關(guān)于取消公積金制度的探討

◎王金紅

一、當(dāng)前我國(guó)住房公積金運(yùn)行情況調(diào)查

公積金主要覆蓋體制內(nèi)群體，無(wú)論從制度要求還是實(shí)際操作看，公積金的覆蓋對(duì)象都比較有限。在2004-2012 年期間，住房公積金制度覆蓋率穩(wěn)定保持在43%-45%之間，2013 年之后有比較明顯地下滑，在2013-2015 年下降到41%-42%左右。同時(shí)，住房公積金制度各類(lèi)行業(yè)覆蓋率存在顯著差別。機(jī)關(guān)事業(yè)單位覆蓋率在90%左右；國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)覆蓋率在70%左右；外資企業(yè)覆蓋率接近50%；私營(yíng)及其他企業(yè)覆蓋率不足10%。分省來(lái)看，城鎮(zhèn)單位參加公積金制度比例7%至48.4%不等，最低的為重慶、河南、湖北，都不超過(guò)10%，而上海為最高的48.4%；城鎮(zhèn)職工參保人員覆蓋比例為26.2%至67.9%不等，浙江、重慶僅為26%左右，而山西、河北則超過(guò)60%。各地參加住房公積金人員占職工養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員的比例，從浙江的30.9%至山西的81.2%不等。

公積金的使用效率還有待提高。住房公積金使用渠道較窄，對(duì)資金的安全性要求高，而現(xiàn)行政策對(duì)公積金使用沒(méi)有統(tǒng)一的詳細(xì)規(guī)定，加之各個(gè)地區(qū)政策不盡相同，導(dǎo)致繳存者在貸款時(shí)因面臨手續(xù)繁瑣，門(mén)檻高等問(wèn)題，使得公積金貸款數(shù)量有限，導(dǎo)致大量資金沉淀。另一方面，由于公積金管理中心的投資和管理手段存在局限性，公積金的主要收入來(lái)源于個(gè)人貸款利息收入，大量資金因使用效率不高成為沉淀資金。由于公積金存款利率低，公積金余額的保值很可能面臨通貨膨脹等因素威脅，而公積金資金在短期內(nèi)得到快速增長(zhǎng)的可能又被增值渠道的單一性所禁錮。而由于我國(guó)公積金制度本身存在的缺陷，資金歸各個(gè)管理中心分散管理，閑散資金未形成合力，導(dǎo)致在一些地區(qū)公積金短缺，其他地區(qū)公積金又大量沉淀，使用效率不高。例如2013 年上海市公積金使用率為89.89%，而深圳市公積金使用率僅為28.23%。

實(shí)際繳費(fèi)水平與制度規(guī)定存在差別。雖然《條例》規(guī)定職工和單位實(shí)行等比例繳費(fèi)，且公積金月繳存比例為職工上一年度月平均工資的5%至12%。然而，實(shí)際繳費(fèi)水平與制度規(guī)定卻存在顯著差別。公積金繳存人員中，6%-10%費(fèi)率人員占比29%，11%-12%費(fèi)率人員占比50%，費(fèi)率為5%以下和13%以上人員占比仍然達(dá)到了12%和9%。不同地區(qū)公積金費(fèi)率的制度規(guī)定和執(zhí)行力度存在差別，相應(yīng)的，其繳費(fèi)費(fèi)率也存在顯著差異。如西藏、青海的繳費(fèi)率分別是14.6%和14.5%，新疆、內(nèi)蒙古、安徽、遼寧、浙江、云南的平均繳費(fèi)率都超過(guò)12%。從實(shí)際情況看，公積金制度繳費(fèi)水平和覆蓋率存在一定關(guān)聯(lián)，繳費(fèi)率高則覆蓋率相對(duì)較低，繳費(fèi)率低則覆蓋率相對(duì)較高。

公積金的居民住房保障作用有限。2005 年以來(lái)，住房公積金貸款余額占個(gè)人商業(yè)住房貸款余額的比例呈持續(xù)上升趨勢(shì)，從2005 年的15.4%上升至2015 年的25.1%。但2014、2015 年，全國(guó)住房公積金貸款額占住宅總銷(xiāo)售額的比例仍?xún)H為10.56%和15.22%。

