淺談國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理

施瑤琴

一、國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的背景和趨勢(shì)

2018 年11 月2 日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（國(guó)資發(fā)法規(guī)〔2018〕106 號(hào)）。2018 年12 月28 日《上海市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（滬國(guó)資委法規(guī)〔2018〕464 號(hào)，下簡(jiǎn)稱《指引》）隨即發(fā)布，正式宣告了上海市國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理時(shí)代的來(lái)臨。

什么是合規(guī)？《指引》所稱的合規(guī)，是指企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國(guó)際條約、規(guī)則等要求。因此，合規(guī)管理是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營(yíng)管理行為為對(duì)象，開(kāi)展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。包括了市場(chǎng)交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴等等各個(gè)領(lǐng)域。

合規(guī)管理是企業(yè)和社會(huì)發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，《指引》為上海的國(guó)資企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)指明了方向，必將助推企業(yè)管理和公司治理邁上新的臺(tái)階。

二、合規(guī)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其人員

由于合規(guī)工作與傳統(tǒng)的法務(wù)、審計(jì)工作具有一定的重合性，因此合規(guī)機(jī)構(gòu)常常由法務(wù)或?qū)徲?jì)部門(mén)擔(dān)任。人員配備上，具有法律、審計(jì)背景的人員被認(rèn)為比較適合牽頭從事這項(xiàng)工作。主要因?yàn)椋?、他們具有一定專業(yè)基礎(chǔ)，比如更熟悉法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等；2、傳統(tǒng)法務(wù)、審計(jì)事實(shí)上擔(dān)任了企業(yè)的許多合規(guī)工作，在操作中具有一定的便利性；3、從意識(shí)層面，這類人員更具風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。

除此以外，筆者認(rèn)為具有相當(dāng)企業(yè)實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)的管理人員，也很適合擔(dān)任這一部門(mén)的負(fù)責(zé)人工作。因?yàn)檫@類人往往具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，具有較好的溝通協(xié)調(diào)能力，愿意傾聽(tīng)專業(yè)人士的意見(jiàn)又不局限于專業(yè)思維，具備全局、大局觀念，懂得帶隊(duì)伍、激勵(lì)人，是兼具了務(wù)實(shí)和務(wù)虛雙重系統(tǒng)能力的人。

相對(duì)來(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)部門(mén)（包括投資、基建、采購(gòu)等）較不適合牽頭合規(guī)工作。這主要是因?yàn)闃I(yè)務(wù)開(kāi)展與合規(guī)風(fēng)控之間不易調(diào)和的矛盾造成的，“屁股決定腦袋”，客觀上較難實(shí)現(xiàn)自我否定。但業(yè)務(wù)部門(mén)仍然應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)并盡力做好本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作。合規(guī)不只是一小部分人的事，各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)、全體員工都應(yīng)當(dāng)把好本部門(mén)合規(guī)管理及風(fēng)險(xiǎn)控制的第一道關(guān)。

三、如何做好國(guó)企合規(guī)工作

在越來(lái)越強(qiáng)調(diào)合規(guī)重要性的國(guó)有企業(yè)，合規(guī)工作的地位及空間其實(shí)相比追求利潤(rùn)最大化的私營(yíng)企業(yè)更具優(yōu)勢(shì)。筆者在大型國(guó)有企業(yè)從業(yè)多年，經(jīng)歷了企業(yè)從其他部門(mén)人員代行法務(wù)職責(zé)，到出現(xiàn)法務(wù)崗位兼職其他工作，到法務(wù)成為內(nèi)設(shè)部門(mén)，到獨(dú)立法務(wù)部門(mén)，到吸收其他部門(mén)組建合規(guī)管理部門(mén)的過(guò)程，這既是國(guó)有企業(yè)法務(wù)崗位的發(fā)展史，也是一個(gè)企業(yè)越來(lái)越壯大、正規(guī)的發(fā)展史。對(duì)如何做好合規(guī)工作，在此談?wù)勛约旱囊恍┫敕ā?/p>

