論述金融管理中金融風(fēng)險的有效識別

許雅霜

摘要：金融創(chuàng)新作為發(fā)展中的創(chuàng)新，不僅促進(jìn)了金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，同時也滋生了許多風(fēng)險問題。所以在發(fā)展中就要從經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢入手，做好金融創(chuàng)新工作。同時還要找準(zhǔn)發(fā)展方向，找出潛在的金融風(fēng)險問題。通過分析出現(xiàn)階段金融風(fēng)險管理中存在的問題，在做好風(fēng)險防范的同時來滿足社會發(fā)展需求。

關(guān)鍵詞：金融管理;金融風(fēng)險;有效識別

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，制度變遷的過程就是一種收益更高的制度對另一種收益較低的制度的替代過程，而制度變遷動力的不同在很大程度上決定了變遷的方向和速度。從金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來觀察，一個經(jīng)濟(jì)體金融功能的發(fā)揮程度，從來都離不開金融機(jī)構(gòu)、金融市場與金融監(jiān)管組成的金融體系。因此，加強(qiáng)中融企業(yè)財務(wù)管理，讓其發(fā)揮價值創(chuàng)造作用，增強(qiáng)風(fēng)險控制能力，以促進(jìn)企業(yè)財務(wù)管理水平提升，從而實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益提高。

一、金融管理中金融風(fēng)險分析

第一，金融資產(chǎn)和經(jīng)營資產(chǎn)投資形式和持有動機(jī)不同。經(jīng)營資產(chǎn)的投資形式是在擁有主導(dǎo)或影響地位的情形下，通過實施控制和影響力，積極改善被投資企業(yè)的經(jīng)營能力、科學(xué)有效運用資產(chǎn)獲得預(yù)期收益。而金融資產(chǎn)的投資不需要擁有控制權(quán)和重大影響力，通過持股權(quán)益在二級市場價格的變化過程中被動獲得買賣差價和權(quán)益收益;相比之下，金融資產(chǎn)投資具有投入成本少、投資門檻低、依靠投機(jī)套利獲取收益的機(jī)會多等特點，但是其流動性特征導(dǎo)致企業(yè)對金融資產(chǎn)的持有期限較短，交易較為頻繁，因此金融資產(chǎn)收益的穩(wěn)定性和持續(xù)性較差。伴隨金融資產(chǎn)投資比例增加，金融資產(chǎn)收益較強(qiáng)的波動性引起整體業(yè)績的波動性增強(qiáng)，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險增大，促使審計師提高審計定價。

第二，金融資產(chǎn)和經(jīng)營資產(chǎn)的投資周期、風(fēng)險來源不同。經(jīng)營資產(chǎn)投資期間較長，需要投資方具有控制權(quán)和重大影響力，其承擔(dān)的風(fēng)險來源于被投資企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)決策風(fēng)險的傳導(dǎo)。金融資產(chǎn)投資是在非主導(dǎo)情形下，通過股權(quán)定價、股票二級市場和房地產(chǎn)市場價格變化獲取收益，以被動形式承擔(dān)持有權(quán)益帶來的風(fēng)險。

第三，金融市場開放引發(fā)金融機(jī)構(gòu)倒閉風(fēng)險。開放意味著競爭的加劇，缺乏競爭力的相關(guān)企業(yè)可能面臨著經(jīng)營困難甚至倒閉的風(fēng)險。中國利率市場化改革到近年來才基本完成，匯率市場化進(jìn)程仍未結(jié)束，利率及匯率市場化進(jìn)程的滯后，導(dǎo)致中國國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型的滯后，商業(yè)銀行改變以存貸差為基礎(chǔ)的經(jīng)營模式的動力不強(qiáng)，基于利率及匯率等金融創(chuàng)新產(chǎn)品還不豐富。相比國外金融機(jī)構(gòu)，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)市場多元化盈利能力較低的問題突出，金融開放帶來外資金融機(jī)構(gòu)的較快進(jìn)入，激烈競爭可能引發(fā)的國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)倒閉等風(fēng)險不容忽視。

第四，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)滋生游離于監(jiān)管體系之外的金融系統(tǒng)性風(fēng)險。相比其他金融風(fēng)險，互聯(lián)網(wǎng)金融可能引發(fā)的風(fēng)險更加隱蔽。即便一個國家不開放互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，市場也可能由于互聯(lián)網(wǎng)的聯(lián)通而出現(xiàn)非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)從事相關(guān)業(yè)務(wù)的問題，這就相當(dāng)于國內(nèi)外金融市場通過互聯(lián)網(wǎng)而實現(xiàn)了聯(lián)通。一方面，國內(nèi)相關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)可能由于游離于監(jiān)管之外而面臨系統(tǒng)性風(fēng)險;另一方面，國外互聯(lián)網(wǎng)金融或者其他金融風(fēng)險的爆發(fā)，可能沿著互聯(lián)網(wǎng)的鏈條傳到國內(nèi)，促使國內(nèi)同步爆發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險的問題。

