新常態(tài)下商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的探索與思考

■王 瑛

（中信銀行股份有限公司紹興分行）

引 言

當(dāng)前“全面小康”目標(biāo)與“十三五”規(guī)劃進(jìn)入到收官階段，經(jīng)濟(jì)增速下行與金融市場(chǎng)的加速放開，使得商業(yè)銀行面臨的合規(guī)問題日漸復(fù)雜、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更加隱蔽，對(duì)于銀行的合規(guī)管理提出了更高的要求。在銀行業(yè)違規(guī)事件層出不窮的背景下，商業(yè)銀行需積極探索合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的防范與化解措施，提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力。

1 商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

1.1 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

商業(yè)銀行合規(guī)管理是指銀行從事的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均在法律法規(guī)、規(guī)范原則的允許范圍內(nèi)進(jìn)行，符合銀行基本精神與相應(yīng)規(guī)范，成為提高銀行內(nèi)部控制水平、管理質(zhì)量與核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要基礎(chǔ)，推動(dòng)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行從事的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求或自律性組織標(biāo)準(zhǔn)間出現(xiàn)矛盾，為銀行帶來(lái)法律制裁、監(jiān)管處罰與財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行為保障其從事的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、自律性組織準(zhǔn)則，以及銀行自身制定的規(guī)章制度、行為準(zhǔn)則所采用的管理手段及相應(yīng)行為活動(dòng)，通過保障銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)力提升的目標(biāo)[1]。

1.2 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存主要問題

1.2.1 缺乏完善組織架構(gòu)

近年來(lái)銀保監(jiān)會(huì)持續(xù)強(qiáng)化金融監(jiān)管與整治工作力度，雖然基層銀行均已創(chuàng)設(shè)內(nèi)控合規(guī)管理體系，但組織架構(gòu)仍缺乏動(dòng)態(tài)發(fā)展與完善，無(wú)法有效適應(yīng)金融業(yè)漸趨嚴(yán)格的監(jiān)管要求。部分基層銀行內(nèi)部缺乏完備的合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制，呈現(xiàn)出重業(yè)務(wù)、輕內(nèi)控的特點(diǎn)，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理層面存在人力、資金投入不足的問題，并且未能將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任細(xì)化至具體部門及人員，影響到管理機(jī)制的正常運(yùn)行。

1.2.2 制度執(zhí)行力度薄弱

制度體系建設(shè)是提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行效果、保障風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的重要前提，然而由于商業(yè)銀行內(nèi)部體系結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，各基層機(jī)構(gòu)間的規(guī)章制度難以實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一，導(dǎo)致在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)上存在內(nèi)容交叉矛盾、職責(zé)權(quán)限模糊等問題，易使工作人員在實(shí)際執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差。同時(shí)，部分制度存在滯后性特點(diǎn)，難以跟隨經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)與監(jiān)管要求的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新，無(wú)法確保實(shí)現(xiàn)對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的精準(zhǔn)覆蓋，誘發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

1.2.3 工作重點(diǎn)定位不明

部分商業(yè)銀行針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)內(nèi)容缺乏明確認(rèn)識(shí)，難以妥善處理經(jīng)營(yíng)發(fā)展與合規(guī)管理間的關(guān)系，存在重業(yè)務(wù)、輕管理的習(xí)慣，易因片面追求利潤(rùn)導(dǎo)致業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展與相關(guān)法律法規(guī)、制度原則相背離，誘發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，部分基層機(jī)構(gòu)局限于事后管理與補(bǔ)救，缺乏合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的前置于事中控制，無(wú)法彌補(bǔ)銀行的信譽(yù)、財(cái)產(chǎn)損失。此外，部分基層銀行的管理層未能樹立對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性與管理重要性的正確認(rèn)知，且缺乏常態(tài)化監(jiān)管與考評(píng)機(jī)制，影響到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體執(zhí)行效果。

