探討中小企業(yè)短期閑置資金管理

馬霞

在中小企業(yè)不斷的發(fā)展過程中有了一定的經(jīng)濟(jì)收益，同時具備一些閑置資金，那么為了能夠讓這些閑置資金，運用的更為恰當(dāng)合理，還需要做好資金管理的工作。本文對中小企業(yè)短期閑置資金的管理進(jìn)行分析和了解，首先闡述閑置資金的概念以及產(chǎn)生的原因，找出中小企業(yè)閑置資金管理存在的問題，最后按照問題有針對性的找出未來的發(fā)展策略，希望能夠給相關(guān)的金融工作者帶去一定的參考。

企業(yè)的發(fā)展需要注重整體的運營策略，縮短流程和管理周期，合理的進(jìn)行投資，在企業(yè)發(fā)展中短期的資金管理要考慮到多種問題，進(jìn)行閑置資金的投資和運做，能夠讓企業(yè)獲得更多的效益，那么具體方法還需要下文進(jìn)行分析闡述。

一、中小企業(yè)閑置資金管理的概述

（一）閑置資金管理的理解

資金管理分為廣義的資金管理和狹義的資金管理，從廣義上看資金管理主要是進(jìn)行籌資的管理，現(xiàn)金流的管理以及運營資金的管理等等，而狹義上的資金管理只是對資金進(jìn)行一些籌措和協(xié)調(diào)，對資金的使用進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)整。

（二）閑置資金產(chǎn)生的原因

我國中小企業(yè)產(chǎn)生資金閑置的因素比較多，一般是由于客觀因素和主觀因素的影響，例如在生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中存在一定的時間間隔或者是資金的預(yù)算編制存在差異性，這樣就會出現(xiàn)不同程度的資金閑置狀況。

（三）中小企業(yè)閑置資金管理的必要性

中小企業(yè)對閑置的資金進(jìn)行管理，在現(xiàn)代社會十分必要，為了能夠提高企業(yè)的資金效率，提升自有資金的周轉(zhuǎn)率，企業(yè)應(yīng)該將閑置的資金在滿足自有資金運用基礎(chǔ)之上，保證安全的基礎(chǔ)之上進(jìn)行快速的周轉(zhuǎn)，獲得相應(yīng)的利益。這樣不僅縮短了資金的周轉(zhuǎn)時間，而且獲得了較多的利益，有利于資金有效的利用和價值的最大發(fā)揮。另外，資金的閑置管理還能不斷地提升股東的權(quán)益報酬率。從金融杜邦分析體系的視角去看資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，要做好統(tǒng)籌的安排，這樣才能夠讓企業(yè)在其中獲利，或者讓企業(yè)增強(qiáng)自己的償債能力。

二、中小企業(yè)閑置資金管理存在的問題

（一）閑置資金管理缺少完善制度

在一些企業(yè)當(dāng)中，內(nèi)部的控制機(jī)制不是十分的健全，對于內(nèi)部閑置資金數(shù)量以及閑置的時間期限也不是十分的明確，這樣就可能使一些中小企業(yè)在做資金管理或者理財工作之前無法做出有效的合理的判斷，也不能讓企業(yè)的投資方向得以明確。企業(yè)無法做出投資的有效安排，極易造成資金短缺的現(xiàn)象，也影響了企業(yè)在正常運營過程中的資金支付。

（二）閑置資金管理意識薄弱

資金是企業(yè)運行的生命源泉，在企業(yè)當(dāng)中閑置的資金也是企業(yè)的重要管理部分，但是由于一些管理者對于生產(chǎn)運營比較關(guān)注閑置資金的使用投資和管理意識不夠強(qiáng)，缺少現(xiàn)代化投資管理理念，并且一些閑置資金運用出現(xiàn)了不恰當(dāng)?shù)那闆r，這些都極大地影響了企業(yè)運營的基本秩序，并且甚至出現(xiàn)企業(yè)小金庫的現(xiàn)象，給企業(yè)帶來了較大的經(jīng)濟(jì)損失。

