存款保險早期糾正的實踐與探索

黃啟龍

摘要：根據(jù)《存款保險條例》（2015年5月1日實施）的規(guī)定，我國存款保險管理機構具有早期糾正和風險處置的必要職責。核心在于盡早識別投保機構風險隱患，啟動干預措施和程序，從而降低投保機構倒閉的可能性，減少處置成本，維護金融穩(wěn)定。

關鍵詞：存款保險? 早期糾正? 實踐與思考

一、對投保機構進行早期糾正的探索實踐：聊城實例

（一）早期糾正措施

近年來，聊城中支在推進存款保險制度落地的工作實踐中，針對風險信息監(jiān)測、收集、研判及糾正評估等環(huán)節(jié)進行了積極探索，對促進投保機構健康發(fā)展、維護轄區(qū)金融穩(wěn)定取得了較大的推動作用。

1.在風險監(jiān)測上實行“嵌入式”即報。為深入開展風險分析監(jiān)測工作，及時掌握金融機構經(jīng)營中蘊藏的隱患，有效應對金融運行中出現(xiàn)的問題，聊城中支對全轄投保機構開展了“嵌入式”風險監(jiān)測工作?！扒度胧健憋L險監(jiān)測，是指依據(jù)法定管理職責，通過建立固定聯(lián)系制度，要求金融機構及時通報當期新發(fā)生的風險苗頭和既定事實，共同研究制定應對措施，切實防范金融風險，維護金融穩(wěn)定。該模式要求縣支行提取不良資產(chǎn)、流動性管理等指標進行實時監(jiān)控，對風險狀況和變化趨勢做出總體判斷和評價;要求各縣（市）支行與投保機構指定專人負責風險監(jiān)測制度，確定聯(lián)系方式和頻率，確保第一時間掌握風險苗頭、制定應對措施;對緊急重大信息，要求必須做到一事一報、即發(fā)即報、急事急報、特事特報、大事快報。

2.在風險報告上要求“預、快”結合。為及時捕捉風險苗頭，聊城中支先后建立了風險隱患排查制度和風險信息快速報告制度，列明了具體排查內(nèi)容和風險報告事項。排查要求各機構建立常態(tài)化排查機制，每季結合自身業(yè)務特點和外部形勢安排重點項目，結果按照風險點分布、問題集中度和變化趨勢及化解措施等建檔造冊，并報人民銀行?？焖賵蟾嬷贫纫蟾鹘鹑跈C構堅持“預警預報”和“即發(fā)即報”的原則，對于監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的風險苗頭和突發(fā)事件第一時間進行書面報告，按“邊處置邊報告、邊核實邊報告”的原則，及時跟蹤續(xù)報事態(tài)進展及處置結果;對性質(zhì)復雜且處置時間較長的風險事件，實行日報制度，必要時隨時續(xù)報。

3.在責任落實上進行全面明確。聊城中支針對風險監(jiān)測、信息報送、存款保險工作推進、早期糾正“四項內(nèi)容”制定了《地方法人金融機構風險管理責任制度》，建立起一把手為第一責任人、工作分級落實、金融穩(wěn)定工作跨部門協(xié)作的責任體系。組織簽訂了《地方法人金融機構風險管理責任書》、《地方法人金融機構風險防范責任書》，明確人民銀行對法人金融機構的13項風險管理責任和9項監(jiān)督管理內(nèi)容、法人金融機構應當履行的9項義務。對投保機構提升風險管理技術水平、落實金融管理政策、推進內(nèi)控體系建設、完善金融風險處置機制等方面起到了積極的推動作用。

（二）早期糾正成效

1.推動風險化解。針對現(xiàn)場核查出的問題，聊城中支和縣支行兩級人民銀行約見其全部高級管理人員進行談話，分析了業(yè)務發(fā)展緩慢和風險持續(xù)暴露的原因，就目前存在的問題要求其限期整改。同時指定監(jiān)管專員，貼身監(jiān)測該行，保證隨時掌握其數(shù)據(jù)、材料、經(jīng)營動態(tài)、風險處置進展和重大事項。并督促該行尋求發(fā)起行幫扶，爭取優(yōu)惠政策，盡早處置不良貸款。該行針對人民銀行提出的整改意見和要求，結合自身情況采取了一系列自救措施：一是制訂了具體的不良貸款清收、核銷的壓降措施。截至2017年5月末，該行清收不良貸款近100萬元;二是申請主發(fā)起行承接超出監(jiān)管指標即年末五級分類不良率高于5%以上的部分不良貸款，擬于9月份實施，年底前到位;三是主發(fā)起行委派了專職董事長，選配了行長。推行了首席風險官機制，切實加強風險管理。至2017年6月，高級管理人員已逐步配備到位，待銀監(jiān)部門審批后即可履職;四是制定不良貸款處置落實時間配檔表。

