基于部門職能視角的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理探究

■陳祖斌

（泗陽縣煙草專賣局）

引 言

當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)正處于發(fā)展新常態(tài)，大量產(chǎn)能企業(yè)為保證平穩(wěn)運(yùn)行，采取保守的發(fā)展策略，縮減原有業(yè)務(wù)規(guī)模，將發(fā)展方向由擴(kuò)張轉(zhuǎn)變?yōu)闇p產(chǎn)經(jīng)營。由于部分企業(yè)在運(yùn)營前期過分追求擴(kuò)張發(fā)展，忽略資金鏈安全，在轉(zhuǎn)型期間容易產(chǎn)生企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致投入資金沒有取得預(yù)計(jì)效果，影響企業(yè)和下游企業(yè)發(fā)展，危害整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的有序發(fā)展。因此，企業(yè)管理人員應(yīng)當(dāng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作，關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，從而確保企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。

1 企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性

當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)正處下行趨勢，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境越來越復(fù)雜，企業(yè)發(fā)展面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，這就需要企業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，各職能部門需要對(duì)企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)施行具體有效的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，確保各職能部門風(fēng)險(xiǎn)把控工作落實(shí)到位，完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)，創(chuàng)新企業(yè)管理模式，提升企業(yè)業(yè)務(wù)能力和管理水平，樹立良好社會(huì)形象的同時(shí)提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，有效規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)。

2 當(dāng)前企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所出現(xiàn)的問題

2.1 缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

相當(dāng)部分企業(yè)各級(jí)管理層和員工缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，企業(yè)沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系或相應(yīng)的管理制度落實(shí)不到位，造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平低下，產(chǎn)生各類風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)發(fā)展造成不利影響。部分企業(yè)過分追求經(jīng)濟(jì)效益，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制建設(shè)沒有得到足夠的重視，員工缺乏相應(yīng)的激勵(lì)制度，導(dǎo)致企業(yè)上下缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，缺乏良好的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境，企業(yè)日常運(yùn)行過程中潛在風(fēng)險(xiǎn)得不到監(jiān)管，出現(xiàn)運(yùn)營問題時(shí)無法及時(shí)采取解決策略，出現(xiàn)重大管理問題時(shí)不能有針對(duì)性地選擇處理方法，導(dǎo)致企業(yè)陷入經(jīng)營困境，危害企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展；缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)還會(huì)造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式，風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)沒有產(chǎn)生實(shí)際效果，需要進(jìn)行審批的業(yè)務(wù)項(xiàng)目沒有進(jìn)行嚴(yán)格審批，進(jìn)一步加劇了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境惡化，導(dǎo)致企業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄。

2.2 職能部門之間沒有完善的信息交流平臺(tái)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制工作具有動(dòng)態(tài)性和復(fù)雜性，涉及到企業(yè)運(yùn)行中的方方面面，企業(yè)各個(gè)部門在日常生產(chǎn)過程中進(jìn)行有效信息交流對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制十分重要，建立完善的企業(yè)信息交流平臺(tái)能夠幫助企業(yè)管理人員快速獲取準(zhǔn)確信息，從而及時(shí)做出優(yōu)秀的企業(yè)決策，調(diào)整企業(yè)發(fā)展方向，有效規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前部分企業(yè)由于缺乏信息化的基礎(chǔ)建設(shè)，加之管理較為松散，各部門信息傳遞不暢通，沒有完善的信息交流平臺(tái)，降低了各職能部門間的信息交流速度，數(shù)據(jù)無法及時(shí)反饋給管理人員。各部門間信息傳遞時(shí)出現(xiàn)延遲、失真現(xiàn)象，導(dǎo)致工作不協(xié)調(diào)，企業(yè)內(nèi)部信息不對(duì)稱，決策出現(xiàn)偏差等現(xiàn)象，影響企業(yè)有序運(yùn)行，引發(fā)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。此外，缺乏信息交流平臺(tái)還會(huì)造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不完善，普通員工難以對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有清楚的認(rèn)識(shí)，不能及時(shí)識(shí)別企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)，管理人員不能及時(shí)得到風(fēng)險(xiǎn)信息，無法有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)增加，危害企業(yè)發(fā)展，甚至給企業(yè)帶來滅頂之災(zāi)。

