電網(wǎng)企業(yè)提高廢舊物資資源利用率降低內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的做法

文/李璇 苗欣 劉洋，國(guó)網(wǎng)天津市電力公司物資公司

1 原廢舊物資管理存在內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

1.1 缺乏對(duì)廢舊物資管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控

公司沒(méi)有通過(guò)很好地梳理廢舊物資管理流程，查找出管理薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)并進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控。比如設(shè)計(jì)復(fù)核可研階段的拆舊圖與現(xiàn)場(chǎng)情況不符。施工過(guò)程中，對(duì)廢舊物資使用前后情況記錄不清；工程決算未能體現(xiàn)物資的實(shí)際使用情況等。

1.2 廢舊物資處置不及時(shí)，賬務(wù)管理監(jiān)督力度不夠。

現(xiàn)有項(xiàng)目中存在物資移交入庫(kù)不及時(shí)、固定資產(chǎn)報(bào)廢執(zhí)行難、物資人員業(yè)務(wù)操作不熟悉等問(wèn)題。廢舊物資的賬面資產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)脫節(jié)，廢舊物資卡片信息失真。

2 廢舊物資管理提升主要做法

為全面建設(shè)科學(xué)、高效、可控、有序的廢舊物資處置計(jì)劃申報(bào)精益化管理體系，天津電力公司開(kāi)展具體工作如下：

2.1 構(gòu)建廢舊物資處置計(jì)劃前端工作體系

為全面建設(shè)科學(xué)、高效、可控、有序的廢舊物資處置計(jì)劃管理體系，明確各專業(yè)流程環(huán)節(jié)及崗位職責(zé)，提升廢舊物資處置計(jì)劃上報(bào)的準(zhǔn)確性。具體工作如下：

2.1.1 宣傳培訓(xùn)，提高認(rèn)知度和認(rèn)同度

為提升各部門(mén)業(yè)務(wù)人員，尤其是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)于廢舊物資處置計(jì)劃的認(rèn)知度和認(rèn)同度，天津電力公司制定了《天津電力公司廢舊物資處置實(shí)施方案》和相關(guān)業(yè)務(wù)模板。進(jìn)一步提升了廢舊物資計(jì)劃管理的可操作性和規(guī)范性，定期組織各專業(yè)管理人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)管理要求式進(jìn)行專題培訓(xùn)，提高專業(yè)人員對(duì)廢舊物資處置計(jì)劃的重視程度和責(zé)任意識(shí)。

2.1.2 建立廢舊計(jì)劃管理溝通機(jī)制

天津電力公司在全面宣傳相關(guān)理念的基礎(chǔ)上積極開(kāi)展業(yè)務(wù)反饋和后期評(píng)估工作，建立廢舊物資專業(yè)與各部門(mén)交互式溝通機(jī)制，并通過(guò)廢舊物資月度重點(diǎn)工程溝通會(huì)，多維度尋找潛在問(wèn)題根源，調(diào)整管理策略，創(chuàng)新管理方式，提升業(yè)務(wù)流程的可行性和可控性，使得溝通模式實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理。

2.1.3 成立柔性團(tuán)隊(duì)明確計(jì)劃管理責(zé)任

廢舊物資管理涉及部門(mén)較多，為保證廢舊物資管理與各部門(mén)建立有效的銜接，天津電力公司成立了廢舊物資管理的柔性團(tuán)隊(duì)，涵蓋了以上部門(mén)廢舊物資管理的相關(guān)人員，并不定期召開(kāi)廢舊物資研討會(huì)，逐步明確了責(zé)任分工及工作界面，及時(shí)消納過(guò)程性問(wèn)題，為廢舊物資流程的順利實(shí)施提供了堅(jiān)強(qiáng)的組織保障。

2.1.4 統(tǒng)籌安排時(shí)間節(jié)點(diǎn)

由于廢舊物資申報(bào)工作隨機(jī)性較強(qiáng)，若缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，就會(huì)將處置工作變?yōu)楸粍?dòng)工作。天津電力公司采取電網(wǎng)項(xiàng)目與廢舊物資流程協(xié)同機(jī)制，根據(jù)項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，制定廢舊物資處置月度計(jì)劃、季度計(jì)劃。打好提前量，做好細(xì)安排，實(shí)現(xiàn)廢舊物資精益化管理。

2.1.5 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

通過(guò)綜合計(jì)劃管理、ERP 系統(tǒng)對(duì)廢舊物資鑒定、入庫(kù)、評(píng)估等關(guān)鍵環(huán)節(jié)建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，能夠及時(shí)預(yù)估業(yè)務(wù)瓶頸，有效的制定應(yīng)急策略，在問(wèn)題形成之前主動(dòng)應(yīng)對(duì)，在問(wèn)題解決之后全面總結(jié)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有機(jī)結(jié)合。

