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    商業(yè)銀行財務(wù)風險防范體系探究

    2019-12-26 07:35:00郝淼
    智富時代 2019年11期
    關(guān)鍵詞:財務(wù)風險商業(yè)銀行財務(wù)管理

    【摘 要】近年來,隨著經(jīng)濟全球化化格局的進一步發(fā)展,國際金融市場間的關(guān)系愈加緊密,局部的金融動蕩難免會對國際市場上的金融體系造成影響。商業(yè)銀行作為國際金融體系的重要構(gòu)成,在此背景下,對商業(yè)銀行財務(wù)風險防范體系進行進一步探討,建立更加完善的財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng),有助于對商業(yè)銀行發(fā)展過程中潛在的財務(wù)風險實施全面的監(jiān)控。

    【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;財務(wù)風險;財務(wù)管理;防范體系

    金融業(yè)是一個高風險的行業(yè),商業(yè)銀行作為金融業(yè)的代表企業(yè),其業(yè)務(wù)開展的主要目的是為了讓資金得到有效的配置,對比起傳統(tǒng)的生產(chǎn)制造企業(yè)來看,兩者對于風險的管控是不一樣的。對于商業(yè)銀行來說,財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的建立和完善是十分重要的,能對風險起到防范于未然的作用,只有財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)有效的運行,商業(yè)銀行才能及時掌握各項風險因素,及時采取應(yīng)對措施。下面筆者對商業(yè)銀行財務(wù)風險防范體系做進一步闡述。

    一、保持資產(chǎn)負債平穩(wěn)增長

    資產(chǎn)與負債是商業(yè)銀行經(jīng)營的兩大主題。結(jié)構(gòu)和期限是資產(chǎn)負債的兩大維度。以商業(yè)銀行為例,做好資產(chǎn)配置的結(jié)構(gòu)平衡、期限匹配是管理銀行流動性水平的關(guān)鍵因素。要將流動性管理的中心,放在資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)與期限的匹配,并通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新探索流動性管理工具。如通過公司金融部、零售金融部、風險管理部、資產(chǎn)管理部、計劃財務(wù)部等多部門協(xié)作,根據(jù)資產(chǎn)、負債實際情況,結(jié)合當?shù)厥袌鰠^(qū)域特征,合理確定資產(chǎn)負債配置目標,將貸款打包發(fā)行信托產(chǎn)品,形成資產(chǎn)端與負債端的對接匹配,達成提升商業(yè)銀行流動性的目標。在日間流動性管理的過程中,根據(jù)資金實時變動,對銀行的儲備流動資金進行調(diào)整,從而保證銀行在運營方面流動性管理得到保障。及時對自有的流動性資金作出相應(yīng)調(diào)整,既要保證銀行有足夠的備付金應(yīng)對風險,也要保證資金的靈活性。綜上,該農(nóng)商銀行對于資金流動性管理方面存在的一些問題,需要持續(xù)加強管理力度,隨時關(guān)注金融市場的最新動態(tài),提高監(jiān)測相關(guān)指標的頻率,根據(jù)科學(xué)方法設(shè)定商業(yè)銀行存貸款比例,為資金保持健康的流動性提供健全的保障。

    二、做好不良資產(chǎn)處置及經(jīng)營

    對于中小貸款企業(yè),務(wù)必要摸清存量客戶互保關(guān)系,要認真篩查存量客戶對外擔保信息,并對具有四戶以上擔保企業(yè)的存量客戶逐戶解剖擔保關(guān)系,篩出互保鏈企業(yè),匹配互保關(guān)系,確定高風險企業(yè)名單。分析各中小企業(yè)經(jīng)營狀況,要根據(jù)各企業(yè)內(nèi)部關(guān)系,廣泛收集其企業(yè)經(jīng)營、財務(wù)信息,并利用各種渠道加強信息佐證,全面掌握各企業(yè)行業(yè)地位、主要產(chǎn)品、銷售渠道、盈利情況等。嚴格落實各項貸后管理要求。要認真落實貸后檢查要求,加大貸后檢查頻度,發(fā)揮預(yù)警機制作用,盡早采取應(yīng)急處置預(yù)案,有效緩釋風險傳導(dǎo)擴散,爭取風險化解主動。對于貸后管理工作,第一,商業(yè)銀行應(yīng)該不斷健全其收賬制度,對于收賬管理進行完善,把回收貸款作為工作人員的薪資考核方法之中,使得任何一筆貸款,無論金額的大小,均有其負責人,從而幫助回收貸款,降低商業(yè)銀行的不良貸款率;第二,商業(yè)銀行應(yīng)該對于已發(fā)放的貸款的企業(yè)進行充分的財務(wù)能力了解,對于該企業(yè)的貸款償還能力以及發(fā)展現(xiàn)狀進行剖析,對于一些面臨倒閉或者破產(chǎn)的企業(yè),應(yīng)該及時采取措施對貸款進行回收,同時,商業(yè)銀行還要對壞賬進行記錄,以降低壞賬資產(chǎn)總額;此外,銀行要設(shè)定較為完備的不良貸款處理辦法,及時對無法收回或較難收回的資產(chǎn)進行確認,從而保障商業(yè)銀行管理風險降低至最小。對于不良貸款的化解,要加大處置與核銷力度。商業(yè)銀行要積極通過現(xiàn)金清收、批量轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等多種手段,處置和盤活不良資產(chǎn)。

    三、大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)

