商業(yè)銀行風險控制與管理研究

■何潤華

（蘭州銀行開發(fā)區(qū)管理行）

引 言

相比于其他的金融機構(gòu)來說，商業(yè)銀行的資金吸收能力更強，為社會發(fā)展提供了更大的推動力，且可以抵御更強的金融危機。因此，強化商業(yè)銀行的風險抵御能力，提升經(jīng)營能力是商業(yè)銀行的工作重點內(nèi)容。就當前的情況來看，商業(yè)銀行在實際的運營中面對著一定的風險內(nèi)容，需要進行重點分析以及針對性管理。

1 商業(yè)銀行風險管控的重要意義分析

商業(yè)銀行面對的風險可能來源于經(jīng)營的各個方面，具有多樣性、不確定性、難以預知的特點。在這樣的情況下，想要推動商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)揮，維護國家金融安全水平，就必須要展開全面、有效的風險管控工作。同時，風險管控也是提升商業(yè)銀行經(jīng)營水平的基礎性內(nèi)容，依托業(yè)務風險、信用風險等的強化管理，推動商業(yè)銀行競爭實力的增強。

2 商業(yè)銀行面對的常見風險點分析

第一，管理制度方面的風險。制度是保證商業(yè)銀行風險管理有效性、規(guī)范性的重要內(nèi)容，在當前商業(yè)銀行的風險管理實踐中，存在著管理制度不完善、合理性較低、未切實落實等問題，促使其面對的管理制度方面的風險增大。

第二，理財業(yè)務方面的風險。當前，商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)模進一步擴大，種類也更為多樣，推動了商業(yè)銀行的更好發(fā)展[1]。同時，也一定程度增高了銀行面對風險問題，如理財產(chǎn)品未設置獨立的核算、理財產(chǎn)品收益率夸大、風險提示不足等等，需要商業(yè)銀行對理財業(yè)務管理力度、規(guī)范程度進行強化。

第三，信貸業(yè)務方面的風險。商業(yè)銀行信貸業(yè)務的展開流程主要為：獲取用戶、前期調(diào)查、資料與信用審查、業(yè)務審批、簽訂合同、發(fā)放貸款、貸款后管理、貸款回收[2]。整個過程并不是封閉的，存在一定的風險性因素，例如，資料與信用審查環(huán)節(jié)中獲取到的資料信息不全面不真實，促使信貸業(yè)務風險增大，不利于商業(yè)銀行資金的良好循環(huán)。審批時長較長也會增大商業(yè)銀行面對的信貸業(yè)務管理風險。因此，需要構(gòu)建起可以實現(xiàn)真實數(shù)據(jù)信息獲取以及信息共享的工作平臺。

第四，內(nèi)控管理方面的風險。實踐中，內(nèi)部控制與風險控制普遍由人工操作，一旦相關人員出現(xiàn)操作失誤，或是管理制度的不完善，則極容易引發(fā)風險控制問題，導致商業(yè)銀行出現(xiàn)經(jīng)營性問題，情況嚴重時，還會引起商業(yè)銀行的倒閉。可以說，內(nèi)控管理的質(zhì)量直接關系著商業(yè)銀行風險管控的現(xiàn)實效果。

第五，信用管理方面的風險。在金融改革的大背景下，商業(yè)銀行信用風險管理工作實現(xiàn)了升級，商業(yè)銀行資本充足率達標銀行數(shù)量也呈現(xiàn)出逐年增長的趨勢。但是，在實踐中，商業(yè)銀行還面對著一定的信用風險問題，例如，信用風險內(nèi)控制度不嚴謹、外部信用評級體系不完善、信用風險監(jiān)管仍較為狹窄等等。這些風險問題的存在均阻礙著商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，不利于風險管控工作的展開。

3 商業(yè)銀行風險管控的優(yōu)化策略探究

3.1 落實制度改革

制度的制定與完善是展開風險管控的前提，也是保證商業(yè)銀行風險管控工作“有章可依”的重要內(nèi)容。在進行制度改革的過程中，應當著重完成經(jīng)營與發(fā)展模式的規(guī)范化建設。此時，需要關注理財業(yè)務的功能與地位，并對信貸業(yè)務與保險、銀行卡、信貸基金等其他業(yè)務之間的聯(lián)系進行強化，實現(xiàn)不同業(yè)務之間的相互補充、相互促進。在此基礎上，還要對商業(yè)銀行的內(nèi)部資源展開整合處理，實現(xiàn)內(nèi)部協(xié)調(diào)性的優(yōu)化。在制度改革中，要結(jié)合商業(yè)銀行的現(xiàn)實情況設定工作流程，為各項事務的展開提供指導。

