試論施工企業(yè)融資短缺原因及應(yīng)對措施

王永紅

（青島第一市政工程有限公司，山東 青島 266000）

一、施工企業(yè)融資短缺的原因

（一）招標(biāo)制度不完善

目前，我國建筑行業(yè)市場的相關(guān)政策尚不明確，同時又存在激烈的市場競爭，由于沒有嚴(yán)明的招標(biāo)制度所約束，造成建設(shè)單位在資金不足的情況下就擅自招標(biāo)，甚至對參與招標(biāo)項目的施工企業(yè)提出不規(guī)范的要求，如建設(shè)方要求施工企業(yè)自行墊付施工費用、為其提供貸款、延遲工程款的發(fā)放、降低支付比例等，這些情況很容易對企業(yè)運營產(chǎn)生影響，墊付資金數(shù)額較大、時間較長會讓施工企業(yè)的生產(chǎn)質(zhì)量下降。

（二）工程款延期支付

大部分建設(shè)項目在公開招標(biāo)時，都會要求施工企業(yè)提供部分保證金，當(dāng)施工企業(yè)中標(biāo)后又被要求繳納履約保證金等，對于有預(yù)付款的工程項目，施工企業(yè)需要依據(jù)合同說明交付一定比例的保函保證金，另外，當(dāng)項目工程竣工后，建設(shè)單位還要強行留下部分質(zhì)量保證金、安全保證金、審計預(yù)留金等，甚至在后期結(jié)算時施工企業(yè)也要被建筑單位扣留風(fēng)險抵押金、民工工資保證金等等，在這種情況下，施工企業(yè)自然很容易出現(xiàn)融資短缺問題，不利于企業(yè)發(fā)展[1]。

（三）資金使用效率低

施工企業(yè)的施工項目分布較廣，大部分施工企業(yè)都會采取項目經(jīng)理管理中標(biāo)工程的經(jīng)營措施，并在施工地點開立臨時賬戶，為了促進(jìn)項目的正常運行，項目經(jīng)理可以根據(jù)施工現(xiàn)場的實際情況自行分配資金，這樣會讓施工企業(yè)的資金流分散在全國各地，不利于統(tǒng)一規(guī)劃，造成資金使用效率較低。

（四）融資渠道較少

我國由于自身特殊的金融體制，施工企業(yè)的融資渠道主要為銀行短期信貸，當(dāng)企業(yè)在銀行信貸的額度用光時，企業(yè)內(nèi)部會出現(xiàn)資金短缺、業(yè)主付款不及時等現(xiàn)象，造成企業(yè)短期信貸還款的壓力增大，形成大型的財務(wù)危機，長此以往，施工企業(yè)資金鏈脫節(jié)，對企業(yè)運轉(zhuǎn)帶來不可逆的后果。

二、施工企業(yè)融資短缺的應(yīng)對措施

（一）強化招標(biāo)制度

2018年我國在《招標(biāo)投標(biāo)法》增強招標(biāo)投標(biāo)制度適用性前瞻性扎實推進(jìn)招標(biāo)投標(biāo)法修訂工作中，中國不斷在完善和健全招標(biāo)制度，落實習(xí)近平總書記的指示精神，學(xué)習(xí)國際先進(jìn)經(jīng)驗，讓我國招標(biāo)制度更好地與國際規(guī)則對接。目前，我國強化招標(biāo)制度主要體現(xiàn)在以下四個方面：1、系統(tǒng)性，以《招標(biāo)投標(biāo)法》為基礎(chǔ)，在各個地點制定與之配套的規(guī)則，增強了招標(biāo)制度的可操作性；2、規(guī)范化，針對招標(biāo)環(huán)節(jié)的每一部分都進(jìn)行了細(xì)致的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和評標(biāo)辦法；3、標(biāo)準(zhǔn)化，通過制定不同標(biāo)準(zhǔn)和示范辦法，提升招標(biāo)活動的效率，比如2018年，國家發(fā)展改革會同相關(guān)部門發(fā)布了《評標(biāo)專家專業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)》等，確保招標(biāo)項目的絕對公正；4、電子化，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用下，我國招標(biāo)制度也進(jìn)入了新的發(fā)展時期，目前，我國已經(jīng)建立了2000左右的電子招標(biāo)投標(biāo)平臺，讓施工企業(yè)的效益得以提升。

