加強商業(yè)銀行基層機構(gòu)內(nèi)控合規(guī)的對策探析

鄭凡 中國郵政儲蓄銀行福建省分行 法律與合規(guī)部

健全有效的內(nèi)部控制是銀行賴以生存和發(fā)展的生命線，也是防范金融案件和風險的重要手段。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行各種案件、風險事件頻頻發(fā)生，暴露出商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在諸多不足和短板，其中基層機構(gòu)內(nèi)控力量薄弱、重視不足、職責不清是一個重要因素。隨著近年內(nèi)外部經(jīng)濟、金融和監(jiān)管形勢變化，基層機構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)、合規(guī)意識提升等工作已亟待加強。

一、基層機構(gòu)內(nèi)控管理存在的不足

（一）貸款“三查”工作落實不到位

貸款“三查”是全程監(jiān)控風險的重要環(huán)節(jié)和手段，也是信貸資產(chǎn)質(zhì)量的根本保證。目前，有些基層機構(gòu)存在“重經(jīng)營、輕風險”的思維，降低借款客戶等級要求，放松對貸款準入條件的審核，局限于借款人一面之詞或信貸員的主觀判斷，缺乏對借款人經(jīng)營風險的深刻剖析，導致貸款風險頻頻發(fā)生；有些基層機構(gòu)對貸款老客戶信賴度較高，對其征信、經(jīng)營、財務(wù)、資產(chǎn)等重大變動情況未及時跟蹤了解，或受到人員緊張、考核指標偏向等因素影響，貸后檢查相對松弛，未及時提出風險預警，導致信貸“三查”工作流于形式。

（二）信貸資金流向監(jiān)控不嚴謹

大多商業(yè)銀行都已對信貸資金用途做出明確規(guī)定，但實踐受到基層機構(gòu)崗位職責不明確、監(jiān)控手段不到位等因素影響，貸款資金流向監(jiān)控缺乏有效手段，如未針對客戶經(jīng)營實體的現(xiàn)有經(jīng)營規(guī)模、應(yīng)收應(yīng)付狀況、以往資金進出狀況、經(jīng)營周期特點等，核實貸款用途及需求金額的真實性和合理性；未按要求收集客戶購銷發(fā)票、入庫憑證等佐證資料，未通過賬戶資金劃付、調(diào)閱支付憑證、信貸資金流向分析等方法，檢查客戶是否按約定使用資金，導致信貸資金改變用途流入房市、股市的現(xiàn)象仍然存在。

（三）合規(guī)文化宣貫根植不重視

合規(guī)文化宣貫存在“上熱下冷、層層弱化”的現(xiàn)象，導致部分基層員工漠視合規(guī)紅線，習慣于搞變通、打擦邊球，對規(guī)章制度視而不見、有章不循，或習慣以經(jīng)驗主義處理問題；有些基層機構(gòu)對績效考核指標的分配權(quán)重以業(yè)務(wù)指標為主，內(nèi)控考核分值相對比例較小，員工的薪酬主要以業(yè)務(wù)完成情況掛勾，忽略了對內(nèi)控合規(guī)的管理要求；有的基層機構(gòu)領(lǐng)導從自身主觀上薄弱了內(nèi)控管理，在一定程度上造成“違規(guī)問題不待普遍性不去處理，管理漏洞不成現(xiàn)實不去堵塞，銀行資金不成損失不去治理”的現(xiàn)象。

（四）員工日常行為排查不徹底

員工行為排查是全面了解員工思想行為動態(tài)的有效方式，是及時發(fā)現(xiàn)隱患、防范風險的有效途徑。目前，有些基層機構(gòu)對員工日常行為排查思想重視不足，主觀認為“應(yīng)該沒問題”，以信任代替制度，排查浮于表面、流于形式，風險預警不及時不充分。同時，排查預警手段單一，對員工的日常收入、家庭收入關(guān)注不夠，造成員工大額異常消費等風險事項未得到應(yīng)有重視；對員工的朋友圈、生活圈及家庭生活等八小時外的事項關(guān)注度不夠；未按照一戶一檔建立排查檔案，對員工生活情況、思想動態(tài)的判斷不準確，容易產(chǎn)生片面、不客觀的風險，缺乏必要的干預。

