國(guó)公司襲擾時(shí)有發(fā)生，項(xiàng)目公共安全形勢(shì)十分復(fù)雜。哈國(guó)廉潔指數(shù)排名靠后，政府執(zhí)法隨意性較強(qiáng)，腐敗現(xiàn)象較為常見(jiàn)。

社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)：種族、派系沖突嚴(yán)重，哈國(guó)是個(gè)多民族國(guó)家，其中哈人占40%，主要信仰伊斯蘭教;俄羅斯人占30%，主要信仰東正教。日常工作生活和交流稍有不慎，容易產(chǎn)生矛盾和沖突。

2 ?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

針對(duì)本項(xiàng)目遇到的進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)，CNCEC主要從如下方面進(jìn)行了應(yīng)對(duì)：

①利用雙方高層接觸的機(jī)會(huì)，為項(xiàng)目工期爭(zhēng)取到6個(gè)月寬限期，即延期6個(gè)月之內(nèi)不會(huì)產(chǎn)生進(jìn)度延誤罰款;

②實(shí)施冬季施工，確保有效的施工工期;

③將勞工比例的要求轉(zhuǎn)移到施工分包合同中，充分發(fā)揮施工分包商的能動(dòng)性，如緊急性、關(guān)鍵性的工作通過(guò)辦理中國(guó)工人的商務(wù)簽證完成，非關(guān)鍵、技術(shù)含量低的工作通過(guò)當(dāng)?shù)貏趧?wù)分包完成;

④提前組織關(guān)鍵性工作的策劃，如大件設(shè)備運(yùn)輸需要進(jìn)行內(nèi)陸河道清淤工作。

針對(duì)本項(xiàng)目遇到的收款風(fēng)險(xiǎn)以及成本失控風(fēng)險(xiǎn)，CNCEC主要從如下方面進(jìn)行了應(yīng)對(duì)：

①與業(yè)主簽署增補(bǔ)合同，將施工部分的差額轉(zhuǎn)移到采購(gòu)部分，通過(guò)SMETA系統(tǒng)中缺少的設(shè)備把價(jià)格做高，從而確保能夠拿到合同總額;

②聘請(qǐng)當(dāng)?shù)厥煜META系統(tǒng)的專家，編制預(yù)算文件及請(qǐng)款文件;

③提前策劃當(dāng)?shù)睾浚嗅槍?duì)性的對(duì)部分施工材料進(jìn)行當(dāng)?shù)睾恳螅鐦痘⒒炷?、鋼結(jié)構(gòu)等。

針對(duì)其它幾種類型的風(fēng)險(xiǎn)，CNCEC主要從如下方面進(jìn)行了應(yīng)對(duì)：

①現(xiàn)金流斷裂風(fēng)險(xiǎn)：與業(yè)主簽署增補(bǔ)合同，將設(shè)計(jì)費(fèi)里程碑修改為按照?qǐng)D紙張數(shù)按月收款;將采購(gòu)里程碑按照最新采購(gòu)包重新劃分，并增設(shè)收款節(jié)點(diǎn);將施工里程碑細(xì)化，將按月完工收款與里程碑收款相結(jié)合，提前收款。

②財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：與當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)事務(wù)所簽署咨詢合同，對(duì)當(dāng)?shù)囟惙ūM快熟悉;要求分包合同盡量與CNCEC在哈國(guó)的注冊(cè)分公司簽署合同，增大當(dāng)?shù)爻杀?在哈國(guó)當(dāng)?shù)刂Ц吨袊?guó)工人工資，增大當(dāng)?shù)爻杀尽?/p>

③政治風(fēng)險(xiǎn)：工作中與哈國(guó)員工和諧共處，生活中盡量避免與哈國(guó)當(dāng)?shù)厝私佑|。通過(guò)簽署美金合同堅(jiān)戈支付的方式與當(dāng)?shù)胤职毯炇鸷贤?，將雙方的匯率風(fēng)險(xiǎn)降低。

④社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)：最終當(dāng)?shù)厝说娘L(fēng)俗習(xí)慣以及宗教信仰，對(duì)員工進(jìn)行出國(guó)前培訓(xùn)與考評(píng)。

3 ?結(jié)語(yǔ)

由于哈薩克斯坦經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)形式的特殊性（保留前蘇聯(lián)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代特色），中國(guó)工程公司若想在這一“一帶一路”重要市場(chǎng)大展拳腳，應(yīng)當(dāng)在合同簽署以及合同執(zhí)行過(guò)程中考慮到哈國(guó)市場(chǎng)的特殊性以及各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，并通過(guò)各種應(yīng)對(duì)策略將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。目前來(lái)看，與哈國(guó)國(guó)有資金簽署大型項(xiàng)目采用EPCM（即總承包管理合同）形式較為穩(wěn)妥。對(duì)于EPC總承包項(xiàng)目，要在合同簽署階段就要將合同支付條件寫明確，確保能夠及時(shí)、全額的收到合同額，否則后期會(huì)對(duì)項(xiàng)目的所有執(zhí)行環(huán)節(jié)產(chǎn)生不利的影響。

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