2017年8月21日，下發(fā)《存款保險早期糾正通知書》，提出早期糾正要求：一是調(diào)整貸款五級分類，如實反映資產(chǎn)質(zhì)量。將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款核算，確保貸款五級分類真實準確。二是壓降不良貸款，提升不良資產(chǎn)質(zhì)量。采取“一戶一策”的策略，加大不良貸款處置力度。對于無法自身有效化解的存量不良貸款，申請發(fā)起行幫扶，確保2017年末不良貸款降至5%以內(nèi)，撥備覆蓋率達到150%，凈資產(chǎn)不低于1000萬元。三是加大資本補充力度。進一步制定可行的資本充足水平提升計劃，加大補充力度，確保2017年末資本充足率達到2%。

2.實現(xiàn)早期糾正目標。一是對高風險貸款實施名單制管理，建立風險預警機制，落實專人跟蹤掌握借款人經(jīng)營動態(tài)及財務狀況，一旦發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施;全力清收不良資產(chǎn)。成立由董事長任組長、行長任副組長的不良清收領導小組，“一戶一策”制定化解方案。2017年全年累計清收不良貸款183.99萬元。二是積極向主發(fā)起行申請重組不良貸款，2017年9月份主發(fā)起行出資422.93萬元重組該行不良貸款3584.13萬元。承接后，該行重點監(jiān)管指標均能達標;截至2017年11月末，該行不良貸款余額427.53萬元，不良貸款占比3.72%。三是改變經(jīng)營策略，嚴控增量授信風險。堅持“風險可控、支農(nóng)支小、實體經(jīng)濟、抵押為主”的授信原則。并強化風險防控、嚴格貸款“三查”制度，加大問責和責任追究力度。

最終，該行通過整改，各項業(yè)務平穩(wěn)有序開展，經(jīng)營逐漸趨于穩(wěn)健，于2017年末達到早期糾正要求，并退出問題銀行名單。

三、基于實踐的幾點思考

（一）從法律上明確存款保險基金管理機構的早期糾正權力

基于審慎監(jiān)管目標的需要，《存款保險條例》（或升格為《存款保險法》） 應當明確賦予存款保險基金管理機構在投保機構的流動性、資本及風險指標可能觸發(fā)早期糾正標準時可以采取適當?shù)募m正措施，包括：對投保機構股東的監(jiān)管措施; 對董事、經(jīng)理等高級管理人員的監(jiān)管措施;對投保機構本身的監(jiān)管措施;以及對目標機構公司治理結構的監(jiān)管; 對目標機構“恢復與處置計劃”持續(xù)更新的監(jiān)管; 對目標機構的風險評估等，以解決存款保險基金管理機構的法律地位問題。

（二）對存款保險管理機構的早期糾正進行詳細設計

我國《存款保險條例》在存款保險基金管理機構權力內(nèi)容上的原則性設計給《存款保險條例》的實施以及存款保險制度功能的實現(xiàn)留下了一定的障礙，需要進一步進行充分設計。一是明確早期糾正措施的啟動條件。結合風險監(jiān)測指標內(nèi)容，明確早期糾正措施的啟動條件。如當不良率率超過2%或資本充足率低于8%時需要進行預警，不良率超過5%或資本充足率低于4%，需要進行限制經(jīng)營或資產(chǎn)業(yè)務，資本充足率為負，需要進行接管等。在啟動條件的設計上需要做到科學合理、具體全面。二是出臺早期糾正措施相關的辦法與流程。防止投保機構出現(xiàn)風險問題的情況下，不知道如何處置、不會處置，最終造成風險問題得不到及時處置，進而影響存款保險的權威性。

（三）進一步明確存款保險管理機構與銀保監(jiān)會的權力配置

我國存款保險基金管理機構的法定屬性不明確，與央行、銀保監(jiān)會的關系模糊不清，其監(jiān)管權（早期糾正權與風險處置權）的設計沒有與中國銀保監(jiān)會的監(jiān)管權形成有效銜接、缺少監(jiān)管措施適用依據(jù)和可選擇具體措施的法律指引。因此，需要從立法上明確存款保險基金管理機構的法律地位、組織構成及其與中國銀保監(jiān)會之間的關系和權力配置，確保實現(xiàn)存款保險制度功能，保證存款保險基金管理機構有效履行法定職責。

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作者單位：中國人民銀行聊城市中心支行