企業(yè)金融經(jīng)濟(jì)效益分析及其風(fēng)險防范策略

張熙鴻 代孟珍 張海宇

【摘要】本文首先分析了企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)濟(jì)收益及其面臨的風(fēng)險，然后完善了市場準(zhǔn)入機(jī)制和融資體系、完善了金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制、建立了外部信息披露機(jī)制、建立了監(jiān)管信息系統(tǒng)、并提高企業(yè)金融機(jī)構(gòu)的獨立性，從這五個方面，提出了企業(yè)財務(wù)經(jīng)濟(jì)利益的風(fēng)險防范策略，希望為我國相關(guān)企業(yè)提供有效的參考，提高風(fēng)險防范水平。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)金融;經(jīng)濟(jì)效益;風(fēng)險防范

1 企業(yè)金融經(jīng)濟(jì)效益分析

1.1增強(qiáng)核心競爭力并實現(xiàn)協(xié)同增效

企業(yè)與金融的結(jié)合就是企業(yè)金融，可以輻射社會發(fā)展動力，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。在正常情況下，企業(yè)融資具有重要作用，與金融機(jī)構(gòu)的合作將增強(qiáng)自身的實力和規(guī)模發(fā)展，不僅可以增強(qiáng)自身競爭力，擴(kuò)大影響力，而且可以不斷發(fā)展，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實力，抵御市場風(fēng)險。另外，企業(yè)融資的實現(xiàn)也對銀行的發(fā)展產(chǎn)生積極的影響。企業(yè)財務(wù)合并后，金融部門可以與其他業(yè)務(wù)部門合作實現(xiàn)資源共享，從而綜合考慮企業(yè)品牌、資金和人力之間的關(guān)系，節(jié)約成本，分散市場風(fēng)險。為了提高經(jīng)濟(jì)效率，可以看出企業(yè)融資在實現(xiàn)協(xié)同增效和實現(xiàn)互利方面發(fā)揮著重要作用。

1.2有利于改善業(yè)績和改善市場結(jié)構(gòu)

金融機(jī)構(gòu)與實物資本的結(jié)合可以為機(jī)構(gòu)注入資金，提高企業(yè)活力和實際績效，抵御風(fēng)險，多元化的投資行為也可以促進(jìn)企業(yè)治理和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的完善，為金融機(jī)構(gòu)未來發(fā)展提供有力保障。此外，隨著企業(yè)融資的發(fā)展，該行業(yè)的準(zhǔn)入限制正在逐步開放。我國對多種所有制經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的大力支持表明，金融市場結(jié)構(gòu)在不斷改善，有形工業(yè)資本的增加擴(kuò)大了服務(wù)范圍，企業(yè)融資取得了經(jīng)濟(jì)利益，并且不斷發(fā)展。

2 企業(yè)金融經(jīng)濟(jì)效益面臨的風(fēng)險分析

2.1企業(yè)金融風(fēng)險

在這個階段，國內(nèi)金融業(yè)正在經(jīng)歷改革。與發(fā)達(dá)國家相比，我國的金融市場管理體系不夠健全，容易出現(xiàn)風(fēng)險波動。因此，企業(yè)若要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就需要對經(jīng)濟(jì)利益風(fēng)險進(jìn)行綜合分析，制定有針對性的風(fēng)險防范策略。從自己的角度來看，有些企業(yè)沒有多元化的經(jīng)濟(jì)條件，而是實行多元化的經(jīng)濟(jì)模式，將大量資金分散到各行各業(yè)，這對核心業(yè)務(wù)的發(fā)展產(chǎn)生不利影響，導(dǎo)致經(jīng)營不善等問題，最終影響口碑和影響力。

2.2金融市場風(fēng)險

從市場的角度來看，我國的金融市場目前處于高風(fēng)險之中，其中大部分是實體行業(yè)。如果企業(yè)要朝著金融化的方向發(fā)展，就必須加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系。但是，市場上企業(yè)與機(jī)構(gòu)之間存在不公平的交易行為，這導(dǎo)致關(guān)聯(lián)隱患的風(fēng)險增加。例如，一些金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供無條件貸款，這種不公平的貿(mào)易關(guān)系將干擾市場秩序，不利于市場金融健康持續(xù)發(fā)展，再加上金融市場體系不健全，監(jiān)管不力，將進(jìn)一步給企業(yè)財務(wù)帶來安全隱患。

