高速公路企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)

顏凱

（江蘇交通控股有限公司，江蘇 南京 221000）

高速公路是交通事業(yè)發(fā)展的重要組成部分，具有商品性和公益性特點(diǎn)，以資源整合和資本擴(kuò)張為主要經(jīng)營(yíng)內(nèi)容。高速公路企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中，財(cái)務(wù)管理作為內(nèi)部管理不可或缺組成部分，直接反映出企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。面對(duì)信息時(shí)代帶來(lái)的挑戰(zhàn)，高速公路企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)用現(xiàn)代化信息技術(shù)，構(gòu)建完整的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，具有預(yù)算、投資、籌資、收入、成本和效益分析等功能，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)全過(guò)程，持續(xù)提升信息化建設(shè)水平。

一、高速公路企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)目標(biāo)

企業(yè)在實(shí)行統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的基礎(chǔ)上，核算體系做到統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目、基礎(chǔ)檔案、輔助核算、財(cái)務(wù)報(bào)表等，細(xì)化會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)，制定規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部交易規(guī)則，有效提升數(shù)據(jù)處理性能，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理。結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，科學(xué)合理地制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，將企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的目標(biāo)定位為“業(yè)財(cái)稅”一體化，通過(guò)體制改革實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理綜合體系，配合開(kāi)發(fā)應(yīng)用資產(chǎn)管理、合同管理、費(fèi)用報(bào)銷、資金管控等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，對(duì)接通行費(fèi)征收業(yè)務(wù)系統(tǒng)，積極融入云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、人工智能發(fā)展浪潮，建立“智能化分析系統(tǒng)”來(lái)拓展數(shù)據(jù)應(yīng)用的深度，從而提升財(cái)務(wù)信息化建設(shè)效果[1]。

另外，由于高速公路企業(yè)屬于資金密集型企業(yè)，應(yīng)正確看待財(cái)務(wù)管理工作中伴隨的風(fēng)險(xiǎn)隱患，制定合理措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，實(shí)現(xiàn)資金業(yè)務(wù)支出的全面監(jiān)管控制。尤其是當(dāng)前激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)背景下，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工具優(yōu)勢(shì)，督促企業(yè)內(nèi)控制度的實(shí)際踐行，成為當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的主要問(wèn)題之一。

二、高速公路企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的必要性

（一）信息高度集中

高速公路企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，可收集和整理企業(yè)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的信息，包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、資金流動(dòng)、賬戶等數(shù)據(jù)信息，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息動(dòng)態(tài)查詢和分析，實(shí)現(xiàn)信息高度處理，并通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表形式呈現(xiàn)[2]。依托于現(xiàn)代化信息技術(shù)，拓寬信息挖掘深度和廣度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息高度集中，為企業(yè)的管理和決策提供堅(jiān)實(shí)數(shù)據(jù)保障。

（二）實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)協(xié)同

提升高速公路企業(yè)的財(cái)務(wù)信息化水平，高度集中財(cái)務(wù)信息的同時(shí)，提升業(yè)務(wù)協(xié)同效果[3]。在企業(yè)總部財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中，各個(gè)功能模塊協(xié)同，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)協(xié)同，企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和職能部門協(xié)同，有助于提升企業(yè)整體的財(cái)務(wù)信息化水平。

（三）輔助決策和管理

建立財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)共建共享，分析和踐行企業(yè)的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略，達(dá)成高速公路企業(yè)整體發(fā)展目標(biāo)。領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)該提升財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)認(rèn)知和重視，實(shí)時(shí)掌握企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)、資金結(jié)算、工程結(jié)算、資產(chǎn)管理等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息[4]。依托于現(xiàn)代化信息技術(shù)建立數(shù)據(jù)分析模型，輔助企業(yè)的管理和決策，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息深層次挖掘和利用，制定合理措施預(yù)防企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)高速公路企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

三、高速公路企業(yè)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)模塊

（一）財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)

財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)是高速公路企業(yè)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的主要功能模塊，基于集中管控原則實(shí)現(xiàn)。一是統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)。設(shè)計(jì)符合高速公路企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的會(huì)計(jì)科目體系，有助于規(guī)避科目不統(tǒng)一影響到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息準(zhǔn)確性[5]。另外，客商往來(lái)、銀行賬戶、基礎(chǔ)檔案和財(cái)務(wù)報(bào)表表樣也要保持統(tǒng)一，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息規(guī)范化處理、保管和利用。二是多維度管理報(bào)表體系。由于高速公路企業(yè)在運(yùn)營(yíng)和管理中，不同階段的業(yè)務(wù)實(shí)體和組織架構(gòu)是處于不斷變化的，需要結(jié)合業(yè)務(wù)劃分建立多維度管理報(bào)表體系，以此來(lái)滿足財(cái)務(wù)管理靈活性需求。其三，核算系統(tǒng)應(yīng)用功能。其中包括采購(gòu)付款結(jié)算、網(wǎng)上報(bào)銷應(yīng)用、物資庫(kù)存管理和存貨核算等功能。

