淺析企業(yè)資金管理中存在的問題及應對舉措

韋彥兵

當下社會主義市場經(jīng)濟高速發(fā)展，企業(yè)資金管理方面大都存在著一些相關問題，企業(yè)財務出現(xiàn)風險。怎樣避免財務風險的加大，減少企業(yè)由于在資金管理方面的欠缺帶來資金風險是本文章重點討論的對象，分析企業(yè)資金管理過程中存在的問題，提出一些解決的相應對策。

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷高速發(fā)展，市場經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了很大的改變，企業(yè)經(jīng)濟增長模式呈現(xiàn)多元化發(fā)展。在相關企業(yè)的財務周轉(zhuǎn)等活動中，資金周轉(zhuǎn)是被高度重視的資產(chǎn)，在資金管理方面，企業(yè)把它作為企業(yè)財務管理過程中的核心事項。怎樣加強企業(yè)的資金管理，提高資金使用效率和帶來的效益是任何一個企業(yè)所面對的重要問題。就目前而言，企業(yè)的資金管理出現(xiàn)的一些問題，突出的體現(xiàn)在預算方面管理薄弱，結(jié)算方面松散，監(jiān)督考核等環(huán)節(jié)工作不到位，管理手段單一落后、工作效率低等方面，在企業(yè)的發(fā)展過程中如何去看待這些問題和怎樣去處理解決這些問題，使我們對目前企業(yè)發(fā)展的資金管理狀況進行合理有效的進行分析，找出認為存在的相應問題進行解決。

一、企業(yè)在資金管理過程中存在的一些主要問題

（一）資金管理的重視程度有所不足

絕大多數(shù)企業(yè)的決策人員主要放在生產(chǎn)擴大，增加市場產(chǎn)品的占有比例，沖擊銷量，降低企業(yè)的生產(chǎn)和銷售成本放在主要精力和決策上。資金管理方面往往被忽視，沒有意識到建立完整的資金管理體系意識，只是把現(xiàn)金的流入和銀行的存款作為資金管理的全部。資金管理具體包括很多內(nèi)容，從最初的資金籌集到最終的資金使用過程，在整個體系中要做到有計劃、籌集、管控、督查等環(huán)節(jié)，資金管理的對象包含整個生產(chǎn)經(jīng)營過程中的資金鏈，包擴資金的流入和流出等，由此，很多企業(yè)都沒有采用科學的管理體制進行資金的有效循環(huán)利用，沒有把資金管理提升到戰(zhàn)略高度。

（二）信息失真

作為一個企業(yè)的資金管理者，要對科學合理的決策提供依據(jù)，防止得到的信息出現(xiàn)偏差失真。如今企業(yè)的各環(huán)節(jié)管理都是以信息數(shù)據(jù)來進行監(jiān)管，一個企業(yè)必須第一時間掌握真實而且準確的信息來控制生產(chǎn)流程和資金投入流程。但就目前來看一些企業(yè)的相關信息不透明、不對等和不集中。企業(yè)管理層的決策者對信息的掌握準確度出現(xiàn)偏差，對下面的情況把握不清。更有甚的是，企業(yè)基層截留重要信息，修改信息，謊報瞞報等。使得收集來的信息出現(xiàn)嚴重失真，財務部門進行核算時出現(xiàn)不準確，數(shù)據(jù)不真實有時會掩蓋其它下屬生產(chǎn)單位的實際生產(chǎn)營銷狀況。據(jù)國家相關部門的統(tǒng)計抽查，全國有百分之七十五以上的相關企業(yè)出現(xiàn)信息失真。信息失真直接影響到企業(yè)的科學發(fā)展和合理決策，同時也影響政府部門的市場宏觀調(diào)控。