二、金融創(chuàng)新與提高風(fēng)險管理的措施

（一）做好監(jiān)督管理

對于金融監(jiān)管工作來說，就是指定的機(jī)構(gòu)以此來限制金融交易行為，從本質(zhì)上來說，作為一種特定內(nèi)涵的規(guī)制行為，有著極為重要的影響。通過利用金融監(jiān)管，能夠?qū)崿F(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，同時也可以確保經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性。在現(xiàn)階段中就要從金融市場發(fā)展入手，銀行想要提升自身在行業(yè)市場中的競爭力，就要從提升創(chuàng)新力度上出發(fā)，監(jiān)管部門也要參與到金融結(jié)構(gòu)創(chuàng)新中去。其次，在規(guī)范金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新活動時，不僅要提升監(jiān)管水平，同時也要從完善法律法規(guī)上來進(jìn)行，營造出適合進(jìn)行金融創(chuàng)新的環(huán)境，提高法律的約束力與支持力。第一，政府部門要把握管理制度，找出適合進(jìn)行監(jiān)管的結(jié)合點，同時還要加大對金融創(chuàng)新的支持力度，將風(fēng)險管理落實到具體中去，在降低對創(chuàng)新限制的同時來為創(chuàng)新發(fā)展提供充足的空間。第二，要做好企業(yè)的管理，對于存在違反金融行業(yè)行為的企業(yè)要進(jìn)行及時管理，必要時也要采取有效的方法進(jìn)行懲處，只有發(fā)揮出銀行的主導(dǎo)作用，才能更好地對企業(yè)進(jìn)行管理，并引導(dǎo)金融業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展，從而實現(xiàn)多元化發(fā)展目標(biāo)。

（二）發(fā)揮政府指導(dǎo)作用

首先，要提升政府對金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險管理的重視度，在發(fā)揮政府指導(dǎo)作用的同時來給予政策支持，確保能夠在政府方面給予一定的幫助，促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定與發(fā)展，確保經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，為金融發(fā)展?fàn)I造良好的發(fā)展環(huán)境。所以說只有把握風(fēng)險因素，才能給予政策支持，才能促進(jìn)金融的開放與發(fā)展。所以在發(fā)展中就要處理好金融資本流通之間的關(guān)系，在保證其承受能力的同時來實現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展目標(biāo)，保證金融開放的適度性。其次，提升自我協(xié)調(diào)能力。在市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展下，就要清楚認(rèn)識到內(nèi)部自律的重要性，在做好自我修正與完善的同時來實現(xiàn)內(nèi)部優(yōu)化與升級目標(biāo)。但是在這一過程中也應(yīng)當(dāng)要明確的是，進(jìn)行自我優(yōu)秀與完善并不是完全放任不管，而是要在發(fā)揮自身優(yōu)勢的同時來找出存在的不足，以此來實現(xiàn)對金融的創(chuàng)新管理，制定出行之有效的管理方案，在滿足市場經(jīng)濟(jì)內(nèi)部需求的同時來發(fā)揮出市場經(jīng)濟(jì)的作用。只有完善市場機(jī)制，才能規(guī)避風(fēng)險問題，才能解決潛在的風(fēng)險危機(jī)。最后，提升監(jiān)管力度，發(fā)揮法律的保護(hù)作用。進(jìn)行金融制度創(chuàng)新就是要做好金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)化工作，通過加強(qiáng)監(jiān)管與獎罰制度的結(jié)合，以此來解決企業(yè)中的內(nèi)部矛盾，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)全新的發(fā)展。因此，當(dāng)?shù)卣鸵獜陌l(fā)展優(yōu)勢出發(fā)，發(fā)揮出自身的調(diào)控作用，以此來促進(jìn)金融行業(yè)的發(fā)展。

（三）在金融開放與金融改革問題上，要堅持先改革后開放的順序

在金融開放與金融改革問題上，要堅持先改革后開放的順序，由此降低金融開放可能引發(fā)的金融系統(tǒng)性風(fēng)險。如果金融先開放后改革，促使離岸金融市場化運行與在岸金融行政管制同時并存，那么可能引發(fā)套利套匯風(fēng)險。2008 年金融危機(jī)以來主要國際貨幣發(fā)行國持續(xù)推行量化寬松政策促使中國巨額外匯儲備面臨貶值壓力，有評論倡導(dǎo)通過人民幣國際化解決中國被動積累外匯儲備問題。然而，人民幣國際化將倒逼資本賬戶可兌換，同時，資本自由流動將倒逼人民幣利率匯率市場化改革，否則行政管制的利率、匯率容易造成資金價格形成機(jī)制的紊亂。利率、匯率及資本賬戶在內(nèi)的改革涉及金融核心領(lǐng)域，必須制定穩(wěn)健的改革路線圖，謹(jǐn)防金融風(fēng)險上升。結(jié)合理論來看，先推行利率匯率的金融改革以完善國內(nèi)金融體系，促進(jìn)國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級，然后再開放金融市場，有助于降低金融改革所滋生的系統(tǒng)性風(fēng)險。

三、結(jié)束語

金融企業(yè)對我國實體經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展、全社會的均衡發(fā)展都有著非常重大而又深遠(yuǎn)的意義。金融企業(yè)發(fā)展中必然會面臨一系列問題，面對這些問題我們要結(jié)合我國的國情，積極探索、主動創(chuàng)新。相信在政府、社會各界共同努力下，我國一定能夠構(gòu)建一個健康、規(guī)范、有序、充分競爭的金融企業(yè)市場，從而實現(xiàn)和諧金融的目標(biāo)。

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