（二）資金管理系統(tǒng)

建立資金管理系統(tǒng)，具有資金計(jì)劃、資金調(diào)度、信貸管理以及存款管理等職能。高速公路企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的資金管理，包括投融業(yè)務(wù)的資金和日常業(yè)務(wù)的資金管理，加強(qiáng)資金流動(dòng)監(jiān)管，全面掌握企業(yè)的資金收入、支出和結(jié)存，做好數(shù)據(jù)記錄，避免徇私舞弊行為出現(xiàn)，推動(dòng)資金管理規(guī)范化。通過(guò)資金監(jiān)管，可以提升資金利用率，并綜合分析市場(chǎng)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)科學(xué)預(yù)測(cè)和分析，確保資金合理配置。在投融業(yè)務(wù)資金管理中，結(jié)合市場(chǎng)規(guī)律來(lái)分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)低、回報(bào)高的項(xiàng)目，最大化資金回收，帶來(lái)可觀的經(jīng)濟(jì)效益。另外，加強(qiáng)資金預(yù)測(cè)管理，有側(cè)重點(diǎn)的把控現(xiàn)金流，通過(guò)整合要發(fā)生的流入量和流出量，預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)某段時(shí)間可能出現(xiàn)資金缺口，通過(guò)合理規(guī)劃來(lái)籌集資金。

（三）預(yù)算管理系統(tǒng)

通過(guò)建立預(yù)算管理系統(tǒng)，與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略銜接，依據(jù)整體規(guī)劃優(yōu)化資源配置。預(yù)算管理系統(tǒng)中包括財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算和籌資預(yù)算等內(nèi)容，覆蓋經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)全過(guò)程，編制財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表。應(yīng)在正確研判市場(chǎng)形勢(shì)和政策走向、全面分析以前年度預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的偏差和存在問(wèn)題的基礎(chǔ)上，緊緊企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，統(tǒng)籌謀劃，按照“自上而下，自下而上”和“誰(shuí)執(zhí)行預(yù)算，誰(shuí)編制預(yù)算”的原則編制預(yù)算，以確保子公司預(yù)算和集團(tuán)預(yù)算的一體化、財(cái)務(wù)預(yù)算和業(yè)務(wù)預(yù)算的相互協(xié)調(diào)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)信息化建設(shè)體系過(guò)程中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制和管理，評(píng)估企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，制定合理措施予以防控。通過(guò)全面的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理，建立信息化平臺(tái)，具有業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、IT治理、內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和戰(zhàn)略管理等內(nèi)容。通過(guò)門戶技術(shù)來(lái)收集風(fēng)險(xiǎn)信息，全面把控企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，針對(duì)其中的問(wèn)題多角度分析，為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)提供依據(jù)。戰(zhàn)略管理，推行全面預(yù)算管理，立足實(shí)際情況制定戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)，配置相應(yīng)的資源，推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)全過(guò)程綜合調(diào)查，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，制定合理措施來(lái)防控風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避后期風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生為企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的損失。

（五）協(xié)同業(yè)務(wù)系統(tǒng)

協(xié)同業(yè)務(wù)系統(tǒng)，可以建立關(guān)聯(lián)企業(yè)數(shù)據(jù)生態(tài)圈，多維度展現(xiàn)、全過(guò)程貫通、業(yè)財(cái)稅互聯(lián)和自動(dòng)抵消的關(guān)聯(lián)交易信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息共建共聯(lián)，流程精簡(jiǎn)，減少信息傳遞的環(huán)節(jié)，提升信息利用效率。

（六）智能化分析系統(tǒng)

智能化分析系統(tǒng)，要緊密契合企業(yè)管理者的需求，通過(guò)智能駕駛艙、智慧報(bào)表、智慧報(bào)告、智慧預(yù)測(cè)、對(duì)標(biāo)預(yù)警、管理互動(dòng)等多維度將專業(yè)化的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)通過(guò)系統(tǒng)進(jìn)行有效轉(zhuǎn)換和利用。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的整理與分析，結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律進(jìn)行智能化分析，挖掘財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中的有價(jià)值信息，輔助企業(yè)管理和決策，提升決策合理性，真正打通企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的“最后一公里”。

四、結(jié)論

綜上所述，高速公路事業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，推動(dòng)高速公路企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，建立信息化管理系統(tǒng)，可以高效收集和整合財(cái)務(wù)信息，挖掘有價(jià)值信息。同時(shí)，對(duì)資金支出全面監(jiān)控，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整決策和部署，對(duì)于企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展意義深遠(yuǎn)。