（三）監(jiān)控力度不足

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中往往會出現(xiàn)監(jiān)控力度不足，內(nèi)部人員在對各個資金運營環(huán)節(jié)出現(xiàn)紕漏，擅自挪用或轉(zhuǎn)移資金，造成資金鏈脫節(jié)，影響生產(chǎn)經(jīng)營正常進行。各種原因?qū)е沦Y金難以及時有效的發(fā)揮作用。相當多的企業(yè)的重大投資沒有形成合理有效的決策機制，盲目投資造成企業(yè)資金流向與管控脫節(jié)，造成企業(yè)資金入不敷出，依賴銀行貸款借新還舊來維持企業(yè)生產(chǎn)運行，財務方面出現(xiàn)極大風險，而財務人員對本家經(jīng)營情況不甚了解，常常會出現(xiàn)聽領導意圖辦事，處理財務賬面等，造成財務跟著領導的意志走，使得財務監(jiān)管只是走形式。

二、完善企業(yè)的資金管理與建議

（一）加強資金預算管理

企業(yè)要制定進行全面的預算管理制度，增加資金的預算編輯規(guī)范，利用科學的編制制度和流程。有計劃的完成項目所需的資金，達到業(yè)績指標和完成計劃任務所需的各個環(huán)節(jié)管理。加強預算的執(zhí)行與控制，將資金預算管理落實到每一個環(huán)節(jié)，定期將資金預算的執(zhí)行情況和與制定的預算進行比較，找到偏差的問題，進行預算資金支出與實際資金支出的分析和采取相應有效的措施。保證自己預算不是只在走走形式。

（二）加強和完善資金集中管理制度

加強資金流的分析和預測，組建合理的結(jié)算制度，嚴格控制多個賬戶名頭進行開戶和資金帳外循環(huán)使用，確保資金的統(tǒng)一管理。資金使用成本的高低直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟收益，把企業(yè)內(nèi)部的閑散資金進行整合，做到統(tǒng)一管理、統(tǒng)一結(jié)算。

（三）加強資金流量的預測分析

企業(yè)要嚴格掌控資金的流入與流出，做到錢走到哪，資金管理就跟到哪，將資金的管理貫穿整個企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)，掌控支付和生產(chǎn)流動性的風險，嚴格進行審批和指導資金的流向，對營銷活動、風投活動、籌資活動帶來的資金流進行合理有效的監(jiān)管和控制

（四）建立健全內(nèi)部審核制度

企業(yè)經(jīng)營管理和財務管理的實施前提需要進行內(nèi)部審核，做到監(jiān)督風險意識，通過建立健全企業(yè)內(nèi)部風控制度，找到企業(yè)在經(jīng)營和管理的過程中出現(xiàn)的問題和規(guī)范，改善企業(yè)經(jīng)營管理理念，提高企業(yè)整體的經(jīng)濟效益，根據(jù)可持續(xù)發(fā)展觀，建立內(nèi)部核查審計制度的同時，堅持貫徹審核部門的獨立性，防止在審核過程中出現(xiàn)徇私舞弊，偽造數(shù)據(jù)等現(xiàn)象的發(fā)生。

（五）編制健全資金預算

建立科學合理的資金預算制度，是在執(zhí)行過程中避免重大問題的發(fā)生起到積極的作用。資金預算在執(zhí)行過程中，可能會由于外部因素的影響導致經(jīng)營過程中的運營變化，一旦控制不好會帶來嚴重后果，這就必須要求及時的按照新的經(jīng)營方案對資金預算進行更正和調(diào)整。并且可根據(jù)具體情況來規(guī)定固定時間進行日常資金流入與流出的預算進行跟蹤審核分析，及時反饋到相應部門，并進行糾正和修改，資金預算的跟蹤和管理部門要對該部門的資金使用情況進行合理監(jiān)控，做到對企業(yè)負責。

三、結(jié)語

隨著時代的進步和發(fā)展，大數(shù)據(jù)時代已經(jīng)向我們走來，企業(yè)管理階層必須認識到企業(yè)資金管理的重要性。提高財務人員的業(yè)務水平和能力，注重財務人員的思想意識培養(yǎng)，選用綜合素質(zhì)高的財務人才，同時建立有效的財務體制促進資金管理的科學性和時效性，讓企業(yè)的財務資金管理能夠更好地發(fā)展。（作者單位：蘭州新區(qū)創(chuàng)業(yè)者電動汽車分時租賃有限公司）