2.3 企業(yè)文化建設(shè)缺乏重視

企業(yè)文化是指生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。優(yōu)秀的企業(yè)文化能夠有效激發(fā)員工的創(chuàng)造力和工作積極性，培養(yǎng)員工團(tuán)隊(duì)精神，在日常工作中自覺進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制工作，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)把控能力。如果缺乏企業(yè)文化建設(shè)，容易發(fā)生貪污腐敗現(xiàn)象，不利于企業(yè)廉政建設(shè)，危害企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，損害企業(yè)社會(huì)形象，進(jìn)而對(duì)企業(yè)發(fā)展造成威脅。

3 企業(yè)各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理

鑒于上述問題的出現(xiàn)和原因分析，建議從企業(yè)部門職能管理的視角來構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

3.1 業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）客戶的選擇。許多企業(yè)在聘用業(yè)務(wù)員時(shí)都會(huì)考慮到業(yè)務(wù)員所能夠帶來的客戶，當(dāng)企業(yè)與潛在客戶合作時(shí)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真調(diào)查每個(gè)客戶的資信情況、法律訴訟情況、負(fù)債情況和業(yè)內(nèi)評(píng)價(jià)，判斷合作企業(yè)價(jià)值大小，依據(jù)企業(yè)實(shí)力開展分類工作。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)要求業(yè)務(wù)員挑選業(yè)內(nèi)評(píng)價(jià)較好、實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)，從源頭上控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。業(yè)務(wù)員在簽訂合同時(shí)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真核查風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)比率，明確合作條款哪一部分內(nèi)容會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)大小企業(yè)能否接受，能否通過加強(qiáng)企業(yè)管理工作降低或避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，在進(jìn)行業(yè)務(wù)匯報(bào)時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)說明，確保企業(yè)管理人員能夠及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

（2）流程的審查。內(nèi)容主要是對(duì)業(yè)務(wù)中的單據(jù)鏈條有效性和完整性進(jìn)行把控，確保發(fā)生業(yè)務(wù)糾紛時(shí)能夠拿出完整的單據(jù)鏈條，維護(hù)企業(yè)利益。單證人員需要和業(yè)務(wù)員積極溝通，依據(jù)合同內(nèi)容明確合作雙方的權(quán)利和責(zé)任，理解業(yè)務(wù)流程中哪一步發(fā)生權(quán)責(zé)轉(zhuǎn)移，要對(duì)貨物交接過程予以重視，確保交接過程中單據(jù)上能夠形成有效的交易鏈條，與簽訂的合同條款相對(duì)應(yīng)。在進(jìn)行業(yè)務(wù)執(zhí)行時(shí)，要形成完善的監(jiān)管體系，確保單據(jù)會(huì)經(jīng)過初審、復(fù)審、流轉(zhuǎn)、保存單據(jù)等工作流程。

（3）物流控制。物流部門風(fēng)險(xiǎn)控制主要是對(duì)倉儲(chǔ)物流環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，保障貨物安全完成交接工作。在執(zhí)行業(yè)務(wù)的倉儲(chǔ)物流環(huán)節(jié)時(shí)，大部分企業(yè)會(huì)選擇將該部分內(nèi)容交給專業(yè)性強(qiáng)的倉儲(chǔ)物流進(jìn)行管理，需要物流管理人員與合作公司簽訂相關(guān)合同，明確可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的條款，確保合同內(nèi)容能夠有效落實(shí)，如果需儲(chǔ)存或運(yùn)輸易損易耗物品，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)確定倉儲(chǔ)保險(xiǎn)是否完善，倉儲(chǔ)公司的保存方法是否合理；在進(jìn)行物品交接時(shí)，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)單據(jù)管理，確保對(duì)應(yīng)單據(jù)完整，積極維護(hù)企業(yè)利益，還需要派本公司物流人員進(jìn)行現(xiàn)場把關(guān)，認(rèn)真進(jìn)行取樣和檢驗(yàn)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，避免日后產(chǎn)生合同糾紛，影響貨物安全性以及合同履行的完整性；完成貨物交接工作后，相關(guān)人員需要如實(shí)向公司反饋具體情況，及時(shí)將單據(jù)提交給單證部門進(jìn)行妥善的保管。

3.2 法務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理

法務(wù)部門需要對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。在企業(yè)日常運(yùn)營過程中，法務(wù)部門不僅具有律師職能，還常常以管理者的角度為公司的戰(zhàn)略部署、社會(huì)形象、日常運(yùn)營等工作的可行性提供法律保障，確保企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)規(guī)范。在與其他企業(yè)進(jìn)行合同簽訂時(shí)，法務(wù)部門需要對(duì)合同進(jìn)行仔細(xì)閱讀，審查合同細(xì)節(jié)，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。此外，法務(wù)部門還需要為企業(yè)制定完善的規(guī)章制度，確保管理人員在進(jìn)行企業(yè)日常管理時(shí)有據(jù)可行，出現(xiàn)管理問題能夠及時(shí)依據(jù)相應(yīng)法律法規(guī)解決問題，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

