基于出納角度探析企業(yè)資金安全管理

◎張創(chuàng)

隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)資金安全管理的重要性愈加凸顯。在目前企業(yè)發(fā)展的進程中，資金安全管理已經(jīng)成為必然趨勢。出納作為重要的企業(yè)經(jīng)濟管理者，通過對各種資金成本的安全管理，是企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的重要基石。本文針對在新時代背景下企業(yè)資金安全管理的要求出發(fā)，并從出納的角度對資金風(fēng)險控制的管理策略進行分析，以其為企業(yè)開展資金安全管理活動，提供借鑒。

前言：企業(yè)資金管理不僅包括一般的資金收支記錄，而且對于整體資產(chǎn)的使用和分配都有一定程度的涉及，加強企業(yè)資金安全管理，已經(jīng)成為新時代背景下企業(yè)內(nèi)部建設(shè)的重要內(nèi)容和方向。企業(yè)的出納是資金出入的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，能夠通過對企業(yè)生產(chǎn)各個環(huán)節(jié)的把控，將資金鏈條進行控制。特別是對于企業(yè)資金整體收支的流通和非貨幣資金的周轉(zhuǎn)能力分析，要能夠通過建立多面多角度的控制體系，為企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營提供有利保障。因此，企業(yè)要培養(yǎng)出納良好的資金管理理念，將資金鏈條進行各方面的風(fēng)險管控，將企業(yè)積累的資金進行妥善處理，以實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。

一、加強資金安全管理的重要性

在目前的市場經(jīng)濟運行的背景下，很多企業(yè)已經(jīng)從單一化的管理模式逐漸擴張為集團型的管理模式，加強資金管理的重要性也就不斷凸顯。其一，通過設(shè)置完善的企業(yè)安全管理，能夠?qū)ζ髽I(yè)整體的財務(wù)管理效能和核算機制進行規(guī)范，而且能夠?qū)τ谡w企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟運行進行控制，這對于企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和財務(wù)工作水平提高都具有非常重要的指導(dǎo)意義。其二，通過實施嚴(yán)格的資金安全管理，能夠避免企業(yè)中出現(xiàn)違法亂紀(jì)的行為?？茖W(xué)合理的資金安全管理，能夠?qū)⑵髽I(yè)的各個部門進行資源分配，使企業(yè)資金得到優(yōu)化配置，將不同部門和崗位之間的資源進行了分類劃分，這有利于支撐企業(yè)整體財務(wù)系統(tǒng)的穩(wěn)定性，保障企業(yè)能夠進行長遠(yuǎn)發(fā)展。其三，出納直接掌握著資金的總體收支情況，他們可以使閑置的資金動起來，對資金時間成本進行管理，將每個時期內(nèi)資產(chǎn)指標(biāo)周轉(zhuǎn)頻率進行統(tǒng)計，將閑置的資金最大限度的獲取經(jīng)濟收益。而且可以通過互聯(lián)網(wǎng)的方式，將閑置的資金進行集中化管理。通過出納對企業(yè)資金安全進行控制，也能夠?qū)⑵髽I(yè)總體資源的利用率大大提升，企業(yè)就可以實現(xiàn)規(guī)范有序和科學(xué)高效的運行。

二、企業(yè)資金安全管理要點

1.科學(xué)規(guī)劃。

無規(guī)矩不成方圓，資金安全管理要求企業(yè)能夠?qū)ψ陨硭哂械馁Y金進行統(tǒng)一的規(guī)劃，其中包括資金管理和非資金管理。那么，最為基礎(chǔ)的就是要求出納根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)狀況、政府政策、流動風(fēng)險等各個方面對企業(yè)的整體情況進行規(guī)劃管理。部分企業(yè)在自身資金強度不足的情況下，盲目對外投資進行負(fù)債的生產(chǎn)和經(jīng)營，不僅造成了資金周轉(zhuǎn)不靈，而且對于其正常戰(zhàn)略發(fā)展也帶來了不利的影響，給企業(yè)運行帶來了極大的風(fēng)險。因此，出納要對整體的資金狀況進行分析，以便于財務(wù)管理部門制作可行的投資分析報告。通過對債券、股票、期貨等各種資金進行合理規(guī)劃的前提下，通過各種渠道，對于資金指標(biāo)測算進行估量，保證資金輸出和投入，盡可能地達到平衡。除此之外，也要考慮到企業(yè)的不動產(chǎn)變現(xiàn)問題，避免企業(yè)在遭受生產(chǎn)影響之時，難以維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。在進行資金規(guī)劃的過程中，要能夠?qū)ζ髽I(yè)經(jīng)濟管理進行全方位的調(diào)研，特別是要對企業(yè)發(fā)展中的各種客觀因素進行預(yù)判，將投資資金的回收期和回收率進行統(tǒng)籌計算，做到每個環(huán)節(jié)都全方位掌控，以便于在最后的實踐過程中，能夠?qū)Y金管理進行理性支配。

