企業(yè)資金管理的重要性及其優(yōu)化對(duì)策

文/趙彩，河南拓普計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)工程有限公司

1 企業(yè)資金管理的重要作用

1.1 保證資金安全。健全的基金管理制度，通過設(shè)立基金審批權(quán)限、不相容崗位分離和內(nèi)部監(jiān)控，確保各方面的資金環(huán)節(jié)安全。

1.2 提高資金使用效率。資金管理通過將資金整合到管理系統(tǒng)中高效的使用資金。這種管理模式可以提高企業(yè)管理水平，使企業(yè)的資金調(diào)度保持一致，優(yōu)化資金使用流程，確保合理的資金結(jié)構(gòu)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的優(yōu)化配置來達(dá)到資金的高效使用。

1.3 降低資金使用成本。資金集中管理不僅提高了資金使用效率，而且有助于企業(yè)控制資金使用成本。通過對(duì)企業(yè)資本狀況的綜合考慮，從保障企業(yè)整體利益的角度做出融資決策。在滿足企業(yè)整體資本需求的前提下，保持良好的融資結(jié)構(gòu)，不僅有助于企業(yè)規(guī)避過度的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而且有助于避免資金閑置或過度使用的現(xiàn)象，有助于企業(yè)降低資金使用的總體成本。

2 企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理存在的問題

2.1 企業(yè)資金基礎(chǔ)管理薄弱

企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理是基于信息管理的，企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性直接決定了財(cái)務(wù)資金管理的質(zhì)量。目前，我國(guó)許多企業(yè)的財(cái)務(wù)信息滯后甚至失真。由于企業(yè)各部門之間的競(jìng)爭(zhēng)，許多部門人為地拖延了信息發(fā)布時(shí)間，信息內(nèi)容模糊，導(dǎo)致信息無法及時(shí)準(zhǔn)確地傳遞到?jīng)Q策層，影響了資金的使用效率。

2.2 資監(jiān)督體制欠缺，資金流失嚴(yán)重

目前，除少數(shù)大型國(guó)有企業(yè)外，大多數(shù)中小企業(yè)尚未建立健全的財(cái)務(wù)資金管理制度。內(nèi)部監(jiān)督與控制制度形同虛設(shè)，導(dǎo)致許多企業(yè)資金流失嚴(yán)重。

2.3 資金管理的方式不夠先進(jìn)

面對(duì)日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)。然而，一些企業(yè)，特別是一些小型民營(yíng)企業(yè)，對(duì)資金管理的改進(jìn)和創(chuàng)新并不重視。員工只能依靠自己的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)來處理工作中遇到的問題，不能積極學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理方式，探索先進(jìn)的企業(yè)資金管理理念和方法，導(dǎo)致企業(yè)自身的資金管理效果不佳。資金管理工作與時(shí)代發(fā)展不向適應(yīng)。

3 優(yōu)化企業(yè)資金管理的對(duì)策

3.1 推廣內(nèi)部審計(jì)工作理念

首先，要大力推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的理念，使內(nèi)部審計(jì)工作得以落實(shí)。同時(shí)，要采用科學(xué)合理的總體規(guī)劃方法和組織方法，促進(jìn)資金管理工作的發(fā)展，建立以社會(huì)效益觀、預(yù)算績(jī)效觀和總體協(xié)調(diào)觀為主要定位的資金管理體系，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定運(yùn)行和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施。二是搭建溝通平臺(tái)。為了整合企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)權(quán)力，可以建立內(nèi)部審計(jì)專家?guī)?，供審?jì)人員交流經(jīng)驗(yàn)、交流信息、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能。最后，利用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)有效地管理自己的審計(jì)工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和實(shí)現(xiàn)?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與網(wǎng)絡(luò)審計(jì)相結(jié)合，可以有效提高內(nèi)部審計(jì)效率，逐步實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的信息化管理。

3.2 建立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理體系

一是嚴(yán)格參照相關(guān)法律制度，建立科學(xué)合理的企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理監(jiān)督制度，降低職工隨意動(dòng)用財(cái)務(wù)資金的可能性，有效遏制財(cái)務(wù)資金濫用。第二，要確保金融資金監(jiān)管方式的多元化。在財(cái)務(wù)資金管理過程中，企業(yè)不能局限于一種監(jiān)督手段。作者認(rèn)為，不同的企業(yè)可以根據(jù)自身情況安排專業(yè)人員到其他單位學(xué)習(xí)，完善自身的監(jiān)管方法，從具體的監(jiān)管方法入手，不斷完善監(jiān)管體系，建立符合自身發(fā)展需要的金融資金監(jiān)管手段。企業(yè)。同時(shí)，隨著信息時(shí)代的到來，企業(yè)還應(yīng)將信息管理系統(tǒng)應(yīng)用于日常的金融資金監(jiān)管工作中，充分發(fā)揮信息科技的優(yōu)勢(shì)，定期更新相關(guān)的金融監(jiān)管軟件，為金融提供強(qiáng)有力的支持。資金監(jiān)管工作。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)大力提高內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的能力。企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的質(zhì)量直接受到內(nèi)部財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力的影響。因此，為了有效地解決企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中存在的問題，必須提高內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量和效率。未來財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)要注重提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)和能力，努力打造專業(yè)、誠(chéng)信、廉潔的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，定期安排財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)、法律法規(guī)和專業(yè)知識(shí)，確保企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的持續(xù)性。財(cái)務(wù)人員可以不斷更新知識(shí)，以滿足企業(yè)財(cái)務(wù)工作的需要。同時(shí)，要提高財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)、分析、處理和解決問題的能力，提出有效的建議，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)資金監(jiān)管的實(shí)施。

3.3 強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制管理

企業(yè)資金管理不僅是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，也離不開企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各部門的協(xié)作。因此，有必要對(duì)管理者進(jìn)行培訓(xùn)，提高其財(cái)務(wù)意識(shí)、自覺約束意識(shí)和內(nèi)部控制意識(shí)，使其能夠重視會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性。同時(shí)，要進(jìn)一步加強(qiáng)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)人員的分工和責(zé)任，保證會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)事實(shí)的一致性，保證財(cái)務(wù)信息的有效傳遞，消除人為因素造成的信息滯后。這里要強(qiáng)調(diào)的是，財(cái)務(wù)資金管理內(nèi)部控制優(yōu)化要自上而下，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要帶頭以身作則，真正推動(dòng)財(cái)務(wù)資金監(jiān)督管理規(guī)范的落實(shí)。同時(shí)，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的監(jiān)督管理，要建立嚴(yán)格的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，建立完整的固定資產(chǎn)購(gòu)置、使用、報(bào)廢全過程的管理制度，確保賬實(shí)相符。在固定資產(chǎn)管理過程中，要落實(shí)財(cái)務(wù)資金管理制度，盡可能建立責(zé)任人制度，記錄資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、檢查和反饋的過程，并由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)。禁止無關(guān)人員干預(yù)，確保財(cái)務(wù)資金管理的公平性，充分反映企業(yè)財(cái)務(wù)資金的變化。

總之，資金管理在企業(yè)發(fā)展中起著重要作用，資金管理是企業(yè)健康發(fā)展的保證。企業(yè)可以通過加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理，調(diào)整資本的總體配置和使用，采用信息化的財(cái)務(wù)資金管理手段，創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境，完善資金管理和評(píng)估體系，促進(jìn)資金的安全、高效和科學(xué)使用，從而促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。