二、支持取消公積金制度理由

1991 年，我國(guó)通過(guò)學(xué)習(xí)借鑒新加坡中央公積金制度，在上海試點(diǎn)推行住房公積金制度，有效解決了職工住房由實(shí)物分配到貨幣分配，對(duì)國(guó)家住房體制改革做出了突出貢獻(xiàn)。黃奇帆提出取消企業(yè)住房公積金制度，大眾對(duì)于公積金應(yīng)不應(yīng)該取消的問(wèn)題，基本上都是公說(shuō)公有理、婆說(shuō)婆有理。支持公積金取消的理由主要集中在下面這幾點(diǎn)：

第一，公積金的繳納基數(shù)在5%到12%左右，其中12%的比較多，在費(fèi)用上公司和個(gè)人攤分，個(gè)人支付一半、企業(yè)支付一半。在2020 年全球疫情的負(fù)面影響下，企業(yè)面臨巨大的資金和業(yè)績(jī)壓力。如果取消公積金的繳納，就可以為企業(yè)降低成本。

第二，目前在房地產(chǎn)市場(chǎng)，商貸才是樓市的主流貸款方式。2018 年末個(gè)人住房貸款余額約25.8 億元，公積金個(gè)人住房貸款余額為約5 萬(wàn)億，實(shí)際上用到公積金貸款的占比小，不到20%。而且全球范圍內(nèi)，只有中國(guó)和新加坡采用公積金制度，這說(shuō)明公積金制度存在的意義不大。

第三，因?yàn)楣e金繳納是按照工資比例繳納，國(guó)企事業(yè)單位以及高收入人群等公積金繳納金額極高，一般民企繳納金額很低甚至是沒(méi)有，這相當(dāng)于變相補(bǔ)貼部分優(yōu)勢(shì)人群，有不公平的嫌疑。

三、反對(duì)取消公積金制度理由

相比于支持取消公積金制度，反對(duì)取消公積金制度的呼聲更加激烈，理由主要有以下幾點(diǎn)：

第一，公積金不管繳納多少，都是工薪一族的福利。取消公積金的繳納，如果企業(yè)不將公積金金額通過(guò)工資的的方式發(fā)放給個(gè)人，相當(dāng)于強(qiáng)制性降薪；

如果企業(yè)將公積金金額通過(guò)工資的方式發(fā)放給個(gè)人，那么就起不到為企業(yè)減壓的作用，而且還變相提高了個(gè)人的稅費(fèi)。

第二，公積金用途廣泛，實(shí)用性還是比較強(qiáng)的。對(duì)于沒(méi)有買(mǎi)房的人來(lái)說(shuō)，公積金可以提取出來(lái)充當(dāng)房屋租金，退休之后也可以一次性提取，作為養(yǎng)老儲(chǔ)備。

第三，沒(méi)有公積金的累存，個(gè)人購(gòu)房的支付能力降低，無(wú)房者買(mǎi)房更難。另外公積金貸款的利息要比商業(yè)貸款的利息低，同樣是貸款100 萬(wàn)元，按照公積金貸款利率3.25%和商貸利率4.9%來(lái)計(jì)算的話(huà)，利息差額高達(dá)20.9 萬(wàn)元。

很明顯，現(xiàn)存的公積金制度的確存在各種缺陷，但是另一方金對(duì)于一般老百姓安居樂(lè)業(yè)來(lái)說(shuō)也確實(shí)意義重大，這就形成了一對(duì)矛盾。

四、結(jié)束語(yǔ)

國(guó)家為了幫助中低收入階層能夠擁有自己的住房，借鑒新加坡的中央公積金制度，于1991 年開(kāi)始推行住房公積金制度。我國(guó)實(shí)行的住房公積金是職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，具有強(qiáng)制性、互助性、義務(wù)性和保障性。由于住房公積金具有“低存低貸”的政策優(yōu)勢(shì)，住房公積金貸款已成為職工使用公積金主要方式。取消公積金制度也并非籠統(tǒng)地取消或延緩公積金企業(yè)繳存6%的概念，而是把取消公積金制度和建立完善的年金制度一并提出，形成平滑轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)要素資源優(yōu)化配置，把百姓、企業(yè)所創(chuàng)造的財(cái)富最大限度地加以利用，并讓它為國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人都創(chuàng)造出更大的價(jià)值。