（三）企業(yè)缺少客觀自我評估

企業(yè)的自我評估能力主要是對自身經(jīng)營生產(chǎn)情況的評估，承受風(fēng)險能力的評估，理財能力的評估等等，在一些企業(yè)當(dāng)中一味的追求經(jīng)濟(jì)效益的獲得，卻忽視了投資理財?shù)闹匾?，主觀地放大了自身的風(fēng)險承受能力，或者忽視了投資風(fēng)險的存在，因此選擇一些風(fēng)險比較大的理財產(chǎn)品，這些給企業(yè)將會帶來很大的創(chuàng)傷可能。

三、中小企業(yè)短期閑置資金管理策略

（一）強(qiáng)化閑置資金管理意識，完善管理制度

作為企業(yè)的管理人員，應(yīng)該樹立起現(xiàn)代化的管理意識和管理理念，強(qiáng)化對閑置資金的認(rèn)識，并且了解資金的時間價值感，優(yōu)化投資策略，不斷提升短期內(nèi)閑置資金的有效利用率，企業(yè)內(nèi)部還需要強(qiáng)化宣傳、學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。不同階層的不同部門的人員都能夠產(chǎn)生一些資金管理意識，風(fēng)險控制意識等等，提升員工之間的相互監(jiān)督力度。

（二）企業(yè)進(jìn)行自我客觀評估，合理選擇投資產(chǎn)品

企業(yè)的資金管理還應(yīng)該是以財務(wù)管理中心為核心，那么就要對自我進(jìn)行正確的客觀的分析判斷，了解企業(yè)閑置資金管理的狀況，并且定期或者不定期地對資金管理做出決策性研究，強(qiáng)化自我風(fēng)險意識，提出可能出現(xiàn)的問題，并且找出預(yù)防措施，企業(yè)要對資金理財?shù)那闆r做好全面的監(jiān)督，實行會計控制的制度，保障閑置資金投資理財業(yè)務(wù)能夠非常及時準(zhǔn)確真實有效的進(jìn)行。合理的選擇理財產(chǎn)品能夠讓企業(yè)閑置資金的效益最大化

（三）創(chuàng)建風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制，對資金實施科學(xué)監(jiān)管

創(chuàng)建風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制，對閑置資金在不同階段的各狀態(tài)進(jìn)行科學(xué)監(jiān)管是中小企業(yè)對自身短期閑置資金進(jìn)行有效管理的重要手段。在風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制方面，一方面，中小企業(yè)可與專門的投資機(jī)構(gòu)、職業(yè)經(jīng)理人或投資團(tuán)隊進(jìn)行合作，利用此類主體在投資領(lǐng)域的專業(yè)知識，彌補(bǔ)企業(yè)自身在投資方面的短板或缺陷。與此同時，與委托或聘用的投資管理主體簽訂線性支付合同，使二者共同承擔(dān)一定范圍的信譽(yù)風(fēng)險和投資風(fēng)險，降低風(fēng)險產(chǎn)生時對企業(yè)自身的影響和損失。另一方面，中小企業(yè)還應(yīng)所投入的閑置資金的使用情況進(jìn)行定期監(jiān)管，包括對相關(guān)資金的適用規(guī)模、使用形式、所投領(lǐng)域進(jìn)行科學(xué)、全面的評估與分析，一旦發(fā)現(xiàn)自身資金的使用出現(xiàn)異常，立即停止后續(xù)的資金投入，及時止損。

四、結(jié)語

綜上所述，本文對中小企業(yè)短期閑置資金管理進(jìn)行了分析和研究，中小企業(yè)的資金管理要不斷的提升管理者的意識，還需要能夠進(jìn)行客觀的自我評估，了解投資產(chǎn)品，選擇風(fēng)險最小收益相對較高的投資方式。（作者單位：山東華魯集團(tuán)有限公司）