2.風(fēng)險控制。

企業(yè)出納在進行資金安全管理的過程中，必須要樹立風(fēng)險意識，通過各種各樣的措施，建立更為完善的監(jiān)測體制。首先，就要能夠通過對企業(yè)總體收入和支出進行區(qū)別，通過對整體資金的收支平衡為基礎(chǔ)，并對未來的金錢額度進行計算。在資金管理的過程中，要將風(fēng)險意識貫穿于各個環(huán)節(jié)之中，并通過相應(yīng)的控制和管理，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時的進行整改，進而保證生產(chǎn)經(jīng)營能夠達到良性的運轉(zhuǎn)。其次，要能夠?qū)Y金風(fēng)險控制的重要程度進行認(rèn)識，通過增強債權(quán)管理的意識，促進企業(yè)整體的資金流動，避免出現(xiàn)資金流動周期過長和重復(fù)采購的現(xiàn)象出現(xiàn)[3]。另外，在開展風(fēng)險管理的過程中，要能夠?qū)τ谠朴嬎恪⑽锫?lián)網(wǎng)和區(qū)塊鏈等技術(shù)進行廣泛的應(yīng)用，將各種先進的手段應(yīng)用于企業(yè)的安全管理之中，并積極地探索符合時代要求的資金管理和服務(wù)平臺，利用IT 技術(shù)和大數(shù)據(jù)分析的方法促使企業(yè)的資金風(fēng)險控制到最低，借助移動金融技術(shù)，將線上線下渠道資源進行整合，同時由PC 端向移動段延伸，創(chuàng)新資金風(fēng)險控制手段。

三、完善企業(yè)資金安全管理的策略

1.健全資金管理措施。

意識形態(tài)決定行為高度，要健全資金管理制度，最為重要的就是能夠提高健全管理意識，這樣才能通過對企業(yè)資金的全面調(diào)研進行預(yù)判，將巨大的工作量進行細(xì)化，保證企業(yè)的資金流能夠順利發(fā)展。這也是在新的經(jīng)濟形勢下，企業(yè)出納開展財務(wù)管理工作的重要內(nèi)容。其次，就是要通過全面的內(nèi)部監(jiān)督管理，將資金運營過程進行合適的處理，保證資金能夠得到高效的管理和使用，通過對各種影響因素進行分類和區(qū)分，減少由于資金安全管理所導(dǎo)致的資金內(nèi)耗。另外，要能夠強化資金管理的流程，對各項資金建立專項制度，特別是要能夠?qū)κ袌鐾顿Y的各種風(fēng)險進行記錄，對于各種原始數(shù)據(jù)也要能夠進行核對，避免在雙方進行對賬的時候出現(xiàn)責(zé)任不清的狀況。出納要能夠?qū)ζ髽I(yè)整體部門管理進行宏觀的把控，確保在資金支出具有完善的風(fēng)險控制，使每項資金能最大限度的發(fā)揮效用，給企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟收益。

2.提高財務(wù)人員總體素質(zhì)。

在目前的社會背景下，各個企業(yè)競爭的內(nèi)核就是人才競爭，如果想要展開高效的資金安全管理工作，就需要企業(yè)對人才進行有針對性的培養(yǎng)。其一，企業(yè)在聘用出納等財務(wù)管理人員的過程中，不僅要從其專業(yè)知識的掌握能力出發(fā)，更要對其工作經(jīng)驗和財務(wù)總體控制進行綜合把控。企業(yè)可以通過與高等院校簽訂人才培養(yǎng)計劃，通過引進新鮮的管理血液，吸引更多的人才投入企業(yè)的資金風(fēng)險管理之中。其二，企業(yè)也要能夠注重對出納工作人員內(nèi)部思想的提高，使他們在資金安全管理的過程中培養(yǎng)良好的風(fēng)險管控意識，并對整體工作進行認(rèn)真的審核編制及分析。也要與其他企業(yè)之間開展工作交流，確保出納人員能夠具有較強的職業(yè)素養(yǎng)，為企業(yè)經(jīng)濟做出突出貢獻。第三，企業(yè)要為優(yōu)秀的出納等財務(wù)管理人員提供良好的工作氛圍，通過給予住房補貼和各種福利政策，將員工的個人發(fā)展與企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展相結(jié)合，最大限度的發(fā)揮人才的功能。

3.引進互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)。

隨著互聯(lián)網(wǎng)智能化技術(shù)的不斷深入，出納在進行企業(yè)安全管理的過程中，也要能夠利用好各式各樣的分析軟件，通過對企業(yè)的資金流進行完善的控制，使工作中的細(xì)節(jié)進行不斷完善，進而保證措施更加具有針對性。其一，目前有很多對于資金融資的渠道和方式，但是要通過對于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)對所有的來源進行考評，采用融資鏈條最短的渠道，通過減少融資流程中的不必要環(huán)節(jié)減少融資成本過高的問題。這也就要求企業(yè)出納工作人員在進行數(shù)據(jù)收集的時候，要能夠及時掌握市場的變動情況，確保手中的數(shù)據(jù)是最新的。其二，在進行控制的過程中，要不斷地更新數(shù)據(jù)庫，市場風(fēng)險是不斷變化的，其與市場經(jīng)濟具有非常密切的聯(lián)系，因此，在開展資金風(fēng)險控制的過程中，要能夠以動態(tài)的眼光來看待資金管理工作。通過對最新數(shù)據(jù)的分析，最大限度的降低本企業(yè)的存貨庫存，使企業(yè)在運轉(zhuǎn)的過程中有足夠的資金。第三，企業(yè)資金杠桿比率是非常重要的內(nèi)容，直接影響著本企業(yè)可能遭遇到的危機和經(jīng)營靈活性，因此，在利用軟件進行把控的過程中，也要能夠?qū)Y金杠桿率進行評價，通過積極開展政務(wù)府政策性支持和其他資金來源，幫助企業(yè)得到更多的融資方式。

四、結(jié)語

綜上所述，在目前的市場經(jīng)濟背景下，企業(yè)所面臨的資金風(fēng)險多種多樣，出納及其他財務(wù)工作人員必須要能夠在實踐的過程中不斷的提高自身的專業(yè)素養(yǎng)，使用先進的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，建立完善的資金安全管理機制，通過增強企業(yè)的資金管理方式和效率，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展保駕護航。