    商業(yè)銀行對于貸款業(yè)務(wù)過分依靠,使得中間業(yè)務(wù)的盈利率不斷的下降,若是銀行的不良貸款風險繼續(xù)增加,那么商業(yè)銀行的財務(wù)風險危機出現(xiàn)的可能性也會增大。近些年,由于利率市場化的制度在不斷加強,商業(yè)銀行盈利范圍在不斷的減小,中間業(yè)務(wù)已經(jīng)成為了商業(yè)銀行增加收入的關(guān)鍵部分。而且中間業(yè)務(wù)運營是經(jīng)濟改革的重要組成,它能夠?qū)τ谖覈?jīng)濟發(fā)展狀況作出較為準確的分析和評價,同時也是提高商業(yè)銀行綜合競爭力的關(guān)鍵手段。在面臨較大的息差收窄壓力下,中間業(yè)務(wù)收入要加快增長,以有效對沖利息收入受到的影響。對中間業(yè)務(wù)的革新,需要提升商業(yè)銀行的電子化水準,不斷健全自身的業(yè)務(wù)規(guī)劃,運作更深層次的多種中間業(yè)務(wù),不斷提升中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生的利潤,從而提升銀行負債的整體流動水準。在存款方面,商業(yè)銀行要開拓微信銀行、掌上銀行、手機銀行等作用強大的程序,讓消費者有更加簡單、更加方便的方式辦理相應(yīng)業(yè)務(wù),節(jié)約客戶時間。對于資產(chǎn)業(yè)務(wù),可以為客戶提供多種選擇,創(chuàng)新型的銀團貸款、保理貸款以及并購貸款等。這樣一來,可以滿足客戶多元化的需求。在中間業(yè)務(wù)層面上,商業(yè)銀行可以充分運用直租租賃、回租租賃等業(yè)務(wù)類型,增加銀行的利潤。此外,還要進一步明確全年中間業(yè)務(wù)收入增長目標,加大推動資產(chǎn)流轉(zhuǎn)不斷尋找新的中間業(yè)務(wù)收入增長點。

    四、重視表外業(yè)務(wù)發(fā)展及風險防控

    受到各種不確定性因素的制約和影響,商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)經(jīng)營中的實際收益和預(yù)期收益形成差額,在此種情況下,承受的損失或獲取額外收益的可能性,就稱之為表外業(yè)務(wù)風險。商業(yè)銀行通過發(fā)放一些理財產(chǎn)品將過多的貸款和增加的貸款轉(zhuǎn)移到表外,并借助這樣的方式滿足監(jiān)督管理和計提拔備的要求,從而改善撥備率下降的現(xiàn)狀。但事實上,銀行在貸款后期管理和收回方面是要承擔一些財務(wù)風險和法律責任的,銀行對相應(yīng)資本的要求也會隨之減少,這些風險都需要商業(yè)銀行加以重視。所以,商業(yè)銀行為防范損失重大且風險復(fù)雜的表外業(yè)務(wù)風險,應(yīng)該從多方面加強監(jiān)督和管理的力度。一方面,要大力發(fā)展信用證、委托貸款、債券承銷等表外業(yè)務(wù)。從表面上將貸款轉(zhuǎn)移到表外,分散并降低資產(chǎn)的風險性,但從深層次上來看,這種做法并不能完全將風險消除,而是將風險轉(zhuǎn)嫁給不同單位。如果一些客戶違約,就會將銀行面臨的潛在風險轉(zhuǎn)化為真正的風險。銀行之間是一個相互關(guān)聯(lián)的統(tǒng)一整體,如果一個銀行出現(xiàn)風險,就非常有可能導(dǎo)致一個城市、一個省份或是同一類型的銀行受到影響,產(chǎn)生連鎖反應(yīng)。因此,商業(yè)銀行要根據(jù)自身資本金的實際規(guī)模為依據(jù)開展表外業(yè)務(wù),并對表外業(yè)務(wù)的總量實施有效控制,制定相應(yīng)的風險防范措施。另一方面,構(gòu)建表外業(yè)務(wù)風險管理體系,加強表外業(yè)務(wù)風險防控。在商業(yè)銀行構(gòu)建表外業(yè)務(wù)風險管理的過程中,需要充分考慮西方國家的內(nèi)部控制建設(shè)機制,健全風險管理程序,對銀行發(fā)展過程中的內(nèi)部控制和稽核程序,主要包括定期對內(nèi)部控制系統(tǒng)弄和風險管理過程進行稽核檢查,提高風險管理在總體上的有效性和獨立性,評估風險限定和風險報告的有效性。

    五、建立健全風險防控機制

    對于一個企業(yè)而言,建立高效的、完善的內(nèi)部控制管理體系是企業(yè)立足和發(fā)展的基礎(chǔ),是創(chuàng)造盈利的先決條件。對于商業(yè)銀行而言,建立行之有效的內(nèi)部控制和管理體系,健全風險預(yù)防控制體系,對企業(yè)財務(wù)風險進行積極的預(yù)防和控制,可以有效降低銀行的財務(wù)風險成本,提高銀行的收益,更有利于興業(yè)銀行的長期可持續(xù)發(fā)展。有效的內(nèi)部控制制度主要包括業(yè)務(wù)制度、崗位設(shè)置、操作流程等多維度的內(nèi)容,如:審貸分離、貸后管理、雙人復(fù)核等。內(nèi)部制度的嚴格執(zhí)行能夠有效防范業(yè)務(wù)風險、發(fā)現(xiàn)企業(yè)違約苗頭,將銀行的財務(wù)風險降到最低。完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系,建立起財務(wù)風險預(yù)防機制。

    作者簡介:郝淼(1998—),女,漢族,陜西國際商貿(mào)學(xué)院,本科學(xué)歷,財務(wù)管理B1605班。

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