商業(yè)銀行綠色信貸風險管理初探

(中國郵政儲蓄銀行審計局天津分局 天津 300022)

“綠水青山就是金山銀山”已成為全社會的發(fā)展共識。在國家不斷推進綠色發(fā)展戰(zhàn)略和生態(tài)文明建設的大背景下，商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務不但是落實“綠色青山就是金山銀行”的環(huán)境保護政策，同時也是落實監(jiān)管層面要求加快“綠色銀行”建設、有效防控風險、提升可持續(xù)發(fā)展能力和社會形象的要求。商業(yè)銀行在開展綠色信貸業(yè)務的過程中識別、防范綠色信貸業(yè)務的諸多風險需要內(nèi)部風險管理者重點關(guān)注和探索。

一、我國綠色信貸體系建設

綠色信貸是指利用信貸手段促進節(jié)能減排的一系列政策、制度安排及實踐。我國已經(jīng)建立起綠色信貸監(jiān)管制度并形成體系。2012年，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“銀監(jiān)會”)頒布了《綠色信貸指引》(以下簡稱“指引”)，該指引為商業(yè)銀行和非商業(yè)銀行等金融機構(gòu)發(fā)展綠色信貸業(yè)務指明了方向并提出了具體要求。2013年，銀監(jiān)會下發(fā)的《關(guān)于綠色信貸工作的意見》對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)開展綠色信貸業(yè)務時提出了明確關(guān)注的風險點。同樣在2013年，銀監(jiān)會發(fā)布的《綠色信貸統(tǒng)計制度》建立了綠色信貸數(shù)據(jù)采集、整理的信息報送機制；2014年，銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)綠色信貸實施情況關(guān)鍵評價指標的通知》對于商業(yè)銀行開展的綠色信貸業(yè)務確定了評價機制和具體指標；2016年8月，中國人民銀行(以下簡稱“央行”)聯(lián)合七部委印發(fā)了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導意見》(銀發(fā)[2016]228號)，意見要求商業(yè)銀行大力發(fā)展綠色信貸。2018年7月，央行將“綠色信貸”這一指標納入了對商業(yè)銀行宏觀審慎評估體系考核(MPA考核)，這表明央行通過實施“綠色信貸”的指標約束，正向激勵商業(yè)銀行開展綠色信貸的公司治理、業(yè)務經(jīng)營和風險管理，要求商業(yè)銀行積極開展綠色信貸業(yè)務并提升綠色信貸風險控制能力。監(jiān)管層面從制度建設、信息管理、考評機制、激勵約束等方面對綠色信貸進行指導和規(guī)范，標志著中國金融體系已經(jīng)建立了比較完整的綠色信貸政策。

監(jiān)管層面制定的綠色信貸制度和政策為商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務提供了發(fā)展方向和發(fā)展依據(jù)。央行有關(guān)負責人披露，“截至2018年末我國最主要的21家銀行綠色信貸的余額已經(jīng)達到了8萬多億元，比2017年同比增長了16%”。商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務的快速發(fā)展對其在綠色信貸方面的風險管理提出新的要求。

二、商業(yè)銀行綠色信貸風險管理存在的問題

商業(yè)銀行綠色信貸風險管理是指商業(yè)銀行在內(nèi)部風險控制環(huán)節(jié)所建立的覆蓋綠色信貸全流程，用以甄別、分析和管理可能影響綠色信貸資產(chǎn)質(zhì)量的潛在風險點為重點的方式方法和措施。我國商業(yè)銀行綠色信貸風險管理起步較晚，發(fā)展時間較短，作為商業(yè)銀行的新興資產(chǎn)業(yè)務，系統(tǒng)化、制度化的內(nèi)部風險管理機制尚存在需要完善和健全的空間。

(一)綠色信貸風險管理體系不完善

一是商業(yè)銀行缺少專職綠色信貸風險管理的部門，一般由現(xiàn)有部門兼職牽頭其他平級部門履行綠色信貸管理職責，深入開展風險管理存在難度。二是商業(yè)銀行各職能部門、各級機構(gòu)間針對綠色信貸風險管理職責未明確、權(quán)責劃分不清晰，對于綠色信貸項下的新產(chǎn)品、新業(yè)務，各個職能機構(gòu)不愿履行風險管理的責任和義務，存在相互推諉扯皮的現(xiàn)象。三是基層經(jīng)營行缺少綠色信貸風險管理常設組織，很難將綠色信貸的風險管理政策落實到基層，沒有打通綠色信貸風險管理的“最后一公里”。

(二)綠色信貸風險管理制度建設“重概念、輕落實”

