淺談銀行賬戶管理的現(xiàn)狀與建議

郁筱瑤

隨著今年疫情的發(fā)生，為確保金融服務(wù)暢通，強(qiáng)化金融對疫情防控工作的支持，我國出臺了一系列金融舉措，在保障居民企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的基礎(chǔ)上，銀行業(yè)對賬戶的監(jiān)管也未曾松懈。銀行結(jié)算賬戶不僅是一切經(jīng)濟(jì)活動資金往來的基礎(chǔ)，集中反映整個社會經(jīng)濟(jì)活動的資金收付結(jié)算，而且在降低金融風(fēng)險、維護(hù)金融秩序以及遏制金融犯罪等方面有著重大意義。因此，必須建立科學(xué)、完善的銀行賬戶管理體制，以適應(yīng)當(dāng)前金融發(fā)展的需要。

一、銀行賬戶管理的作用及其意義

1、有利于人民銀行實(shí)施與傳導(dǎo)貨幣政策，維護(hù)金融穩(wěn)定運(yùn)行。銀行賬戶是金融交易的門檻，是開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。無論何種金融交易，只要通過銀行，其都為資金從一個賬戶到另一個賬戶轉(zhuǎn)移的表現(xiàn)形式，都會在賬戶記錄中留下痕跡。通過賬戶管理可以監(jiān)測金融總體運(yùn)行情況，從而進(jìn)行貨幣政策的各項(xiàng)調(diào)控，為確保財(cái)政資金安全運(yùn)行、強(qiáng)化資金監(jiān)管提供重要的支持。

2、 有利于金融統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作和金融創(chuàng)新等工作的開展。隨著國家綜合國力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的逐步提升，人民的購買力也在逐步提高，企業(yè)和個人的經(jīng)濟(jì)活動日漸頻繁，日常通過銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行資金管理的需求不斷增大。通過賬戶管理數(shù)據(jù)進(jìn)行金融調(diào)查統(tǒng)計(jì)工作的分析，可以有效了解各項(xiàng)金融需求，更好地進(jìn)行金融創(chuàng)新。

3、便于行政、執(zhí)法、中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政干預(yù)和操作，有效遏制犯罪行為。當(dāng)前，銀行賬戶管理工作一方面通過監(jiān)測國際資金流動的情況，防止犯罪分子進(jìn)行洗錢活動;另一方面可以預(yù)防騙稅、騙匯、洗錢、逃債等犯罪行為，便于行政執(zhí)法機(jī)關(guān)從賬戶的開立、銀行結(jié)算等方面遏制犯罪行為的發(fā)生。

二、銀行賬戶管理的現(xiàn)狀

1、 備案類賬戶制度執(zhí)行不到位

在實(shí)際賬戶開立過程中，除需要人行核準(zhǔn)的賬戶外，其他賬戶都是由各行前臺人員在人行系統(tǒng)中自行備案，即使不及時備案也暫不影響賬戶的使用。雖然現(xiàn)在人民銀行對賬戶的開立、變更、審核加大了考察力度，但自行備案的賬戶在實(shí)際操作中常出現(xiàn)人行系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)戶名不一致、人行系統(tǒng)中賬號錄入錯誤、賬戶性質(zhì)錄入有誤等風(fēng)險，造成執(zhí)行賬戶管理相關(guān)規(guī)定不到位的情況，給賬戶管理工作埋下隱患。

2、開戶資料的真實(shí)性、合規(guī)性審查難

目前銀行在開立結(jié)算賬戶時，未與工商行政管理部門、稅務(wù)部門、各級財(cái)政和部隊(duì)等建立起企業(yè)登記資源信息共享，只實(shí)現(xiàn)了公安部門身份證聯(lián)網(wǎng)核查信息共享，給開戶行在審查相關(guān)證件時帶來一定的困難。銀行時有發(fā)生企業(yè)或個人利用非法人、變造稅務(wù)登記證等手段騙取銀行開立結(jié)算賬戶的情況，增加了銀行工作人員對真假開戶申請資料識別難度，無法保證開戶的絕對真實(shí)性。

3、多頭開立銀行賬戶等未按規(guī)定情況多

依據(jù)人行賬戶管理相關(guān)規(guī)定：企事業(yè)單位開設(shè)的基本存款賬戶，僅能在一家銀行設(shè)置一個基本存款賬戶。實(shí)際操作過程中擅自多頭開立銀行賬戶，專用存款賬戶、臨時存款賬戶、一般存款賬戶隨意開立的情況時有發(fā)生，這是目前銀行賬戶管理最為嚴(yán)重的問題。此外，還存在通過多個戶頭轉(zhuǎn)移資金逃稅、從非基本存款賬戶中取走資金、將非結(jié)算賬戶視作結(jié)算賬戶等未按規(guī)定使用銀行賬戶的問題。這些情況的發(fā)生嚴(yán)重影響到社會信用、金融秩序的穩(wěn)定發(fā)展。

4、“睡眠戶”等賬戶管理難度大

在賬戶管理前期，一些銀行在客戶資料不齊全的情況下為其開立賬戶。隨著制度和科技系統(tǒng)的完善、執(zhí)行力度的加強(qiáng)，問題逐步暴露。一部分賬戶無法聯(lián)系到客戶;一部分賬戶能聯(lián)系到客戶，但是法定代表人已發(fā)生變更;一部分客戶雖承諾補(bǔ)齊資料或協(xié)助銷戶，但存在久拖不辦等情況。另一方面開戶銀行難對 “睡眠賬戶”進(jìn)行處理，根據(jù)規(guī)定，睡眠賬戶的開戶銀行應(yīng)當(dāng)與存款人聯(lián)系銷戶，但是銷戶工作涉及到資金的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出等復(fù)雜問題。同時，開戶銀行也希望留住客戶，進(jìn)而對“睡眠戶”的存在視若無睹。因此這些疑難賬戶很難管理，易形成監(jiān)管漏洞。

