淺談商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理難點(diǎn)及建議

馬玥 國家開發(fā)銀行青海省分行

隨著我國經(jīng)濟(jì)水平的提升，商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模與業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，面臨的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)亦是與日俱增。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜度滿足風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求時(shí)，才能保證有效識別、評估、檢測、控制風(fēng)險(xiǎn)。國內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理研究主要在框架設(shè)計(jì)、計(jì)量模型上，相比于國外風(fēng)險(xiǎn)管理研究較晚，在風(fēng)險(xiǎn)管理流程中將內(nèi)控合規(guī)思維有效貫穿其中者更少。內(nèi)控合規(guī)管理機(jī)制的合理性、有效性，是保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效落實(shí)的基礎(chǔ)。本文從內(nèi)控合規(guī)管理角度出發(fā)，對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)進(jìn)行分析，并提出相關(guān)建議。

內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層及全體員工共同參與制定并實(shí)施的系統(tǒng)化制度、流程、方法，是實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程與機(jī)制。合規(guī)則是指在法律、法規(guī)、準(zhǔn)則等規(guī)定內(nèi)，商業(yè)銀行開展的經(jīng)營活動(dòng)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行經(jīng)營過程中未能遵守法律、規(guī)則、準(zhǔn)則，從而遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、聲譽(yù)與財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。利潤最大化原則是指市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行經(jīng)營行為符合企業(yè)行為的一般規(guī)律，商業(yè)銀行最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)自身利潤最大化[1]。信息不對稱理論是指某項(xiàng)業(yè)務(wù)開展帶來巨大利潤的同時(shí)，要違反外部監(jiān)管部門的監(jiān)管規(guī)定，或者銀行內(nèi)部的審慎經(jīng)營時(shí)，此時(shí)可能因違規(guī)受處罰的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?；谛畔⒉粚ΨQ理論基礎(chǔ)，一旦違規(guī)成本遠(yuǎn)低于業(yè)務(wù)收益，或者違規(guī)行為被發(fā)現(xiàn)可能性低時(shí)，商業(yè)銀行會(huì)選擇冒險(xiǎn)開展風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。內(nèi)部控制目標(biāo)是保證企業(yè)遵循法律法規(guī)、相關(guān)規(guī)則程序，減少違規(guī)業(yè)務(wù)開展帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

一、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理的難點(diǎn)

（一）商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理體系有待進(jìn)一步完善

針對國內(nèi)銀行違法違規(guī)事件頻發(fā)的現(xiàn)象，中國銀保監(jiān)會(huì)于XXX年下發(fā)了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指南》，從監(jiān)管角度強(qiáng)調(diào)了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。商業(yè)銀行了逐步開展對內(nèi)控合規(guī)管理的積極探索。目前，我國大中型商業(yè)銀行已經(jīng)組建了內(nèi)控合規(guī)管理部門，但是由于真正引入時(shí)間相對較短，管理水平與國際先進(jìn)商業(yè)銀行仍存在一定差距[2]。因此，還需不算吸收國際先進(jìn)商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)做好本土化改進(jìn)，進(jìn)一步加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)建設(shè)，更好解決內(nèi)控合規(guī)管理中存在的問題。

（二）商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)復(fù)雜程度高、傳遞性強(qiáng)等特點(diǎn)，管理難度大

近年來，金融衍生品持續(xù)發(fā)展、利率市場化的強(qiáng)烈沖擊、互聯(lián)網(wǎng)金融的融合創(chuàng)新，為我國商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了前所未有的機(jī)遇，與此同時(shí)商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也逐步增大，給內(nèi)控合規(guī)管理工作帶來了極大挑戰(zhàn)[3]。世界經(jīng)濟(jì)全球化趨勢下，銀行間聯(lián)系更密切，風(fēng)險(xiǎn)傳遞速度顯著提升，一旦一個(gè)地區(qū)的一家銀行出現(xiàn)較大金融風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)快速傳遞至其他銀行機(jī)構(gòu)與地區(qū)，嚴(yán)重時(shí)也會(huì)迅速傳遞至其他國家，引起系統(tǒng)性、全球性的金融危機(jī)。因此，商業(yè)銀行需要建立完善內(nèi)控合規(guī)管理體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

（三）過度追求短期利益最大化

近十年的經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，使得商業(yè)銀行形成了重業(yè)務(wù)、輕合規(guī)的短期化商業(yè)思維，但要清醒地認(rèn)識到，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理雖然不能直接為商業(yè)銀行帶來經(jīng)濟(jì)效益，若因內(nèi)控合規(guī)管理不到位而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)也需要付出較大的管理成本[4]。但是，現(xiàn)今商業(yè)銀行遇到業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理二者出現(xiàn)沖突時(shí)，多會(huì)將業(yè)務(wù)發(fā)展為主，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求。因此，合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)意識培養(yǎng)是改變當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展思維的主要手段。

二、內(nèi)控合規(guī)管理的有效建議

首先，通過合規(guī)文化建設(shè)，提升商業(yè)銀行的經(jīng)營軟實(shí)力。一方面可以通過組織法律法規(guī)講座、規(guī)章制度培訓(xùn)等活動(dòng)，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，形成合規(guī)意識。另一方面，建立負(fù)面清單，定期發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)案例，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。其次，建立有效的考核與激勵(lì)制度。通過提升合規(guī)管理考核比重，有效改善重發(fā)展、輕合規(guī)的工作理念，將合規(guī)發(fā)展變?yōu)閱T工的行動(dòng)自覺，有效防范違規(guī)操作帶來的風(fēng)險(xiǎn)損失。最后，建立完善的內(nèi)控合規(guī)管理體系，形成業(yè)務(wù)發(fā)揮部門、合規(guī)管理部門等多部門聯(lián)動(dòng)的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，有效識別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)束語

綜上所述，內(nèi)控合規(guī)管理在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作中具有重要意義，優(yōu)秀的合規(guī)文化、健全的內(nèi)部控制管理體系、完善的考核獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，可使商業(yè)銀行在遵守法律法規(guī)、規(guī)章制度的前提下，更好提升經(jīng)營管理效率、保障經(jīng)濟(jì)效益與商業(yè)聲譽(yù)。