1.2.4 管控措施亟待完善

商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)將直接影響到合規(guī)管理效果，然而部分基層銀行的內(nèi)部控制責(zé)任制、考核體系、激勵(lì)機(jī)制尚未實(shí)現(xiàn)完善建設(shè)，缺乏面向合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理的量化考核與評(píng)價(jià)機(jī)制，難以有效利用獎(jiǎng)懲措施對(duì)員工發(fā)揮激勵(lì)與約束作用，由此影響到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)效性。

2 新常態(tài)下優(yōu)化商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施探討

2.1 健全內(nèi)控合規(guī)組織架構(gòu)，保障責(zé)任落實(shí)到位

首先，基層銀行應(yīng)在縱向、橫向兩個(gè)層面推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的建設(shè)，面向合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容逐條編制管理措施與工作方法，使內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體任務(wù)覆蓋至各部門與具體工作崗位，基于依法行事原則實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理行為的規(guī)范與約束作用，由管理層秉持責(zé)任制度嚴(yán)格落實(shí)自身的監(jiān)管責(zé)任，促使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理真正與銀行日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)有機(jī)融合，筑牢風(fēng)險(xiǎn)管理的組織防線。其次，基層銀行應(yīng)整合內(nèi)部各部門建立聯(lián)動(dòng)管理機(jī)制，引導(dǎo)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等部門積極履行主體責(zé)任，基于問題導(dǎo)向意識(shí)將合規(guī)審查、業(yè)務(wù)檢查融入日常管理機(jī)制中，推動(dòng)合規(guī)約談、考核評(píng)價(jià)等工作的常態(tài)化開展。最后，還需加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程、制度基礎(chǔ)與文化氛圍的建設(shè)，真正將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理融入銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，嚴(yán)格遵循監(jiān)管法規(guī)、市場(chǎng)動(dòng)向進(jìn)行組織架構(gòu)的調(diào)整，更好地適應(yīng)監(jiān)管機(jī)制的動(dòng)態(tài)更新要求。

2.2 推行精細(xì)化制度管理模式，提升制度執(zhí)行力

依托精細(xì)化管理理念推動(dòng)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體執(zhí)行提供現(xiàn)行導(dǎo)引與工具手段。從硬性制度建設(shè)層面入手，基層銀行首先應(yīng)針對(duì)現(xiàn)有合規(guī)管理制度進(jìn)行調(diào)整、擴(kuò)大制度的適用范圍，結(jié)合銀行業(yè)務(wù)發(fā)展、產(chǎn)品創(chuàng)新情況進(jìn)行制度的動(dòng)態(tài)延伸，針對(duì)制度在執(zhí)行過程中存在的交叉、冗繁等問題進(jìn)行修訂與完善，圍繞關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)創(chuàng)新項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的針對(duì)性編制，確保有效提升管理制度的執(zhí)行效果。從軟性制度建設(shè)層面入手，要求基層銀行基于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容與要求進(jìn)行合規(guī)文化的建設(shè)，以銀行高層管理人員為首積極倡導(dǎo)合規(guī)理念，定期開展合規(guī)文化培訓(xùn)、合規(guī)宣傳活動(dòng)，帶動(dòng)員工踐行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控要求、主動(dòng)將合規(guī)文化內(nèi)化為自身行為準(zhǔn)則，實(shí)現(xiàn)由“被動(dòng)合規(guī)”向“主動(dòng)合規(guī)”的轉(zhuǎn)化，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控工作中把握主動(dòng)權(quán)[2]。

2.3 加大合規(guī)督導(dǎo)檢查力度，明確界定審查重點(diǎn)