（五）信息系統(tǒng)支撐效應(yīng)不顯著

有些銀行基層機構(gòu)仍存在業(yè)務(wù)系統(tǒng)定義標準不統(tǒng)一、采集渠道不一致、數(shù)據(jù)反饋不完整等問題，難以有效發(fā)揮信息系統(tǒng)集成優(yōu)勢，如在公貸、個貸系統(tǒng)中，存在客戶授信信息無法關(guān)聯(lián)，需人工核實客戶授信總額等問題；在反洗錢工作中，存在前后臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)嚴重不符、大量字段為空、無法提供數(shù)據(jù)支撐等問題；在存量客戶信息治理中，存在存量客戶信息不完整占比太高、未對證件已過期客戶中止業(yè)務(wù)等問題，對工作有效開展造成一定影響。

二、提升基層機構(gòu)內(nèi)控合規(guī)的工作舉措

基層機構(gòu)、網(wǎng)點作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“第一道防線”，既是業(yè)務(wù)拓展的“橋頭堡”，也是案件和風險事件的“多發(fā)區(qū)”。因此，要把加強基層機構(gòu)內(nèi)控合規(guī)工作當作一項全員性工程，在基層營造業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控案防并重的良好氛圍，真正發(fā)揮基層機構(gòu)、基層網(wǎng)點“第一道防線”功能。

（一）注重落實貸款“三查”，源頭遏制風險隱患

基層機構(gòu)應(yīng)進一步強化貸款“三查”工作。在貸前調(diào)查中，堅持實地調(diào)查與間接調(diào)查交叉結(jié)合，從基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、交易背景、融資用途、還款來源、風險緩釋措施等，對客戶債務(wù)狀況的真實情況、產(chǎn)品銷售和盈利狀況的真實性進行調(diào)查核實，多維度、全方位、立體式摸清客戶信息，客觀描述客戶信息，杜絕為了促業(yè)務(wù)、出業(yè)績而夸大陳述，影響信貸決策及后續(xù)管理。在審查審批中，對“貸前調(diào)查”所獲取信息，進行排查、核查和審查，保障信貸資料、財務(wù)數(shù)據(jù)、調(diào)查報告的合法、合規(guī)和有效性，增強貸款決策的科學合理性。對于資產(chǎn)負債比例較高、信譽程度較差、管理水平較低的借款申請，應(yīng)予以嚴格審查和控制；對不符合授信或支用條件的，堅決不放款。在貸后檢查中，針對客戶和項目及所處行業(yè)特點，制定差別化貸后管理方案，定期重檢和調(diào)整，逐戶突出管理重點和關(guān)鍵風險點，不走馬觀花、不停留表面，真正發(fā)現(xiàn)風險、解決問題；要在做好新客戶貸后巡檢的同時，認真跟蹤落實老客戶發(fā)生的新貸款，確保盡職履責。

（二）注重全程監(jiān)控管理，杜絕資金違規(guī)流向

從貸款全流程管理的角度出發(fā)，強化信貸資金全流程管控：強化客戶主體資格審核，認真收集申請人貸款用途信息及相關(guān)證明材料，交叉驗證核實貸款用途的真實性，并根據(jù)經(jīng)營實體的現(xiàn)有經(jīng)營規(guī)模、應(yīng)收應(yīng)付狀況、以往的資金進出狀況，以及經(jīng)營周期特點等，了解借款申請人的真實借款資金用途；通過客戶在行內(nèi)開立的賬戶資金劃付、調(diào)閱支付憑證等檢查客戶是否按約定用途使用資金，核實是否存在貸款資金回流、貸款資金集中使用、貸款資金被挪用或違規(guī)流入樓市、股市等情形；積極借助科技手段，強化貸款賬戶交易明細監(jiān)控和非現(xiàn)場數(shù)據(jù)分析功能，提高貸款資金流向監(jiān)控的有效性和針對性；加強對可疑資金交易重要線索的搜集、監(jiān)測、分析，對資金交易的頻率和流向異常的客戶賬戶，及時做好線索排查，確保信貸資金不違規(guī)流入其他領(lǐng)域。