（二）控制備用金管理

施工企業(yè)在招標(biāo)投標(biāo)開始時，就需要關(guān)注保證金具體退還時間，并詢問是否可以利用銀行保函作為擔(dān)保，避免企業(yè)資金外流，當(dāng)進(jìn)場后要積極向建設(shè)單位爭取預(yù)付款，按時按量完成工期，確保工程款的回收率；當(dāng)工程項目竣工后，相關(guān)部門需要及時催促業(yè)主驗收房子，并盡快把尾款收回來；而在民工退出施工現(xiàn)場后，要積極收集民工退場證據(jù)，要求建設(shè)單位退還民工工資保證金，這樣才能保證企業(yè)發(fā)展后續(xù)所需資金的充足。同時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好資金管理工作，控制企業(yè)備用金的管理，讓企業(yè)預(yù)留資金能夠滿足工程項目的需求，確保企業(yè)正常運行。

（三）落實資金預(yù)算管理

我國施工企業(yè)現(xiàn)有資金預(yù)算執(zhí)行情況的差距較大，因此，企業(yè)部門需要做好現(xiàn)金預(yù)算分流工作，讓企業(yè)員工能夠準(zhǔn)確認(rèn)識到資金管理的重要性，用科學(xué)合理的預(yù)算制度提高企業(yè)資金使用率。當(dāng)出現(xiàn)資金短缺現(xiàn)象時，施工企業(yè)需要加強資金預(yù)算工作，利用企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)實時監(jiān)控或者制定現(xiàn)金流編制表進(jìn)行分析，對其進(jìn)行合理的調(diào)配。施工企業(yè)需要落實《資金預(yù)算管理辦法》，在單位內(nèi)部實行“集中管理，統(tǒng)一平衡的”方法，確保收支穩(wěn)定。在財務(wù)部門編制資金預(yù)算表時，需以月預(yù)算為基礎(chǔ)、年預(yù)算為目標(biāo)，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范認(rèn)真執(zhí)行。施工企業(yè)對于總承包項目的資金支出只要在收入款項的70%以內(nèi)就可以安排支出，其他項目所需資金只要在收入款項的40%以內(nèi)可以支出，并將實際情況上報至總公司。

（四）開展金融創(chuàng)新渠道

1、債券融資

債券融資屬于直接融資，其中政府債券占據(jù)比重較大，其資信度較高，它的融資額度一般是股權(quán)融資的3到10倍，在財務(wù)上具有重大優(yōu)勢：一是銳盾作用，企業(yè)債券籌資成本中有一部分由國家承擔(dān)；二是財務(wù)杠桿作用，企業(yè)經(jīng)營成果由原有股東分配，負(fù)債經(jīng)營能夠增加瑞后利潤。

2、產(chǎn)業(yè)基金

在項目實施過程中引入產(chǎn)業(yè)基金參股，能夠形成以企業(yè)為核心，基金為護(hù)航的經(jīng)營模式，并將項目工程移出企業(yè)合并報表中，這樣能夠有效減少負(fù)債，對資金成本進(jìn)行合理控制。

3、租賃融資

租賃融資是指融資與融物相結(jié)合的創(chuàng)新型金融產(chǎn)品，它的操作風(fēng)險較小，而且在施工單位應(yīng)用設(shè)備時，需要投入大量資金作為采購金，數(shù)額較大會造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開，而租賃融資剛好可以為企業(yè)節(jié)約成本，避免運轉(zhuǎn)資金被占用。

4、資產(chǎn)證券化

資金證券化對于施工企業(yè)的信用等級與收益確權(quán)有要求，它的操作資金成本較小，尤其在回購期限內(nèi)，企業(yè)無須投入大量成本，避免出現(xiàn)高額收款賬目，利用資產(chǎn)債券化，可以對現(xiàn)金流先行回收，緩解企業(yè)資金不足的壓力。

5、投資獲益資產(chǎn)

施工單位無論是向銀行借貸還是利用自身固有資產(chǎn)，都會造成資金占用比例較大，而此時若合理制定采購計劃，讓企業(yè)存貨數(shù)量能夠剛好滿足企業(yè)實際所需數(shù)量，那么就能夠極大程度上解決企業(yè)融資短缺問題。

三、結(jié)論

綜上所述，施工企業(yè)融資短缺問題的確需要引起相關(guān)部門的高度重視，企業(yè)運營受國家政策的調(diào)控，需要不斷創(chuàng)新融資渠道，才能承受社會經(jīng)濟高速發(fā)展帶來的風(fēng)險，施工企業(yè)需綜合考慮企業(yè)自身實際狀況，優(yōu)選合適的融資手段，力求獲得企業(yè)最大化效益，讓企業(yè)的發(fā)展在經(jīng)濟時代的背景下健康成長。