試析工程合同管理中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制

張宏亮

摘? ? 要：隨著我國建筑工程行業(yè)的不斷發(fā)展，與之相關(guān)的各專業(yè)領(lǐng)域都有了一定的發(fā)展，這其中工程合同管理就是其中的一個(gè)重要的部分?，F(xiàn)代建筑工程項(xiàng)目的規(guī)模越來越大，合同在工程管理中不斷發(fā)揮著重要的作用，工程合同的復(fù)雜性也不斷增加，因此合同的管理也成為了當(dāng)前建筑工程行業(yè)中的重點(diǎn)。工程合同對(duì)工程發(fā)包人和承辦人的工作職責(zé)和單位進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)范，由于工程施工時(shí)間較長，因此就更加容易引發(fā)工程的合同風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)建筑工程的全過程產(chǎn)生了深刻的影響。文章主要針對(duì)工程各個(gè)階段的合同風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其產(chǎn)生的原因進(jìn)行詳細(xì)分析，闡述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)內(nèi)容，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施，以期對(duì)相應(yīng)的專業(yè)人士有所參考。

關(guān)鍵詞：工程合同管理;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;風(fēng)險(xiǎn)控制;原因分析

1? 引言

建筑工程不斷發(fā)展，使得其規(guī)模變得越來越大，工程量在越來越大的同時(shí)，還伴隨著多樣性、復(fù)雜性，這就對(duì)工程合同管理提出了很高的要求。合同內(nèi)容的質(zhì)量也極大地影響著工程合同管理的質(zhì)效。在工程施工過程中，總會(huì)因?yàn)橥獠渴袌鼋?jīng)濟(jì)環(huán)境或者其他因素的變化而導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，對(duì)合同主體單位造成較大的經(jīng)濟(jì)損失，因此就需要在工程合同管理中及時(shí)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和識(shí)別，并預(yù)先采取措施防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2? 工程合同管理風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

對(duì)于大項(xiàng)工程項(xiàng)目而言，工程合同管理正在發(fā)揮愈來愈重要的作用。工程建設(shè)的各個(gè)階段都有其特有的特點(diǎn)，因此其在風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式上也存在不同，根據(jù)合同風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果是否可控，將合同管理的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)兩類?？煽仫L(fēng)險(xiǎn)主要是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以后，合同雙方能夠通過采取一定的措施將合同風(fēng)險(xiǎn)降到最低以及可以接受的程度，而不可控風(fēng)險(xiǎn)則相反，是通過各種措施都無法對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)救，并且無法挽回產(chǎn)生的相關(guān)損失。另一方面，還可以根據(jù)誘發(fā)合同管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因的屬性，將合同管理風(fēng)險(xiǎn)分為外部和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。顧明思議，外部風(fēng)險(xiǎn)就是由于合同雙方之外的因素對(duì)合同執(zhí)行和工程進(jìn)程產(chǎn)生影響而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指市場環(huán)境以及國際關(guān)系等。而內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要是由于合同雙方由于自身的原因出現(xiàn)變化，導(dǎo)致合同管理產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，例如由于一方經(jīng)營不善導(dǎo)致的資金鏈斷裂或者信譽(yù)危機(jī)等。

3? 工程合同管理風(fēng)險(xiǎn)原因分析

3.1? 外部環(huán)境的影響

外部環(huán)境的影響主要包括了市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)的變化或者由于國際關(guān)系導(dǎo)致的政策、經(jīng)濟(jì)方面的變化，此外還包括了由于強(qiáng)烈的自然災(zāi)害導(dǎo)致的外部環(huán)境變化，對(duì)于外部因素而言，其有一部分是可以預(yù)測的，例如經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)和國際關(guān)系的變化，但是也有一部分是不可預(yù)測的，例如自然災(zāi)害帶來的變化。與此相對(duì)應(yīng)，對(duì)于可預(yù)測的因素，可以提前采取措施加以應(yīng)對(duì)，并且能夠?qū)p失降低至可以接受的程度。對(duì)于自然災(zāi)害帶來的不可預(yù)測因素，一般無法有較好的管控措施，也會(huì)帶來較大的損失。

3.2? 合同管理制度及風(fēng)險(xiǎn)管控體系

合同管理制度是合同管理工作的根本性遵循，對(duì)于合同管理工作具有非常強(qiáng)的指導(dǎo)和約束作用。合同管理制度一般涵蓋了包括合同擬制、評(píng)審和簽訂等重要的環(huán)節(jié)，因此也就決定了合同管理的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。如果在合同擬制階段或者合同評(píng)審階段沒有對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)的審查和把關(guān)，那么就會(huì)對(duì)后期合同的執(zhí)行產(chǎn)生許多影響，尤其是合同內(nèi)容本身出現(xiàn)錯(cuò)誤或漏洞，將會(huì)對(duì)合同一方或者雙方造成巨大的損失。風(fēng)險(xiǎn)管控體系是整個(gè)工作流程的基本遵循，尤其是對(duì)合同管理過程中各項(xiàng)工作進(jìn)行了響應(yīng)的規(guī)定，對(duì)于工作機(jī)制和流程進(jìn)行了梳理，是合同管理風(fēng)險(xiǎn)管控的重要組成。