3 企業(yè)金融經(jīng)濟(jì)效益風(fēng)險防范策略

3.1完善市場準(zhǔn)入機(jī)制和市場融資體系

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國金融市場也面臨著改革。為了給企業(yè)融資提供良好的環(huán)境，國家應(yīng)完善直接融資市場體系，著力于間接融資市場的多元化發(fā)展，擴(kuò)大融資渠道，以滿足企業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，實際需求的減少，降低了企業(yè)融資的盲目性。此外，國家還應(yīng)當(dāng)完善金融市場準(zhǔn)入機(jī)制，提高準(zhǔn)入門檻，嚴(yán)格控制實體和金融機(jī)構(gòu)，鼓勵更多有實力的企業(yè)進(jìn)入市場，從根本上提高資本實體的質(zhì)量，并減少市場融資，負(fù)面影響增強(qiáng)了整個國家經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險承受力。為此，國家需要加強(qiáng)財務(wù)股東的審查資格，監(jiān)督企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，從企業(yè)資本發(fā)展和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等方面入手，切實做好對實體企業(yè)的審查工作，為提高企業(yè)財務(wù)質(zhì)量提供擔(dān)保。

3.2健全金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

為了應(yīng)對金融市場中的潛在風(fēng)險，國家需要對金融機(jī)構(gòu)施加管理約束，完善監(jiān)督機(jī)制，確保金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事和董事的獨立性，切實開展工作，制衡各方面。例如，可以建立類別股東投票機(jī)制，將股東分為非控制和控股兩類，并完善投票制度，以避免股東濫用權(quán)力，并對金融機(jī)構(gòu)的決策產(chǎn)生不利影響。同時，還可以設(shè)定適用范圍和投票比例，增強(qiáng)非控股股東的話語權(quán)，實現(xiàn)控股股東之間的權(quán)力平衡。這樣可以實現(xiàn)內(nèi)部約束和監(jiān)督，并最大限度地提高金融機(jī)構(gòu)決策的公正性。

3.3建立健全信息公開機(jī)制

建立和完善信息披露機(jī)制是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范的有效策略之一。它符合金融機(jī)構(gòu)市場管理原則，可以最大程度地避免企業(yè)的異化行為，這就要求有關(guān)部門披露各項經(jīng)營指標(biāo)，并披露信息內(nèi)容，市場內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)受到監(jiān)督。在制定披露指標(biāo)時，有必要考慮許多信息，例如企業(yè)發(fā)展的速度，資產(chǎn)質(zhì)量和償付能力。特別要注意企業(yè)是否制定了風(fēng)險防范措施和風(fēng)險防范與控制策略，并根據(jù)實際情況進(jìn)行差異化管理。此外，金融企業(yè)也要做好風(fēng)險防范，可以建立專家委員會，聘請國際權(quán)威人員，制定全面的決策機(jī)制和外部控制系統(tǒng)，并開展諸如員工流動性，政策引進(jìn)和企業(yè)管理投資方向等問題，從而提高企業(yè)財務(wù)決策的科學(xué)性。

3.4建立監(jiān)管信息系統(tǒng)

要開展企業(yè)金融風(fēng)險防范，必須建立健全的信息監(jiān)管體系，對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行有力的控制。國家監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)義務(wù)，加強(qiáng)有關(guān)法律法規(guī)的制定，加強(qiáng)監(jiān)管，營造良好的市場金融環(huán)境，并加大對不當(dāng)交易的處罰力度，避免黑箱交易等交易。也有必要引進(jìn)科學(xué)技術(shù)，完善信息系統(tǒng)，及時監(jiān)督財務(wù)領(lǐng)域中的問題，密切關(guān)注企業(yè)財務(wù)的發(fā)展趨勢，根據(jù)系統(tǒng)信息對企業(yè)財務(wù)決策做出有效的判斷。監(jiān)管機(jī)構(gòu)一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)不符合資格，便應(yīng)立即提供預(yù)警，以防止其進(jìn)入金融市場。對于合格的企業(yè)，監(jiān)管部門應(yīng)在進(jìn)入行業(yè)后根據(jù)系統(tǒng)信息及時了解企業(yè)的財務(wù)布局，確定相關(guān)聯(lián)系人，并控制最終控制人的能力和決策的影響，從而對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)判斷和調(diào)查的水平和規(guī)模。

3.5提高企業(yè)金融機(jī)構(gòu)的獨立性

如今，為了滿足金融市場的發(fā)展和企業(yè)的需求，國家需要金融市場和企業(yè)共同努力，以增強(qiáng)企業(yè)金融機(jī)構(gòu)的獨立性。具體而言，可以制定具體的法規(guī)，明確規(guī)定企業(yè)面對財務(wù)風(fēng)險時應(yīng)面對的能力和要求，并增強(qiáng)企業(yè)的獨立性。此外，企業(yè)還應(yīng)明確其在金融市場中的地位，從戰(zhàn)略角度看待金融機(jī)構(gòu)，重視企業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合理發(fā)展，制定風(fēng)險預(yù)警方案，做好財務(wù)分析和研究工作，進(jìn)行資金評估，并避免陷入業(yè)務(wù)困境。

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