對徐州工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院以合同控制下視角的效益初探

朱 波

（徐州工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 江蘇·徐州 221140）

2019年是我國建國70周年，也是我校全面貫徹落實黨的十九大精神、啟動江蘇省高水平高職院校建設(shè)的促進(jìn)之年。本年度我校認(rèn)真執(zhí)行“十三五”發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)發(fā)展形勢，積極轉(zhuǎn)變工作思路，在國家大方向的指引及上級的工作指導(dǎo)下，強化從“問題導(dǎo)向型向風(fēng)險導(dǎo)向型”的自身轉(zhuǎn)型，秉承“全面監(jiān)控、突出重點、量力而行、穩(wěn)步推進(jìn)”的工作方針，推進(jìn)合同監(jiān)管力度，認(rèn)真落實年度工作計劃，履行以合同管理為主的工作計劃，發(fā)揮內(nèi)部控制職能，充分發(fā)揮審計監(jiān)督、紀(jì)委監(jiān)督等工作優(yōu)勢為建設(shè)和發(fā)展保駕護(hù)航的作用?，F(xiàn)將有關(guān)工作情況總結(jié)如下：

1 工作計劃執(zhí)行情況

1.1 制度健全與完善

根據(jù)學(xué)?！笆の濉币?guī)劃，2019年學(xué)院“進(jìn)一步健全完善制度體系”，繼續(xù)推進(jìn)制度創(chuàng)新。在現(xiàn)有制度體系已基本健全的基礎(chǔ)上，繼續(xù)關(guān)注和考量現(xiàn)有制度與現(xiàn)時工作情況的相適性，為保證工作的高效率及延續(xù)性，確保工作質(zhì)量，確保各項工作前后銜接、有條不紊地進(jìn)行，本年度制定了已制定或重新修訂《建設(shè)工程管理審計實施辦法》、《建設(shè)、修繕工程項目竣工結(jié)算審計質(zhì)量控制管理辦法（修訂）》等相關(guān)工程制度15項及《徐州工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院審計整改工作實施細(xì)則》；起到了加強內(nèi)部控制工作，建立健全內(nèi)部控制體系，提升內(nèi)部工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部控制作用，促進(jìn)學(xué)院事業(yè)健康發(fā)展，保障學(xué)院實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)，更是為學(xué)校的經(jīng)濟活動運轉(zhuǎn)提供了強有力的保障。

1.2 圍繞計劃完成有關(guān)工作

（1）進(jìn)一步加強以合同管理為主線的基建維修工程工作力度。完成基建維修工程項目120項，審計總金額5000多萬元，審減總額150多萬元，平均審減率10.28%，最高審減率21.30%。通過以招投標(biāo)和合同管理為主工程審計，紀(jì)委監(jiān)督促進(jìn)增收節(jié)支，為學(xué)院節(jié)約了建設(shè)經(jīng)費，減少了不必要的浪費，取得了較好的經(jīng)濟效益；

（2）實施對非法人獨立核算單位繼續(xù)教育學(xué)院、法人獨立核算單位大學(xué)科技園有限公司，非法人獨立核算單位國有資產(chǎn)管理與后勤服務(wù)中心，徐州工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院教育發(fā)展基金會、2019年江蘇省高等職業(yè)院校電子商務(wù)技能競賽的合同監(jiān)管規(guī)范管理涉及金額3000多萬元。對被監(jiān)管單位的財務(wù)狀況及收入與支出的變動影響因素進(jìn)行了分析。針對監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的財務(wù)核算與管理、固定資產(chǎn)管理等方面存在的問題及以前年度監(jiān)管建議的落實情況共提出了30多條完善建議，取得較好的經(jīng)濟效益。

（3）按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的要求，加強物資采購的事前合同審計控制力度及事后監(jiān)管。全年抽查監(jiān)管招標(biāo)文件15項，總金額1500多萬元，并有針對性的提出修改建議64條，其中49條修改建議被招投標(biāo)管理部門采納；

（4）認(rèn)真開展以合同管理為主的招生管理控制工作。改進(jìn)了招生管理的工作思路，緊盯招生形勢結(jié)合國際招生情況，對國內(nèi)外學(xué)生的計劃完成情況、錄取及最終報到情況及留學(xué)生的費用收取標(biāo)準(zhǔn)情況進(jìn)行了監(jiān)管，對比分析近幾年的招生數(shù)據(jù)及專業(yè)錄取率等的變動情況，使學(xué)院招生切實服務(wù)于管理的需要。使招生工作切實按照上級文件規(guī)定執(zhí)行。