商業(yè)銀行在綠色信貸風險制度建設方面重點放在宏觀層面灌輸綠色信貸的理念，沒有在微觀層面將綠色信貸與實際操作相結(jié)合，沒有將風險管理策略與風險偏好中體現(xiàn)綠色發(fā)展理念的內(nèi)容落實在具體業(yè)務、具體產(chǎn)品的操作流程和風險管控要求中，沒有按照綠色信貸標準對存量和潛在的授信行業(yè)、授信客戶進行細分，實行名單制管理，也沒有建立設置客戶和行業(yè)負面清單的規(guī)章制度。

(三)綠色信貸風險管理系統(tǒng)建設不及時

大數(shù)據(jù)時代下精準的數(shù)據(jù)分析是發(fā)現(xiàn)潛在風險的必要條件，也是避免信貸管理人員道德風險從而客觀反映借款人風險的重要支撐，但是實際中商業(yè)銀行在綠色信貸風險管理系統(tǒng)建設方面較為滯后，要么缺少綠色信貸風險管理系統(tǒng)中的具體模型和指標，要么風險計量種類單一、缺少綠色信貸所特有的風險指標，要么由于綠色信貸開展時間較短、內(nèi)部數(shù)據(jù)積累較少無法評估風險狀況。同時，商業(yè)銀行也暫時無法通過第三方渠道提供的數(shù)據(jù)信息評估綠色信貸的風險狀況，更不用說度量綠色信貸自身所特有的風險程度，風險管理系統(tǒng)建設不及時導致商業(yè)銀行無法通過有效的數(shù)據(jù)分析準確對綠色信貸風險進行風險識別和風險監(jiān)測。

(四)綠色信貸內(nèi)外部風險信息溝通不暢

一是商業(yè)銀行內(nèi)部的綠色信貸風險信息共享不及時。盡管商業(yè)銀行會有牽頭部門履行綠色信貸管理職責，但是由于同一個借款人的不同風險信息存在于商業(yè)銀行前、中、后臺，呈現(xiàn)出碎片化狀態(tài)，牽頭部門難以及時、快速地掌握全部風險信息。二是商業(yè)銀行對外部的綠色信貸風險信息掌握不充分。我國相關(guān)部門披露的環(huán)保信息存在較為嚴重的時滯，商業(yè)銀行與政府的相關(guān)部門難以做到統(tǒng)一有效的信息溝通，存在風險信息滯后，甚至是遺漏的現(xiàn)象。

(五)綠色信貸風險管理專業(yè)人才不足

商業(yè)銀行風險管理人員大多是經(jīng)濟金融科班出身，綠色信貸業(yè)務中所特有的環(huán)境風險需要具有環(huán)境工程或者環(huán)境經(jīng)濟學學科背景的專業(yè)人員進行專門研究，商業(yè)銀行目前大量缺乏專門研究該方面風險的人員。“金融+環(huán)境工程”領(lǐng)域的復合型人才更是匱乏，導致商業(yè)銀行對國家出臺的環(huán)境政策、環(huán)境標準和監(jiān)管部門出臺的綠色信貸制度很難做出精準的理解和判斷，無法針對內(nèi)外部綠色信貸風險信息進行檢驗。

三、商業(yè)銀行綠色信貸風險管理對策

(一)完善綠色信貸風險管理體系建設

一是商業(yè)銀行可通過成立專業(yè)委員會的形式建立專職綠色信貸風險管理組織，由商業(yè)銀行一把手擔任委員會主任，相關(guān)部門負責人擔任專職委員，以便綠色信貸風險管理建設的頂層設計順利傳達和執(zhí)行。二是專職綠色信貸風險管理委員會可通過制定綠色信貸風險管理指引明確涉及部門的職責范圍，劃分清晰的權(quán)利、義務和責任，解決綠色信貸項下新產(chǎn)品、新業(yè)務風險管理履職不到位的現(xiàn)象，避免綠色信貸風險管理的盲點。三是以制度的形式明確基層行需指定風險管理部門作為上級行綠色信貸風險委員會的聯(lián)絡機構(gòu)、傳達機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)，實現(xiàn)綠色信貸風險管理體系延伸到基層機構(gòu)，完成綠色信貸風險管理的“最后一公里”建設。

