基于施工圖預(yù)算的項目動態(tài)投資控制模式

張 吉（上海第一測量師事務(wù)所有限公司， 上海 200081）

0 引 言

施工圖預(yù)算是建設(shè)項目動態(tài)投資控制過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在項目實施的各個階段（包括項目設(shè)計階段、招標投標階段、施工階段、竣工結(jié)算階段）進行投資控制有著重要作用。在項目設(shè)計階段，通過施工圖預(yù)算工作的前移，與批準的設(shè)計概算形成對比，確立項目投資控制目標，促進設(shè)計優(yōu)化，從設(shè)計源頭加強項目投資控制。在招標投標階段，通過施工圖預(yù)算編制模式的轉(zhuǎn)換（采用清單計價模式），實現(xiàn)施工圖預(yù)算與后續(xù)招標階段工程量清單、招標控制價的對接，從而有效指導(dǎo)工程量清單、招標控制價的編制。在項目施工階段，通過施工圖預(yù)算“重計量”，對合同清單中的工程數(shù)量進行核實與調(diào)整，從而更為準確地反映項目實際投資情況。在項目竣工結(jié)算階段，通過施工圖預(yù)算與批準的設(shè)計概算、工程結(jié)算的三算對比分析，檢驗項目投資控制效果，為考核項目實施狀況提供重要依據(jù)，同時通過歸類、總結(jié)及提煉，為后續(xù)項目投資控制提供寶貴的量化指標及經(jīng)驗。通過各個階段以施工圖預(yù)算為基礎(chǔ)的項目動態(tài)投資控制模式，充分發(fā)揮施工圖預(yù)算在項目動態(tài)投資控制過程中承前啟后的積極作用，達到深化設(shè)計管理、指導(dǎo)項目實施、控制工程造價的目的，最終實現(xiàn)對項目全過程動態(tài)投資的有效控制。

1 設(shè)計階段施工圖預(yù)算動態(tài)投資控制模式

項目設(shè)計階段是全過程動態(tài)投資控制的重點階段，合理的設(shè)計是控制工程投資的關(guān)鍵。通常在項目重施工、輕設(shè)計的觀念影響下，設(shè)計單位采用保守設(shè)計（或稱超額設(shè)計）。這種做法僅從設(shè)計自身角度考慮既減少了設(shè)計工作量，又避免了因設(shè)計失誤而被追究責(zé)任，但由此造成了相當(dāng)嚴重的投資浪費。因此，通過在項目設(shè)計階段施工圖預(yù)算的提前介入，從設(shè)計源頭加強項目投資控制，從而有效預(yù)控超額設(shè)計，促進設(shè)計優(yōu)化，節(jié)約工程投資。

上海市軌道交通 16 號線（以下簡稱“軌交 16 號線”）施工圖預(yù)算編制的總體思路，改變以往工作的習(xí)慣性思維，將施工圖預(yù)算工作前移，即在設(shè)計階段提前介入，有效發(fā)揮了施工圖預(yù)算對投資控制的作用。

上海第一測量師事務(wù)所有限公司作為軌交 16 號線施工圖預(yù)算工作的牽頭單位，與上海市城市建設(shè)設(shè)計研究院共同完成了軌交 16 號線全線（包括地下線路、高架線路、U 形軌道梁制作、車站、治北停車場、主變電所、車站裝修、鋪軌、支座等）30 個標段工程的施工圖預(yù)算工作，累計完成施工圖預(yù)算工作量約需 76 億元。以下回顧和總結(jié)軌交 16 號線施工圖預(yù)算工作在項目設(shè)計階段的動態(tài)投資控制模式。