（5）接受組織部的委托對我校25個部門中層干部進(jìn)行離任經(jīng)濟責(zé)任審計，此次審計采用了委托合同方式委托事務(wù)所進(jìn)行審計，同時采取部門間聯(lián)動的新模式，即：在談話環(huán)節(jié)與組織部門聯(lián)動開展；在資產(chǎn)盤查環(huán)節(jié)與資產(chǎn)管理部門聯(lián)動開展等。此次開展的這項工作，切實體現(xiàn)了以風(fēng)險為導(dǎo)向，以合同為主線進(jìn)行監(jiān)督，注重事中監(jiān)督整改，以全面規(guī)范資產(chǎn)規(guī)范管理、化解資產(chǎn)管理積存問題為亮點的特色，結(jié)合資產(chǎn)管理部門更換資產(chǎn)管理系統(tǒng)、規(guī)范資產(chǎn)管理的需要，聯(lián)合指導(dǎo)解決審計中發(fā)現(xiàn)問題，共用結(jié)果，共同推進(jìn)工作，實現(xiàn)了管理水平的較大提升。

（6）以簽署合同為主線，參與學(xué)校大型經(jīng)濟項目的論證，施展各類人員專業(yè)所長，助力學(xué)校經(jīng)濟建設(shè)。參與學(xué)生宿舍大型改造等項目可行性研究方案的論證，根據(jù)學(xué)院的資金現(xiàn)狀、市場調(diào)研信息，提出可行性的建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力的參考依據(jù)。

2 黨政重點工作

按照按照學(xué)院黨政工作要點，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制對合同管理內(nèi)部控制的要求，本年度經(jīng)過不斷地加強理論學(xué)習(xí)實際操作，結(jié)合學(xué)校的實際情況，試運行《徐州工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院合同管理辦法（試行）》，且作為合同管理辦公室的各部門的主要成員參與把好合同簽訂前的審核關(guān)。根據(jù)單位工作安排，經(jīng)過近3周時間修改，于2019年12月上旬合同管理系統(tǒng)試運行。根據(jù)內(nèi)部控制要求從合同管理角度完善了內(nèi)部控制。截至2019年底，本年度共備案歸檔合同400多項，總金額涉及5000多萬元。經(jīng)過合同辦公室審核合同150多項，審核總金額3500多萬元，提出修改建議600多條，規(guī)避經(jīng)濟損失金額10多萬元。此項工作大大的促進(jìn)了學(xué)院合同管理的規(guī)范，顯著的避免了經(jīng)濟損失風(fēng)險。

3 工作成績和特點

本年以合同管理為主的共完成基建維修工程項目、財務(wù)收入及效益審計等項目共計200多項，監(jiān)管總金額12000多萬元，提出管理建議600多條，被學(xué)校采納500多條。本年度共查處管理處理不當(dāng)金 1000多萬元；創(chuàng)造增收節(jié)支金額126.75萬元，其中，挽回經(jīng)濟損失近8萬元，通過工程合同監(jiān)管為學(xué)院創(chuàng)造經(jīng)濟效益110多萬元。

今年學(xué)校一手推進(jìn)提升教育質(zhì)量工作不放松，嚴(yán)格按照年度計劃有條不紊的推進(jìn)各項工作。同時注重了制度的完善與健全，還按學(xué)校的指示規(guī)范了學(xué)院的合同管理工作，試運行了合同管理系統(tǒng)促進(jìn)了合同管理信息化的步伐，推進(jìn)了合同內(nèi)部控制的建立與試運行。通過不懈努力，學(xué)校的各項工作正常進(jìn)行及年度計劃的按期完成，各部門同時堅持工作規(guī)范，保證工作質(zhì)量，促進(jìn)了學(xué)院的增收節(jié)支，避免了損失浪費。

4 下一步的工作思路及主要措施

（1）緊跟新時代發(fā)展步伐，繼續(xù)推進(jìn)以合同管理為主的教育質(zhì)量提升。爭取利用大數(shù)據(jù)推進(jìn)管理信心化建設(shè)。

（2）持續(xù)深化制度建設(shè)，完善有關(guān)制度。

（3）提高以合同監(jiān)管為主的質(zhì)量提升。踐行“全面監(jiān)管、突出重點”，繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟經(jīng)濟合同監(jiān)管力度、基建工程監(jiān)管、財務(wù)收支重大事項等重點領(lǐng)域的質(zhì)量把控，注重合同履行過程管理，關(guān)注“三重一大”、“三公經(jīng)費”以及財政劃撥經(jīng)費相關(guān)的普遍性、機制性問題；

（4）合同管理方面，為了提高合同審批效率，接下來需大力促進(jìn)建設(shè)合同審批信息化平臺，實現(xiàn)在線審核、在線批閱，做到高質(zhì)、高效的合同管理模式；

（5）強化培訓(xùn)，切實提高各部門合同監(jiān)管人員素質(zhì)。針對有關(guān)人員配置變化，針對人員特點，取長補短，優(yōu)化分工，快速培養(yǎng)，速度成長，以達(dá)到既不影響工作的推進(jìn)，又為監(jiān)管隊伍補充新鮮血液促使監(jiān)管工作開拓進(jìn)取、勇于創(chuàng)新勢頭不減的目的。同時仍然注重內(nèi)部控制監(jiān)管、績效監(jiān)管、薄弱環(huán)節(jié)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)與經(jīng)驗積累，提升監(jiān)管水平，保障監(jiān)管視野每年均有一程度的拓寬。