為發(fā)揮對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理行為的有效督促作用，基層銀行應(yīng)建立常態(tài)化合規(guī)檢查機(jī)制，采用定期開展合規(guī)檢查的方式及時(shí)發(fā)現(xiàn)各部門、各崗位及具體人員存在的違規(guī)問題與隱含的風(fēng)險(xiǎn)性條件，在提出建議的基礎(chǔ)上針對(duì)后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力的提升創(chuàng)設(shè)良好保障。同時(shí)，基層銀行應(yīng)精準(zhǔn)定位其日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中存在的重點(diǎn)內(nèi)容與薄弱環(huán)節(jié)，確保各部門在日常開展業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管部門規(guī)定與要求，通過定期自查保障及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并主動(dòng)吸取同行業(yè)中違規(guī)機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)，以此觀照自身實(shí)際管理情況，提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控水平[3]。

以零售產(chǎn)品銷售落實(shí)雙錄工作為例，以往商業(yè)銀行的投資理財(cái)類產(chǎn)品主要依靠“人控”模式銷售，在此模式下缺乏對(duì)網(wǎng)點(diǎn)人員營(yíng)銷行為的約束與監(jiān)督，易出現(xiàn)誤導(dǎo)銷售、私售“飛單”等問題，嚴(yán)重?fù)p害消費(fèi)者的合法權(quán)益。在合規(guī)性管控全面推行的背景下，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)新一代“雙錄”系統(tǒng)的引進(jìn)與實(shí)際應(yīng)用力度，嚴(yán)格依照銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)銷售專區(qū)錄音錄像管理暫行規(guī)定》在各基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)裝配攝錄系統(tǒng)，確保針對(duì)每一筆投資理財(cái)類產(chǎn)品的銷售過程執(zhí)行同步錄音、錄像，并且圍繞適用產(chǎn)品種類、內(nèi)部管理制度、銷售專區(qū)管理等層面進(jìn)行詳細(xì)管理規(guī)范的編制，實(shí)現(xiàn)對(duì)“雙錄”工作的合規(guī)性管理。例如在適用產(chǎn)品種類方面，包括商業(yè)銀行的自有理財(cái)產(chǎn)品、代理銷售的公募基金、保險(xiǎn)產(chǎn)品、賬戶類貴金屬產(chǎn)品等多種類型，確保管理范圍實(shí)現(xiàn)個(gè)人客戶投資理財(cái)類產(chǎn)品的全面覆蓋。此外，還應(yīng)注重在“雙錄”系統(tǒng)投入使用后定期進(jìn)行系統(tǒng)功能的升級(jí)，配合專項(xiàng)內(nèi)部監(jiān)督抽查等方式，更好地保障“雙錄”工作的規(guī)范化開展，并將工作落實(shí)效果納入分行年度績(jī)效考核機(jī)制中，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、保障消費(fèi)者權(quán)益。

2.4 創(chuàng)設(shè)多種激勵(lì)約束措施，細(xì)化考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

為推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的常態(tài)化運(yùn)行，一方面應(yīng)完善對(duì)合規(guī)部門工作執(zhí)行進(jìn)展的跟蹤考核與評(píng)價(jià)機(jī)制，針對(duì)不同違規(guī)行為視其情節(jié)輕重編制具體的懲罰措施、確定違規(guī)金額，督促合規(guī)部門主動(dòng)開展自查，配合獎(jiǎng)勵(lì)措施的推行，更好地激發(fā)員工的工作熱情；另一方面，應(yīng)構(gòu)建事前調(diào)查、事中監(jiān)督、事后檢查于一體的監(jiān)督管理體系，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)人員的技術(shù)培訓(xùn)與宣傳工作，依托部門聯(lián)動(dòng)作用提升合規(guī)部門的檢查效率、節(jié)約檢查成本，更好地將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)遏制在萌芽階段、及早消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。

結(jié) 論

《合規(guī)管理體系指南》于2018年1月正式實(shí)施，為商業(yè)銀行的合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范提供了宏觀層面的指引。在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新的背景下，各基層機(jī)構(gòu)需進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)工作機(jī)制的建設(shè)，在管理理念、組織架構(gòu)、制度保障、具體執(zhí)行等層面進(jìn)行改進(jìn)優(yōu)化，借此有效規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。