1.1 科學(xué)合理定價，確立投資控制目標

建設(shè)項目經(jīng)批準的設(shè)計概算是項目建設(shè)的最高限額，但設(shè)計概算由于受初步設(shè)計圖紙深度局限，子目列項較為粗放。施工圖預(yù)算是對施工圖設(shè)計情況的客觀反映，可有效檢驗初步設(shè)計與施工圖設(shè)計兩個階段的設(shè)計水平。通過施工圖預(yù)算科學(xué)合理定價及對設(shè)計概算的深化，進一步分析設(shè)計概算中相關(guān)費用以及經(jīng)濟指標的合理性和正確性，對于設(shè)計概算指標與施工圖預(yù)算指標不符或有差異的，必須及時進行調(diào)整，在項目的投資控制總目標不得超越經(jīng)批準的設(shè)計概算的基礎(chǔ)上，確定項目的投資控制目標，以保證投資控制目標設(shè)立的正確性、合理性，有效控制投資限額，指導(dǎo)項目實施。譬如：軌交 16 號線施工圖預(yù)算編制過程中對于 U 形軌道梁的定價。

軌交 16 號線高架線路首次采用 U 形軌道梁（薄殼結(jié)構(gòu)）。其結(jié)構(gòu)形式新穎、設(shè)計標準較高，對生產(chǎn)（工廠化預(yù)制）、堆放及運輸都提出了很高的要求，特別是工廠化預(yù)制生產(chǎn)方案中對于制梁廠投入的攤銷費用，在設(shè)計概算中僅粗放式地列支在軌道梁制造安裝費中籠統(tǒng)考慮，并未對其進行解剖分析。因此，如何合理計取該項費用是施工圖預(yù)算定價的難點。

施工圖預(yù)算編制時，通過市場調(diào)研，對可能的梁廠選擇方案（租賃已有制梁廠；租賃土地新建制梁廠）分別測算成本，其中：對于租賃已有制梁廠方案，根據(jù)項目建設(shè)規(guī)模、制梁進度、存梁能力等因素，對線路周邊符合要求的現(xiàn)有梁廠進行調(diào)研，摸清租賃費用；對于租賃土地新建制梁廠方案，首先測算其應(yīng)發(fā)生的全部費用，并將費用分為一次性投資（土地使用費、制梁臺座、存梁臺座、提梁道路等）、可分攤投資（制梁區(qū)大型起重設(shè)備、預(yù)應(yīng)力張拉設(shè)備、蒸養(yǎng)設(shè)備等）兩部分。列為一次性投資的，不考慮攤銷；列入可分攤投資的，根據(jù)設(shè)備使用強度、今后可重復(fù)利用程度等因素合理考慮攤銷。通過對上述兩種方案進行對比分析，在施工圖預(yù)算中合理計列制梁廠攤銷費用，使得概算中含糊不清的費用得到了科學(xué)合理的論證，更為準確地反映了 U 形軌道梁的造價，有效節(jié)約了概算投資，并以此作為投資控制目標，為后續(xù)招投標階段 U 形軌道梁制作招標控制價的合理確定提供了依據(jù)。

1.2 促進設(shè)計優(yōu)化，有效節(jié)約工程投資

通過施工圖預(yù)算的提前介入，及時發(fā)現(xiàn)、反饋施工圖問題，并提出合理化建議，從而進一步指導(dǎo)、規(guī)范及激勵深化、優(yōu)化設(shè)計圖紙，更好地發(fā)揮從源頭控制投資的積極作用。以軌交 16 號線治北停車場、高架車站鋼結(jié)構(gòu)雨棚施工圖預(yù)算為例，對施工圖預(yù)算的提前介入促進設(shè)計優(yōu)化作進一步說明。

（1）治北停車場水泥土攪拌樁，施工圖紙要求其水泥摻量為 15%～18%。施工圖預(yù)算編制時結(jié)合以往類似工程經(jīng)驗，及時向項目建設(shè)公司提出上述水泥摻量明顯偏高的問題，并建議由設(shè)計方重新核算后進行優(yōu)化。通過設(shè)計方的重新核算，最終對上述水泥摻量進行了優(yōu)化，將水泥摻量降低為 12%，節(jié)約工程投資約 380 萬元。