（一）身份的自我轉(zhuǎn)變和認(rèn)同

要做好合規(guī)工作，我們首先要轉(zhuǎn)變對(duì)自身的定位。許多法務(wù)、審計(jì)人員，因?yàn)樽约菏且幻容^優(yōu)秀的專業(yè)人員，往往跳不出自己的專業(yè)限制，在工作中總不自覺(jué)地把自己的專業(yè)觀點(diǎn)抬得很高。殊不知這么做不利于團(tuán)結(jié)最大范圍的力量為合規(guī)工作效力。部門(mén)員工局限于自身工作可以有所偏重，但負(fù)責(zé)人必須擺正位置，知道自己首先是一名管理人員，與事務(wù)所里的律師、會(huì)計(jì)師是有本質(zhì)區(qū)別的。相反，應(yīng)當(dāng)更多了解自身專業(yè)以外的知識(shí)，用別人的專業(yè)用語(yǔ)和別人搭建共同語(yǔ)言。

（二）積極爭(zhēng)取企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的支持

事實(shí)上，企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)是推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理工作，帶動(dòng)企業(yè)從上到下牢固樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)的人，是合規(guī)體系建設(shè)的根本，也是培育合規(guī)文化的第一領(lǐng)頭人。

如何爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)自己工作的支持？體現(xiàn)價(jià)值，有所作為。企業(yè)違法違規(guī)會(huì)受到法律制裁或監(jiān)管處罰，嚴(yán)重時(shí)聲譽(yù)受損，連帶企業(yè)負(fù)責(zé)人也會(huì)受到影響。合規(guī)管理能為企業(yè)爭(zhēng)取到有利于未來(lái)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策環(huán)境，在降低了企業(yè)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也提升了企業(yè)形象。有觀點(diǎn)認(rèn)為合規(guī)管理是一種底線思維，應(yīng)明確表示同不同意，但不應(yīng)去提完善性建議。筆者對(duì)此不太認(rèn)同，從每個(gè)員工都應(yīng)當(dāng)為企業(yè)創(chuàng)造更多價(jià)值的角度，我們應(yīng)盡可能多地為企業(yè)提供合理化建議和優(yōu)化建議，主動(dòng)為企業(yè)出謀劃策、提供支持。

（三）參與企業(yè)重大事項(xiàng)

參與企業(yè)的重大事項(xiàng)，是合規(guī)管理部門(mén)為決策提供合規(guī)建議和意見(jiàn)的一個(gè)必備條件。情況不了解、信息不對(duì)稱終將導(dǎo)致判斷錯(cuò)誤，并且風(fēng)險(xiǎn)控制，事后補(bǔ)救不如事中控制，事中控制不如事前預(yù)防。合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略制定、合規(guī)體系建設(shè)、日常經(jīng)營(yíng)管理、糾紛協(xié)調(diào)處理等各環(huán)節(jié)中的重大事項(xiàng)都有所了解，這樣才能及時(shí)對(duì)違規(guī)情況進(jìn)行預(yù)防、控制和補(bǔ)救。

因此，合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)盡可能了解更多的背景情況信息，提最恰當(dāng)?shù)拇胧?，做最正確的判斷。特別在國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策環(huán)節(jié)，要注意嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策制度，從細(xì)化各層級(jí)決策事項(xiàng)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)論證把關(guān)，保障決策依法合規(guī)上加強(qiáng)管理。

（四）從更高、更寬的視野看問(wèn)題

合規(guī)管理體系是一套集制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、責(zé)任追究、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等在內(nèi)的，有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)體系。既然我們是管理人員，就要更多地關(guān)注制度怎么設(shè)計(jì)、流程如何監(jiān)管，怎么選人用人，怎么調(diào)兵遣將；考慮如何建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)，制訂科學(xué)合理、融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理流程，做好對(duì)重點(diǎn)流程的監(jiān)督檢查。

要完成以上這些任務(wù)，要求我們具有全局性、戰(zhàn)略性、前瞻性的思維及眼光，檢查監(jiān)督、違規(guī)追責(zé)，面對(duì)阻礙時(shí)還要具備堅(jiān)定的意志。筆者認(rèn)為其切入點(diǎn)，是從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的視角出發(fā)去考慮問(wèn)題，這樣既相對(duì)比較全面，也更容易爭(zhēng)取到領(lǐng)導(dǎo)的支持。

（五）積極協(xié)調(diào)各部門(mén)的力量

《指引》要求企業(yè)的合規(guī)工作覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各部門(mén)、各級(jí)子企業(yè)和分支機(jī)構(gòu)、全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。要保證這樣的合規(guī)管理體系有效運(yùn)行，協(xié)同聯(lián)動(dòng)必不可少。全覆蓋的合規(guī)工作客觀上也不可能僅由一個(gè)部門(mén)去完成。