2.2 廢舊物資計(jì)劃業(yè)務(wù)流程管理

2.2.1 形成“一圖兩表三審核”全過(guò)程管理模式

天津電力公司在廢舊物資管理中堅(jiān)持全過(guò)程管理，從項(xiàng)目?jī)?chǔ)備開(kāi)始到廢舊物資處置結(jié)束，形成了較為固定的管理模式，總結(jié)了“一圖兩表三審核”的管理經(jīng)驗(yàn)（一圖即拆除圖、兩表即計(jì)劃表和鑒定表、三審核即可研階段拆舊審核、初步設(shè)計(jì)（或施工圖）階段拆舊審核和現(xiàn)場(chǎng)變更階段拆舊審核），實(shí)現(xiàn)廢舊物資的動(dòng)態(tài)管理、閉環(huán)管控。

在項(xiàng)目立項(xiàng)階段，按照天津電力公司要求，已將可研深度做到施工圖深度，對(duì)應(yīng)的拆舊圖、拆除計(jì)劃明細(xì)也要求做到相應(yīng)的深度，并在可研階段引入第一級(jí)審核，確?？裳芯幹瀑|(zhì)量。

在初步設(shè)計(jì)（或施工圖）階段，要求設(shè)計(jì)單位復(fù)核可研階段的拆舊圖，確保圖紙與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際嚴(yán)格一致；項(xiàng)目管理部門(mén)將拆舊圖移交實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)，由實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)組織實(shí)物資產(chǎn)使用部門(mén)、施工單位、監(jiān)理單位對(duì)拆舊圖紙進(jìn)行再次復(fù)核，審核無(wú)誤后，完成廢舊物資的第二級(jí)審核。

實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)拆舊圖出具正式的拆除計(jì)劃表，綜合資產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)部開(kāi)展的廢舊物資專業(yè)鑒定，將滿足報(bào)廢年限相關(guān)要求的物資鑒定為“報(bào)廢”，將不滿足報(bào)廢年限相關(guān)要求的物資鑒定為“退役留用”。實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)需編制5 份拆除計(jì)劃及鑒定表，分別移交至項(xiàng)目管理部門(mén)1 份、資產(chǎn)管理人員1 份、財(cái)務(wù)部1 份、物資1 份、施工單位1 份。

在施工過(guò)程中，要求施工單位留存現(xiàn)場(chǎng)照片，記錄改造前和改造后的變化，作為基礎(chǔ)資料存檔。如果施工現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生變更，在履行設(shè)計(jì)變更手續(xù)的同時(shí)，應(yīng)履行廢舊物資變更手續(xù)，經(jīng)監(jiān)理、實(shí)物資產(chǎn)使用部門(mén)審核通過(guò)后，由實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)出具變更后的拆除明細(xì)及鑒定表，完成廢舊物資的第三級(jí)審核，并將修改后的拆除計(jì)劃及鑒定表再次移交至相關(guān)部門(mén)。

在竣工驗(yàn)收后7日內(nèi)，項(xiàng)目管理部門(mén)組織實(shí)物資產(chǎn)管理人員開(kāi)展廢舊物資ERP 系統(tǒng)申報(bào)流程，并組織施工單位完成廢舊物資上交手續(xù)，物資管理部門(mén)結(jié)合實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行廢舊物資照片采集等工作。

物資管理部門(mén)結(jié)合財(cái)務(wù)部確定處置計(jì)劃，在召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)議后，聯(lián)系評(píng)估公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，后上報(bào)月度物資處置計(jì)劃。

2.2.2 應(yīng)用RFID 技術(shù)

在拆舊物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)，工作量較大，存在準(zhǔn)確度不高的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)以上退役設(shè)備管理的問(wèn)題，提出利用RFID 這種物聯(lián)網(wǎng)識(shí)別技術(shù)對(duì)退役設(shè)備進(jìn)行科學(xué)有效的信息化管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)退役設(shè)備統(tǒng)一跟蹤監(jiān)視，對(duì)設(shè)備進(jìn)行有效的檢查與盤(pán)點(diǎn)，防止遺失。

2.2.3 建立內(nèi)部考核機(jī)制

天津電力公司結(jié)合廢舊物資ERP 技術(shù)鑒定、拆除管控成效，建立起公司內(nèi)部考核機(jī)制，對(duì)于不具備處置條件但已開(kāi)展鑒定的項(xiàng)目，督促其15 天內(nèi)制定解決措施，確保廢舊物資處置流程順暢流轉(zhuǎn)，處置周期控制在60 天內(nèi)，處置效率大幅提升。

3 結(jié)果評(píng)析

天津電力公司優(yōu)化廢舊物資計(jì)劃申報(bào)工作以來(lái)，廢舊物資計(jì)劃申報(bào)管理遵循“統(tǒng)一管理、有效利用、集中處置、嚴(yán)格考核”的原則，認(rèn)真核實(shí)固定資產(chǎn)退役物資，對(duì)廢舊物資進(jìn)行科學(xué)合理的鑒定，提高廢舊物資的再利用水平，降低內(nèi)控一系列風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)節(jié)能降耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。