（2）高架車站鋼結(jié)構(gòu)雨棚，通過對比施工圖預(yù)算與概算，發(fā)現(xiàn)其鋼結(jié)構(gòu)涂裝費用施工圖預(yù)算突破概算較多。施工圖預(yù)算鋼結(jié)構(gòu)涂裝綜合單價為 6 200 元/t，而概算僅為284 元/t，施工圖預(yù)算較概算增加 5 916 元/t。通過對差異情況的仔細分析，發(fā)現(xiàn)概算鋼結(jié)構(gòu)涂裝僅考慮防火漆 1 道工序，而施工圖設(shè)計涂裝工藝有 5 道工序（包括鐵紅環(huán)氧酯底漆 2 遍、環(huán)氧云鐵中間漆 2 遍、氟碳噴涂面漆、防火漆、外加鍍鋅處理），較概算考慮的工藝復(fù)雜，而且鍍鋅處理及油漆涂裝可能存在重復(fù)。找出差異原因后，及時向項目建設(shè)公司建議對鋼結(jié)構(gòu)涂裝工藝進行優(yōu)化及確認，最終設(shè)計方對施工圖中的鋼結(jié)構(gòu)涂裝工藝進行了優(yōu)化，有效節(jié)約了工程投資，同時及時對概算指標進行了糾偏。

2 招標投標階段施工圖預(yù)算動態(tài)投資控制模式

建設(shè)項目招標投標的目的是通過引入市場競爭機制，擇優(yōu)選定承包單位，從而達到保證工程質(zhì)量、縮短建設(shè)周期、控制工程造價、提高項目效益的目的。在項目招標投標階段，通過施工圖預(yù)算編制模式的轉(zhuǎn)換，實現(xiàn)施工圖預(yù)算與招標階段工程量清單、招標控制價的對接，從而有效指導(dǎo)工程量清單、招標控制價的編制，更好地發(fā)揮施工圖預(yù)算承前啟后指導(dǎo)項目實施的作用。軌交 16 號線施工圖預(yù)算在招標投標階段的實踐經(jīng)驗對后續(xù)項目的投資控制工作有著重要的借鑒作用。

2.1 采用清單計價模式，實現(xiàn)同口徑對比

軌交 16 號線施工圖預(yù)算首次創(chuàng)新采用國標清單計價模式進行編制，即按照國家清單規(guī)范規(guī)定的統(tǒng)一工程量計算規(guī)則、項目特征描述，以及社會平均消耗量與市場價格進行編制，實現(xiàn)施工圖預(yù)算與招標階段工程量清單、招標控制價計算口徑的統(tǒng)一；并且通過對參與招標標段劃分、招標范圍確定、項目合同架構(gòu)等的討論及梳理，確保施工圖預(yù)算編制范圍與招標標段（或合同標段）劃分保持一致，使得施工圖預(yù)算可以和工程量清單、招標控制價在項目上一一對應(yīng)，更為直觀地反映出差異，從而有效地指導(dǎo)工程量清單、招標控制價的編制，且便于后續(xù)施工階段施工圖預(yù)算重計量的開展、結(jié)算階段施工圖預(yù)算與工程結(jié)算的對比分析。

2.2 指導(dǎo)工程量清單，預(yù)防不平衡報價

準確的工程量清單，不僅可以提升投標報價的水平，而且可以主動預(yù)防不平衡報價的產(chǎn)生，從而有效降低項目今后的索賠風(fēng)險。通過核對及分析施工圖預(yù)算與清單工程量、清單項目設(shè)置（包括漏項等），及時發(fā)現(xiàn)工程量清單的問題，確保招標工程量清單的準確性。具體如下。

（1）軌交 16 號線大治河橋（雙塔雙索面斜拉橋）2 座異形橋塔的混凝土及預(yù)應(yīng)力鋼絞線的數(shù)量，施工圖預(yù)算在核對招標工程量清單時，發(fā)現(xiàn)其數(shù)量差異較大：橋塔C50 混凝土清單數(shù)量 256 m3，施工圖預(yù)算數(shù)量 512 m3；預(yù)應(yīng)力鋼絞線清單數(shù)量 18 t，施工圖預(yù)算數(shù)量 194 t。通過分析發(fā)現(xiàn)，工程量清單編制時由于異形橋塔計算較為復(fù)雜，因此照搬圖紙數(shù)量表中提供的工程量計列，而施工圖預(yù)算通過對設(shè)計圖紙的充分消化與計算，確認圖紙數(shù)量表提供的數(shù)據(jù)有誤。最終通過對清單工程量的及時修正，確保了工程量清單的準確性，預(yù)防了不平衡報價的產(chǎn)生。