同時，商業(yè)銀行必須要堅持理財資產(chǎn)的獨立地位，對受托資產(chǎn)的法律權(quán)益展開重點保護，促使商業(yè)銀行的運營更為順暢，實現(xiàn)對風險的有效規(guī)避。以理財業(yè)務管理來說，在實際的經(jīng)營過程中，商業(yè)銀行必須要嚴格遵守《信托法》中的相關內(nèi)容，針對受托資金展開分賬獨立設戶處理，落實獨立核算。

另外，商業(yè)銀行還應當積極轉(zhuǎn)變服務模式與經(jīng)營理念，對傳統(tǒng)的價格競爭理念與策略進行調(diào)整，為用戶提供具有差異性、針對性強的服務，實現(xiàn)對風險管理工作的強化。

3.2 重視理財業(yè)務的風險防范

3.2.1 資金托管

最大程度的發(fā)揮出資金托管制度的作用，促使商業(yè)銀行的理財業(yè)務展開不斷向著規(guī)范化的方向發(fā)展，實現(xiàn)對經(jīng)營風險的有效規(guī)避。實踐中，必須要對信托資金設置獨立的賬戶展開管理，防止出現(xiàn)受托資金被挪用的問題。在進行理財業(yè)務的管理工作中，商業(yè)銀行可以引入資金委托制度，推動理財資金與商業(yè)銀行其他資金的分離，強化對委托人資金的監(jiān)督力度。

3.2.2 強化關聯(lián)交易監(jiān)管

為了能夠在愈加激烈的金融市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢，商業(yè)銀行需要進一步提升對理財業(yè)務的重視程度，并強化理財業(yè)務的管理。當前，商業(yè)銀行逐步強化了與基金公司、保險公司之間的合作深度，為用戶提供了綜合性的一站式金融服務。此時，為用戶提供了更便捷的理財服務，但是面對的關聯(lián)交易風險較大?；诖?，商業(yè)銀行必須要強化對關聯(lián)交易的監(jiān)管力度，盡可能降低利益沖突的發(fā)生概率。

3.2.3 規(guī)范宣傳與銷售

商業(yè)銀行在展開理財業(yè)務中，需要向用戶介紹委托資產(chǎn)管理的真實收益以及風險情況，強化對用戶（投資者）權(quán)益的保護力度。實踐中，嚴禁對用戶進行暗示或是誤導，確保用戶可以在正確信息的支持下做出合理決策。在產(chǎn)品續(xù)存期間，商業(yè)銀行要嚴格遵循約定完成理財信息的披露，為用戶提供完善的信息服務。

3.2.4 保證信息披露透明度

商業(yè)銀行必須要依照相應約定向用戶披露理財產(chǎn)品信息，但是過度披露會降低用戶購買理財產(chǎn)品的意愿，提升商業(yè)銀行面對的理財業(yè)務風險水平。基于此，商業(yè)銀行需要關注理財產(chǎn)品的特殊性，靈活調(diào)整理財產(chǎn)品信息披露的透明度，對用戶知情權(quán)以及投資秘密性進行權(quán)衡，在維護用戶權(quán)益的同時提升理財業(yè)務收益。

3.3 構(gòu)建數(shù)字化信貸風險控制體系

在數(shù)字化時代，商業(yè)銀行及其用戶的所有業(yè)務均表現(xiàn)出線上化、智能化的發(fā)展趨勢，因此，構(gòu)建數(shù)字化信貸風險控制體系是商業(yè)銀行強化風險管控的必然選擇。在實踐中，應當以金融生態(tài)體系的形成為核心，構(gòu)建信貸風險控制的統(tǒng)一信息共享平臺，實現(xiàn)信息集成、交易監(jiān)管、決策管理的融合，促使業(yè)務起始至結(jié)束的全過程均在線上（信息共享平臺）中完成[3]。在信息共享平臺的搭建中，應當完成數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)整合、數(shù)據(jù)開放、生態(tài)搭建等內(nèi)容。需要注意的是，數(shù)據(jù)獲取可以從兩個渠道完成，即內(nèi)部渠道與外部渠道。其中，在內(nèi)部渠道中獲取到的數(shù)據(jù)一般為內(nèi)部信貸經(jīng)營活動中所產(chǎn)生的管理信息與客戶信息；在外部渠道中獲取到數(shù)據(jù)普遍為企業(yè)財務報表信息，或是來源于銀行監(jiān)管機構(gòu)、征信、海關、稅務、工商等政府部門以及媒體的信息，在公開網(wǎng)站或是相應信息中介中即可購買獲取。