（三）注重合規(guī)宣貫成效，優(yōu)化內(nèi)控良好氛圍

一是強化合規(guī)意識，提高風險認識。提升基層機構(gòu)管理人員風控意識，樹立正確的績效觀，撇棄經(jīng)營至上的理念，各級基層管理人員要以身作則，自覺抵制違規(guī)行為的發(fā)生，上行下效，建立良好的銀行內(nèi)控文化。二是強化教育培訓，提高員工素質(zhì)。圍繞當前易發(fā)風險熱點，及時下發(fā)風險提示，不斷增強風險預警針對性，進一步推進“正面有規(guī)范、反面有禁止、違規(guī)有處理”的“三位一體”合規(guī)教育機制，引導全員行為規(guī)范，夯實合規(guī)文化建設(shè)基礎(chǔ)。三是健全考核體系，杜絕屢查屢犯。加大違規(guī)操作責任考核力度，本著“嚴查、狠促、重罰”的原則，不遷就、不姑息，針對屢查屢犯問題進行加重、加倍考核，讓基層員工切實明白違規(guī)的危害；完善考核問責管理機制，推行檢查監(jiān)督人員履職問責管理辦法，規(guī)范檢查監(jiān)督機制，實現(xiàn)考核問責對象全覆蓋。

（四）注重員工動態(tài)排查，提升員工履職意識

員工行為日常排查工作對于防范案件風險、促進金融穩(wěn)健發(fā)展有著重要意義。一是要統(tǒng)一思想認識，高度重視落實。按照案防工作總體要求，將員工行為日常排查納入案防管理長效工作機制；加強對基層員工思想行為的動態(tài)排查，通過談心談話、績效訪談、培訓教育和案例警示燈措施，引導員工以開放的心態(tài)接受排查，并能積極客觀向部門、上級行報告其他員工異常行為。二是突出排查重點，實現(xiàn)多措并舉。找準問題，抓住重點（即重點區(qū)域、重點部門、重點環(huán)節(jié)、重點人員等），采取“現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測相結(jié)合、內(nèi)部排查與外部走訪相結(jié)合”的方式，通過日常談話、系統(tǒng)監(jiān)測、查閱資料、走訪客戶、家訪、外圍調(diào)查等方法，確保排查全面徹底，扎實有效。三是及時總結(jié)反思，推進邊查邊改。以合規(guī)管理及制度要求為基礎(chǔ)，對排查發(fā)現(xiàn)的關(guān)注類問題進行梳理，分析員工異常行為情況與可疑問題，研究解決方法。對于發(fā)現(xiàn)關(guān)注類情形的員工，按照相關(guān)要求，及時將情況按程序進行報送，排除風險隱患。

（五）注重數(shù)據(jù)優(yōu)化整合，加強信息系統(tǒng)支撐

逐步優(yōu)化整合信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)、柜面預警系統(tǒng)、員工排查系統(tǒng)、風險經(jīng)理管理系統(tǒng)、合規(guī)管理系統(tǒng)等系統(tǒng)資源，對不同條線分散管理、獨立運行的系統(tǒng)進行改造、升級，搭建更加廣泛、更加安全的信息數(shù)據(jù)共享平臺，避免出現(xiàn)信息孤島；在安全管理、合理控制的基礎(chǔ)上，逐步優(yōu)化反洗錢、司法查詢、排查數(shù)據(jù)等必要信息的提取權(quán)限，提高數(shù)據(jù)提取的質(zhì)效。同時，通過數(shù)據(jù)整合與應(yīng)用，引導業(yè)務(wù)條線通過對信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的深度挖掘，強化貸款業(yè)務(wù)風險敞口的動態(tài)分析；引導各風險條線充分利用非現(xiàn)數(shù)據(jù)信息，做好全面風險管理的集約運行、批量挖掘、模型篩查，提升內(nèi)控管理的整體水平。