（2）軌交 16 號線 U 形軌道梁設(shè)計梁跨種類較多（上行線區(qū)間有二十四種梁跨、下行線區(qū)間有二百三十一種梁跨），且清單項目設(shè)置無類似項目可供參考。因此，如何既能全面反映各種梁跨，又能合理減少清單項目的設(shè)置，規(guī)避清單漏項、缺項的風(fēng)險，是 U 形軌道梁清單項目開列的重點與難點。施工圖預(yù)算結(jié)合梁跨分布及設(shè)計要求，通過對相近梁跨、相近梁型進行統(tǒng)計及分析，按九種類型進行分類匯總及開列項目（區(qū)間線路按 22.45 m、25 m、27 m、30 m、35 m 五種取定梁跨，車站線路按 25 m 中間線、25 m 側(cè)線、30 m 中間線、30 m 側(cè)線四種梁型），既全面涵蓋了不同梁跨，規(guī)避了漏項風(fēng)險，又合理減少了清單項目開列的數(shù)量。而招標工程量清單僅開列 25 m、27 m、30 m、35 m 四種標準梁跨，若按此清單招標，勢必造成投標階段無法全面、準確報價，引起今后不必要的扯皮。發(fā)現(xiàn)上述問題后，及時向項目建設(shè)公司提出建議，對 U 形軌道梁清單項目重新設(shè)置，同時提供了充分的劃分依據(jù)。最終招標代理單位完善了清單項目的設(shè)置，確保了招標工程量清單的準確性和可操作性。

2.3 指導(dǎo)招標控制價，客觀反映工程造價

招標控制價作為投標限價（或攔標價），主要作用是預(yù)防及限制投標單位哄抬價格，既不造成投標單位低于成本報價，也不給投標單位留下太大的利潤空間，是招標控制價編制的重點。施工圖預(yù)算在招標投標階段指導(dǎo)招標控制價，并不是以施工圖預(yù)算代替招標控制價，而是為招標控制價編制提供必要的依據(jù)、參考與建議，使其具有可行性、合理性。具體如下。

軌交 16 號線大治河橋（雙塔雙索面斜拉橋）的 2 座異形橋塔，為確保其清水混凝土的外觀質(zhì)量，設(shè)計方要求采用整體大塊鋼模板施工。由于定制鋼模初始投入費用較高，且基本無法再行攤銷利用，因此是 2 座橋塔先后施工、計列 1 套定制鋼模，還是 2 座橋塔同時施工、計列 2套定制鋼模，是施工圖預(yù)算定價的難點及重點。通過前期對相關(guān)資料進行收集，組織專家會診，決定施工圖預(yù)算在充分考慮項目實際工期及施工工藝要求（即在 2 座橋塔處采用掛籃懸臂澆注的施工工藝，同步對稱進行澆注，最終在主橋中跨進行合龍）的基礎(chǔ)上，按定制 2 套整體大塊鋼模板計列。在對比分析施工圖預(yù)算與招標控制價時發(fā)現(xiàn)，招標控制價僅計列 1 套定制鋼模板費用，及時向項目建設(shè)公司匯報。在充分聽取了各方建議后，對招標控制價進行了修正，客觀反映工程的實際造價，避免了由于招標控制價設(shè)置不合理而引起的招標失敗。

3 施工階段施工圖預(yù)算動態(tài)投資控制模式

在項目施工階段，需要將前期施工招標圖轉(zhuǎn)換為用于項目實施的正式施工圖。此階段，項目已通過前期招投標確定了中標合同清單（一般為數(shù)量按實、單價固定的單價合同模式），并且通過施工圖的設(shè)計交底、施工組織設(shè)計方案的落實、重大專項施工方案的評審等，基本具備了較為全面、清晰的狀態(tài)。通過對施工圖預(yù)算的編制及審核，可及時掌握項目的動態(tài)投資情況，并以此為基礎(chǔ)建立施工階段動態(tài)投資控制模型。