(二)健全綠色信貸風險制度體系

一是商業(yè)銀行應在風險管理策略與風險偏好的制度中體現(xiàn)風險管理理念，將綠色信貸風險管理要求落實在業(yè)務、產(chǎn)品層面的操作流程、內(nèi)部風險控制方面，明確綠色信貸的重點投向領(lǐng)域，實行差別化的綠色信貸授信管理政策和風險管理制度。二是結(jié)合行業(yè)特征、客戶類型及商業(yè)銀行自身實際，關(guān)注綠色信貸風險中特有的客戶和行業(yè)的環(huán)境與社會風險變化情況，按照綠色信貸標準對存量和潛在的授信行業(yè)、授信客戶進行分類，實行名單制管理，探索設置負面清單模式，提升綠色信貸風險管理落實的針對性和有效性。三是強化綠色信貸領(lǐng)域的風險識別和監(jiān)測功能，通過全流程風險管理把握業(yè)務各環(huán)節(jié)涉及的綠色信貸風險點，豐富、完善綠色信貸風險識別管理工具，對客戶、項目進行分類并持續(xù)開展動態(tài)評估，以此進行差異化管理，并作為客戶評級、信貸準入、風險評估、貸款定價、監(jiān)測預警的重要依據(jù)，把好科學評估關(guān)。

(三)持續(xù)推進綠色信貸風險管理系統(tǒng)建設

一是商業(yè)銀行應開展綠色信貸風險管理信息系統(tǒng)建設，建立健全綠色信貸標識和統(tǒng)計制度，提升綠色信貸統(tǒng)計的及時性、準確性與完整性。二是積極建立商業(yè)銀行綠色信貸信息數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)信息尤其是與綠色信貸風險相關(guān)的環(huán)境和社會等數(shù)據(jù)是銀行進行綠色信貸風險評價的基礎(chǔ)要素，數(shù)據(jù)的真實性會影響銀行風險管理決策的準確性和有效性。商業(yè)銀行通過從央行、環(huán)境保護局等政府機構(gòu)獲得的信息數(shù)據(jù)，以往對于借款人的內(nèi)部風險評價記錄，風險發(fā)生的情況和損失程度等方面形成完整連續(xù)的風險數(shù)據(jù)體系，可以為銀行建立綠色信貸風控體系提供完備的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。三是研發(fā)符合商業(yè)銀行自身風險偏好的綠色信貸風險管理模型，借鑒國內(nèi)外同業(yè)的經(jīng)驗，科學合理地設計具體模型指標，盡可能地豐富指標數(shù)量，以便能夠全面、客觀地反映綠色信貸業(yè)務的風險狀況。

(四)建立綠色信貸信息交流機制

商業(yè)銀行應主動了解、掌握產(chǎn)業(yè)政策，及時跟蹤環(huán)保執(zhí)法，打通內(nèi)外部風險信息的溝通路徑。一方面，商業(yè)銀行可通過專業(yè)委員會將相關(guān)部門納入專業(yè)委員會，從而建立綠色信貸風險信息溝通機制。同時，商業(yè)銀行可指定牽頭部門從總行層面構(gòu)建全面、詳細和動態(tài)更新的社會與環(huán)境風險監(jiān)測和預警數(shù)據(jù)庫，不斷完善全行“綠色”信息共享機制，將環(huán)境要素納入授信調(diào)查與決策體系，切實從業(yè)務前端著手，強化“綠色”信息的基礎(chǔ)性和滲透性作用。另一方面，商業(yè)銀行應積極與政府部門溝通，建立環(huán)保聯(lián)系機制，指派專人與地方環(huán)保部門建立常態(tài)化聯(lián)系，實時跟蹤各地環(huán)保政策、環(huán)保檢查計劃、檢查重點以及涉污企業(yè)名錄等，掌握地區(qū)環(huán)保執(zhí)法動向，提前評估環(huán)保執(zhí)法對商業(yè)銀行貸款的影響。

(五)提高綠色信貸風險管理能力建設

一是商業(yè)銀行應定期開展風險管理的常態(tài)化培訓，及時宣貫綠色信貸政策和技術(shù)方法，指導分支機構(gòu)制定符合自身區(qū)域特點的綠色信貸政策。二是適當引進綠色信貸風險管理人才，加強綠色信貸風險管理專業(yè)團隊建設，加強與國內(nèi)外專業(yè)研究機構(gòu)、同業(yè)銀行的交流與合作，學習借鑒國際國內(nèi)先進的發(fā)展經(jīng)驗與做法。三是建立有效的綠色信貸風險管理考核評價體系和獎懲機制，定期對涉及綠色信貸的相關(guān)條線和分支機構(gòu)開展考評工作，并加強綠色信貸考評結(jié)果的應用。四是把握綠色信貸風險管理的節(jié)奏性和平衡性，順應能力建設漸進性的特點，注重業(yè)務發(fā)展與商業(yè)銀行機構(gòu)能力、人員素質(zhì)、風險意識的提升相匹配，循序漸進、量能而行，形成良性互動和正向反饋的效果，確保綠色信貸資產(chǎn)安全和長期可持續(xù)發(fā)展。