什么是管理？管理是通過(guò)實(shí)施計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、控制等職能來(lái)協(xié)調(diào)他人的活動(dòng)，使別人同自己一起實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的活動(dòng)過(guò)程。最終要做到外行管內(nèi)行，因此歸根結(jié)底是人的管理。管理大師德魯克說(shuō)過(guò)，管理的本質(zhì)就是建立信任。而信任的核心是愛(ài)與規(guī)則。因此，我們?cè)趯?shí)施合規(guī)管理的過(guò)程中，不單要推行規(guī)則，還要盡量多與其他部門(mén)溝通聯(lián)系，讓他們了解合規(guī)、參與制訂合規(guī)規(guī)則，彼此間互相支持、互相幫助，這樣才能化解部門(mén)之間的不理解和對(duì)合規(guī)管理的抵觸情緒。

（六）重視客觀獨(dú)立

客觀獨(dú)立，是指合規(guī)管理牽頭部門(mén)獨(dú)立履行職責(zé)，不受其他部門(mén)和人員的干涉?？陀^獨(dú)立包括了：

第一，合規(guī)應(yīng)當(dāng)至少擁有一個(gè)獨(dú)立的部門(mén)。是否擁有牽頭其他部門(mén)的職權(quán)先不談，一個(gè)企業(yè)對(duì)合規(guī)工作重要性的認(rèn)識(shí)，首先體現(xiàn)在對(duì)它的重視程度以及資源的配給上。部門(mén)獨(dú)立也有利于合規(guī)部門(mén)人員在履行職責(zé)時(shí)避免與其所承擔(dān)的其他職責(zé)產(chǎn)生可能的利益沖突。

第二，除非合規(guī)管理部門(mén)的分管是專職負(fù)責(zé)合規(guī)工作的企業(yè)高管，否則部門(mén)應(yīng)由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人分管。因?yàn)楹弦?guī)工作是一項(xiàng)全面覆蓋的工作，涉及企業(yè)的方方面面，只有把加強(qiáng)合規(guī)管理作為企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)的重要內(nèi)容，才可能卓有成效。并且專管特別是直接分管，有利于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人了解最真實(shí)的情況，避免信息受他人干涉。說(shuō)白了，違規(guī)責(zé)任主要由誰(shuí)承擔(dān)，就該由誰(shuí)掌握合規(guī)。

四、國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理模式探究

國(guó)有企業(yè)的合規(guī)管理，在綜合成本的同時(shí)更要追求實(shí)效。在業(yè)務(wù)、投資、基建、人事、采購(gòu)、財(cái)審等合規(guī)需求相對(duì)較大的部門(mén)里聘任合規(guī)干部（一般由部門(mén)負(fù)責(zé)人擔(dān)任），與合規(guī)管理牽頭部門(mén)共同組成合規(guī)委員會(huì)，由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，通過(guò)例會(huì)制度和臨時(shí)會(huì)議，研究合規(guī)管理的重大事項(xiàng)和開(kāi)展活動(dòng)，輔以外部專家；年終時(shí)對(duì)委員會(huì)成員予以考核評(píng)價(jià)。筆者認(rèn)為，這樣的“分工協(xié)作、集中管理”模式更適合國(guó)企。

通過(guò)制度優(yōu)化制訂、重大事項(xiàng)提前參與、預(yù)警問(wèn)題集中研判、商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查、文本審核優(yōu)化等方式預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)合規(guī)管理信息化建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)研討、合同變更解除、聯(lián)動(dòng)監(jiān)控協(xié)作、合規(guī)專項(xiàng)檢查與整改、合規(guī)報(bào)告等制度發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，做好事中控制；通過(guò)對(duì)各類糾紛的談判調(diào)處、法律救濟(jì)的參與、外部專家管理、合規(guī)工作考核評(píng)價(jià)、各條線會(huì)議及培訓(xùn)等制度，做好事后補(bǔ)救工作。這種集中與分散化相結(jié)合的組織結(jié)構(gòu)，以“事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救”為工作主線，可以更好地推動(dòng)全員合規(guī)責(zé)任制的建立健全，構(gòu)建全面的合規(guī)管理體系。