3.3 企業(yè)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)高層管理人員把握著企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，中層管理人員是企業(yè)規(guī)劃的組織者和執(zhí)行者。管理人員提高風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，完善風(fēng)險(xiǎn)控制工作對(duì)于提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，維持企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。企業(yè)管理人員開展風(fēng)險(xiǎn)控制工作可以從以下五個(gè)方面入手：

（1）提高企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，構(gòu)建良好風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境。風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境與企業(yè)文化關(guān)系密切，管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)培養(yǎng)優(yōu)秀企業(yè)文化予以重視，定期對(duì)全體員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制技能培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，制定一系列獎(jiǎng)懲措施，調(diào)動(dòng)員工風(fēng)險(xiǎn)控制積極性，自發(fā)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制工作。

（2）完善信息溝通平臺(tái)能夠有效提高管理人員決策效率，增加發(fā)生生產(chǎn)事故時(shí)的反應(yīng)速度，從而提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。企業(yè)可以通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建立平臺(tái)，通過平臺(tái)分配各個(gè)員工的權(quán)利和責(zé)任，要求員工定期上傳工作成果，對(duì)平臺(tái)內(nèi)容進(jìn)行分級(jí)共享，定期對(duì)平臺(tái)數(shù)據(jù)進(jìn)行總結(jié)整理，做好資料存檔工作，便于在發(fā)生事故時(shí)有效尋找原因，發(fā)現(xiàn)企業(yè)日常運(yùn)行中的薄弱環(huán)節(jié)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制效率。

（3）優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)管理層內(nèi)部監(jiān)督。企業(yè)管理結(jié)構(gòu)是否合理直接決定了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效率，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)明確高層人員職責(zé)，盡可能避免一人兼任多職的情況發(fā)生，確保管理人員之間能夠相互監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度，選用業(yè)務(wù)能力強(qiáng)且道德素質(zhì)高的管理人才作為審計(jì)人員，將審計(jì)人員派駐到企業(yè)分支結(jié)構(gòu)，提高審計(jì)部門獨(dú)立性，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)及時(shí)與相關(guān)技術(shù)人員或管理人員聯(lián)系，做出解決方案，提升內(nèi)部監(jiān)督質(zhì)量。

（4）健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極使用先進(jìn)信息技術(shù)手段，在企業(yè)日常生產(chǎn)過程中采集有關(guān)數(shù)據(jù)，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，建立風(fēng)險(xiǎn)模型，量化風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，依據(jù)信息設(shè)備計(jì)算出的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)針對(duì)性地采取管理策略，避免影響企業(yè)正常運(yùn)作。

（5）確保從業(yè)人員的專業(yè)知識(shí)滿足崗位需求，能夠大大減小從業(yè)人員工作失誤概率，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)員工上崗之前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的考核工作，確保員工專業(yè)知識(shí)技能滿足要求，對(duì)于未持有上崗證件和資質(zhì)的員工一律不允許上崗，保障企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制水平。

3.4 財(cái)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益息息相關(guān)，對(duì)于企業(yè)生存和發(fā)展具有重要意義。當(dāng)前我國財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制工作已經(jīng)形成較為專業(yè)的體系，需要財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行不斷學(xué)習(xí)，創(chuàng)新管理方法。強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)控制工作可以從強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，完善財(cái)務(wù)管理制度和健全財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)三方面入手，例如加強(qiáng)員工教育工作、完善財(cái)務(wù)部門組織機(jī)構(gòu)等。此外，合同管理是企業(yè)財(cái)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)控制工作的重點(diǎn)之一，需要相關(guān)人員掌握業(yè)務(wù)執(zhí)行過程，保障單據(jù)完整有效，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，確保企業(yè)資金安全。

4 結(jié) 語

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平對(duì)于企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展具有重要意義，是提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，保持企業(yè)核心業(yè)務(wù)市場競爭力的重要手段。因此，企業(yè)各類管理人員應(yīng)當(dāng)重視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。企業(yè)管理水平的提高需要各個(gè)職能部門落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，強(qiáng)化企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，積極進(jìn)行信息溝通，形成良好的企業(yè)文化，從而保障企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。