3.1 采用“重計量”模式，編制施工圖預(yù)算

采用施工圖“重計量”模式，對合同清單中的工程量按實進行調(diào)整，并套用合同單價、合同費率標準等，編制重計量施工圖預(yù)算。此階段的施工圖預(yù)算須以合同清單為立項及計價依據(jù)，并結(jié)合正式施工圖紙、施工合同、經(jīng)批準的施工組織設(shè)計方案、經(jīng)評審的重大專項施工方案等相關(guān)資料進行編制，須特別注意合同對于施工措施費（一般情況下，措施費閉口包干）、新單價組價原則（例如：以合同條款為依據(jù)重新組價，工料機單價按合同單價執(zhí)行，若合同工料機無此項材料單價的，按市場價執(zhí)行）等的約定。

3.2 審核施工圖預(yù)算，動態(tài)跟蹤項目投資

通過與施工單位編制的上報施工圖預(yù)算進行核對，從工程量、單價、取費等方面進行全面校核，包括審核工程量是否按照合同清單約定、工程量清單計價規(guī)范規(guī)定計算，審核單價是否按合同清單單價計?。òㄐ聠蝺r是否按合同約定的新單價組價原則計取），審核取費標準是否按合同費率標準計取等，確保審核施工圖預(yù)算真實反映項目實際投資情況，以及時鎖定合同造價。

同時，以施工圖預(yù)算審核金額為基礎(chǔ)，建立施工階段項目動態(tài)投資控制基本模型（如：施工階段項目動態(tài)投資＝施工圖預(yù)算＋變更＋簽證＋工料機調(diào)差），根據(jù)項目實施進展過程中發(fā)生的各類變化，跟蹤合同的實際履行情況，實行動態(tài)的投資控制管理，并與投資控制目標進行全面對比，做到對工程投資的實時監(jiān)控。若有超投資控制目標的情況發(fā)生，及時向項目建設(shè)單位預(yù)警反饋，并采取相應(yīng)措施使項目投資處于受控狀態(tài)。

4 竣工結(jié)算階段施工圖預(yù)算動態(tài)投資控制模式

在項目竣工結(jié)算階段，將施工圖預(yù)算與批準的設(shè)計概算、工程結(jié)算進行三算對比分析。在比對分析方法上，重點突出“量”“價”的分別比對，更為清晰地反映初步設(shè)計圖、施工圖、竣工圖三個階段圖紙之間在“量”方面的差異，以及設(shè)計概算、施工圖預(yù)算、竣工結(jié)算三個階段在“價”方面的差異，并分析造成差異的原因，從而更為全面地校驗結(jié)算的準確性、分析概算的合理性、檢驗項目動態(tài)投資的控制效果，為考核項目實施狀況提供重要依據(jù)。

同時，通過對各個階段施工圖預(yù)算的整理、歸類及總結(jié)，結(jié)合對設(shè)計概算、工程結(jié)算的解剖，提煉及深化技經(jīng)指標，尤其是新結(jié)構(gòu)、新工藝的技經(jīng)指標，為后續(xù)項目投資控制提供寶貴的量化指標及經(jīng)驗。例如，對軌交 16 號線U 形軌道梁制作、大口徑盾構(gòu)、架梁方式等新結(jié)構(gòu)、新工藝的技術(shù)經(jīng)濟指標進行分析，為軌道交通設(shè)計量化指標體系的建立奠定基礎(chǔ)。

5 結(jié) 語

通過施工圖預(yù)算在建設(shè)項目各個階段的實踐，貫徹以施工圖預(yù)算為基礎(chǔ)的項目動態(tài)投資控制理念，依托項目各參建單位的積極配合，根據(jù)項目不同階段的特點，逐步有序地轉(zhuǎn)換施工圖預(yù)算模式，充分發(fā)揮施工圖預(yù)算在項目動態(tài)投資控制過程中承前啟后的積極作用，達到深化設(shè)計管理、指導(dǎo)項目實施、控制工程造價的目的，最終實現(xiàn)對項目全過程動態(tài)投資的有效控制，同時為后續(xù)項目投資控制提供寶貴的量化指標及經(jīng)驗。