4? 工程合同管理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前能夠迅速對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生有所察覺并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的分析和判斷。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)控制的一個(gè)重要的前提步驟，通過科學(xué)合理的推理和計(jì)算，能夠在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前就將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)尋找出來，并提前設(shè)定相應(yīng)的策略，來規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)，從而使合同管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率大大降低。其具體的工作內(nèi)容主要是對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估兩個(gè)方面。一是風(fēng)險(xiǎn)分析，其主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型、發(fā)生概率進(jìn)行分析，并且通過初步分析其產(chǎn)生的后果，確定風(fēng)險(xiǎn)水平;二是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這一工作是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上對(duì)分險(xiǎn)可能產(chǎn)生的后果和影響進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)致分析，并在此基礎(chǔ)上確定風(fēng)險(xiǎn)量這個(gè)指標(biāo)，對(duì)后續(xù)制定相應(yīng)的解決對(duì)策和確定預(yù)期的損失有重要的參考和指導(dǎo)意義。

4.1? 合同簽訂的工程價(jià)款不合理風(fēng)險(xiǎn)

工程合同中最核心的規(guī)范就是對(duì)于工程款價(jià)的規(guī)定，因此對(duì)于工程款價(jià)簽訂不合理的合同，其一般是合同管理中的一個(gè)最常見的風(fēng)險(xiǎn)因素。工程價(jià)款一般根據(jù)不同的工程規(guī)模和復(fù)雜程度可以有固定總價(jià)、固定單價(jià)和成本加酬金等三種計(jì)算方式。固定總價(jià)一般在面對(duì)工程較短、工藝簡單的工程時(shí)使用，固定單價(jià)是在面對(duì)工程較大、工藝復(fù)雜的工程時(shí)使用，成本加酬金主要是面對(duì)搶險(xiǎn)救災(zāi)這一類工程時(shí)使用。在工程價(jià)款方式的選擇上，應(yīng)當(dāng)根據(jù)工程類型和特點(diǎn)科學(xué)選擇，否則就會(huì)出現(xiàn)工程量計(jì)取存在錯(cuò)誤等情況，進(jìn)而引起工程合同管理風(fēng)險(xiǎn)。

4.2? 合同條款不明確或不一致風(fēng)險(xiǎn)

建筑工程是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，因此在合同擬制的時(shí)候，其中的內(nèi)容也就比較復(fù)雜，由于這個(gè)復(fù)雜性，很容易帶來合同管理上的風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，在工程合同中，對(duì)預(yù)付款和進(jìn)度款的支付如果沒有說明明確，那么就很容易引發(fā)由于價(jià)款撥付產(chǎn)生的問題，造成經(jīng)濟(jì)糾紛甚至是合同中斷。還有一些合同對(duì)于施工方建造標(biāo)準(zhǔn)沒有明確或者是沒有做出相應(yīng)的解釋，最終導(dǎo)致工程返工，對(duì)雙方都造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失。這些風(fēng)險(xiǎn)，都是由于在內(nèi)容的擬定和簽訂中沒有嚴(yán)格管理，最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

5? 工程合同管理中風(fēng)險(xiǎn)的控制

5.1? 建立健全工程合同管理機(jī)制

工程合同對(duì)于文字的要求比較高，合同中每一句話帶來的影響都會(huì)對(duì)合同的執(zhí)行產(chǎn)生影響，因此應(yīng)當(dāng)建立完善的合同管理機(jī)制，才能夠在合同擬制和簽訂的過程中對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)把關(guān)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中的錯(cuò)誤或者紕漏，減少由于其本身內(nèi)容失誤導(dǎo)致的合同管理風(fēng)險(xiǎn)。例如，要加強(qiáng)專業(yè)人員對(duì)合同的審閱，逐字逐句進(jìn)行研讀和修正，還要對(duì)相關(guān)的外部因素，例如國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)、市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境等進(jìn)行分析判斷，以防止由于這些外部因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)。另外還需要對(duì)相關(guān)的政策法規(guī)進(jìn)行了解，避免合同中出現(xiàn)一些不合法規(guī)的內(nèi)容。

5.2? 完善合同風(fēng)險(xiǎn)防范體系

針對(duì)工程合同中經(jīng)常出現(xiàn)的合同風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)建立起完善的防范體系。一方面是對(duì)合同簽訂方的資質(zhì)和信譽(yù)進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)審，另一方面需要對(duì)合同管理中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并建立其預(yù)警值，根據(jù)預(yù)警值采取預(yù)防措施，以盡量降低由于可能的風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。

5.3? 提高合同管理人員的專業(yè)素養(yǎng)

提高合同管理人員的專業(yè)素養(yǎng)，是發(fā)揮良好工作機(jī)制和制度的關(guān)鍵。一方面要在人員的選拔上嚴(yán)格要求和標(biāo)準(zhǔn)，從一開始就將合同風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)提升至較高的水平;另一方面，也要在人才的培養(yǎng)上下功夫，除了在日常的教育培訓(xùn)上加強(qiáng)力度外，還需要建立相應(yīng)的考核機(jī)制，通過考核營造良好的學(xué)習(xí)提升氛圍，促進(jìn)人才的成長。

6? 結(jié)束語

工程合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)是影響建筑行業(yè)發(fā)展的一個(gè)主要因素，因此需要給予格外的重視。文章對(duì)工程合同管理中常見風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以及管控進(jìn)行研究，期望能夠促進(jìn)工程合同管理水平。

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