5、賬戶管理系統(tǒng)的功能設(shè)計(jì)不完善

人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷都需要通過賬戶管理系統(tǒng)，是人民銀行進(jìn)行賬戶管理的一個重要系統(tǒng)。但在銀行錄入開戶、變更等信息、人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)的實(shí)際運(yùn)作中，系統(tǒng)不能滿足業(yè)務(wù)需求。如金融機(jī)構(gòu)在錄入信息提交后，發(fā)現(xiàn)有誤，賬戶管理系統(tǒng)不能查詢與修改，只能重錄或由人行修改，這無疑增大了各方的工作量，降低了工作效率。

6、對存款人違反規(guī)定處罰難

人民銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定中明確了對存款違規(guī)開立、使用和撤銷銀行結(jié)算賬戶等的行為的處罰規(guī)定，但對存款人的處罰主體、處罰程序和處罰過程中金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)未作明確規(guī)定。由于商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，受利益驅(qū)使對違規(guī)開立和使用賬戶行為執(zhí)法難，而人民銀行卻又無法及時掌握所有存款人賬戶開立和使用的違規(guī)情況，難以進(jìn)行事實(shí)取證，阻礙了人民銀行的賬戶管理職能充分發(fā)揮。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)銀行賬戶管理工作的建議

1、完善賬戶管理法律法規(guī)

目前金融環(huán)境已在逐步完好，完善賬戶管理的法制建設(shè)勢在必行。結(jié)算賬戶管理制度需要適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)需求，需要不斷以法律法規(guī)形式完善對賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，使其更具有嚴(yán)肅性與操作性，便于全國各地人民銀行和金融機(jī)構(gòu)賬戶管理提供準(zhǔn)確依據(jù)。因此要認(rèn)真聽取金融機(jī)構(gòu)的合理意見，廢除或修改對經(jīng)濟(jì)發(fā)展有礙的法律法規(guī);推進(jìn)人民銀行與金融機(jī)構(gòu)、相關(guān)部門建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，防范賬戶管理違規(guī)行為的發(fā)生，不斷建設(shè)成為一個安穩(wěn)有序的金融環(huán)境。

2、強(qiáng)化賬戶管理的技術(shù)支撐

目前，江蘇政銀易企通二期已推出，系統(tǒng)采用大數(shù)據(jù)、微服務(wù)架構(gòu)、分布式存儲、人工智能-OCR識別等先進(jìn)技術(shù)手段，集賬戶資料影像傳輸與處理、異常監(jiān)測、涉企信息共享、黑名單管理等功能為一體，達(dá)到優(yōu)化企業(yè)開戶服務(wù)和加強(qiáng)賬戶風(fēng)險監(jiān)測目標(biāo)，不斷做到涉企信息共享。強(qiáng)化賬戶管理的技術(shù)支撐的目的就是逐步完善全國統(tǒng)一的賬戶管理信息系統(tǒng)，推進(jìn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、稅務(wù)等有關(guān)管理部門聯(lián)網(wǎng)，落實(shí)人行賬戶管理信息系統(tǒng)與信貸登記咨詢系統(tǒng)、征信系統(tǒng)聯(lián)機(jī)，從源頭上遏制洗錢、詐騙等違法犯罪活動的出現(xiàn)，不斷提高賬戶管理水平。

3、規(guī)范銀行賬戶管理工作

賬戶管理在日常工作中經(jīng)常發(fā)生管理不夠規(guī)范的情況，導(dǎo)致利用賬戶管理漏洞進(jìn)行犯罪活動的情況時有發(fā)生。因此，必須嚴(yán)格銀行賬戶管理，建立健全完善嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁~戶管理體系才能有效遏制洗錢犯罪活動。然而，規(guī)范銀行賬戶開戶流程、防范犯罪活動是一項(xiàng)需要付出長期努力的艱巨任務(wù)，需要行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)和銀行的通力合作。對銀行來說，需要定期梳理賬戶管理觀念，向賬戶真實(shí)身份管理與轉(zhuǎn)賬收支、現(xiàn)金收支的全面管理理念轉(zhuǎn)化?？傊獜亩喾矫嬉?guī)范銀行賬戶管理工作。

4、提高銀行從業(yè)人員的專業(yè)能力與重視程度

近年來，銀行內(nèi)部和人民銀行、銀監(jiān)會等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷加大對賬戶管理的檢查力度和頻率，檢查出的問題多存在于規(guī)范性和操作層面。這些問題的出現(xiàn)提示金融機(jī)構(gòu)需要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員賬戶管理的操作監(jiān)督技能、創(chuàng)新管理和服務(wù)手段，促使工作人員充分了解和自覺遵守人民幣賬戶管理的相關(guān)操作辦法和規(guī)定。同時，還應(yīng)不斷提高對賬戶管理的重視程度，嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算賬戶的開戶審查，保證基本存款賬戶的真實(shí)性和唯一性，確保相關(guān)操作的合規(guī)性，并在日常工作中，采用多種形式加大宣傳力度與指導(dǎo)，有效杜絕違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶，全面維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)金融秩序的穩(wěn)定。

（中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行鹽城市大豐區(qū)支行? 江蘇? 鹽城? 224100）