在此過程中，商業(yè)銀行必須要嚴格遵守國家法律法規(guī)要求進行數(shù)據(jù)的購買與使用，并在強化數(shù)據(jù)供應保障的前提下落實數(shù)據(jù)編碼，促使其能夠與交易管理平臺完成無縫對接，實現(xiàn)基于信貸交易的金融生態(tài)體系構(gòu)建。

3.4 強化內(nèi)部控制體系建設

3.4.1 完善內(nèi)部控制體系

參考商業(yè)銀行的現(xiàn)實情況，完成商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的構(gòu)建，降低由于操作不規(guī)范導致的風險問題發(fā)生。此時，需要根據(jù)商業(yè)銀行的實際工作要求，確定出銀行內(nèi)部的操作風險點，以此形成內(nèi)部控制與操作控制目標，實現(xiàn)從根本上解決風險問題。

3.4.2 提高銀行職員素養(yǎng)

工作人員的職業(yè)素養(yǎng)直接影響著商業(yè)銀行風險控制水平，基于此，需要對銀行職員的職業(yè)素養(yǎng)進行培養(yǎng)與提升，促使其可以在實際的工作中更好的發(fā)揮出風險控制能力，對商業(yè)銀行運營過程中面對的多種風險問題展開高效處理，消除潛藏的風險隱患。

3.4.3 細化內(nèi)部管理準則

第一，優(yōu)化商業(yè)銀行的內(nèi)部審計制度。設置專門的審核部門，并結(jié)合商業(yè)銀行內(nèi)控工作的具體要求以及審核部門的工作要求，對銀行各項規(guī)定與制度展開完善[4]。第二，強化商業(yè)銀行內(nèi)部控制與操作風險管控力度。著重關注監(jiān)督工作反饋水準的提升，重點落實防范工作，避免由于監(jiān)督不到位而引發(fā)的風險失控問題。

3.5 強化銀行信用風險管理力度

3.5.1 實施全面風險管理

在實際的運營中，商業(yè)銀行需要對各方面因素與風險展開綜合性考量，落實全面的信用風險管理，保障風險管理深入落實。對于商業(yè)銀行來說，應當對業(yè)務風險、國家同業(yè)風險展開重點關注，提升信用風險的識別能力。此時，可以引入一定的計量模式和監(jiān)測模式，保證風險管理的全面性。實踐中，使用主動調(diào)節(jié)與配置信貸資產(chǎn)組合的方式，可以獲取更好的信貸風險管控效果，結(jié)合對資本配置方面資源的優(yōu)化，推動風險防控工作升級。

3.5.2 加強信用風險管理的內(nèi)控力度

在展開信用風險管理的過程中，需要關注內(nèi)部評級體系治理，通過信用風險內(nèi)部評級的強化，促使風險控制在可承受范圍內(nèi)。同時，要形成信用風險的內(nèi)部控制制度。例如，從風險轉(zhuǎn)移方面入手，實施多元化轉(zhuǎn)移，并在制度的約束下完成風險轉(zhuǎn)移。

3.5.3 吸收與培養(yǎng)信用風險管理人才

強化對人才的激勵與控制，結(jié)合專業(yè)人才的吸收以及人才培訓，組建起專業(yè)水平更強的信用風險管理團隊。實踐中，可以充分借鑒西方先進經(jīng)驗，并將其融入我國的商業(yè)銀行交流中，促使商業(yè)銀行面對的風險穩(wěn)定在可控范圍內(nèi)。同時，要定期展開人才專業(yè)培訓，組建起基于證券、期貨、信托、保險等的專業(yè)化人才隊伍，推動商務銀行的風險防控水平提升。

4 總 結(jié)

綜上所述，強化商業(yè)銀行的風險抵御能力，提升經(jīng)營能力是商業(yè)銀行的工作重點內(nèi)容。當前，商業(yè)銀行在經(jīng)營中面對著來自制度、理財業(yè)務、信用管理等多方面的風險因素。通過落實制度改革、重視理財業(yè)務的風險防范、構(gòu)建數(shù)字化信貸風險控制體系、強化內(nèi)部控制體系建設、強化銀行信用風險管理力度，推動了商業(yè)銀行風險管控工作的升級，促進了商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。