談普通高校信貸資金風(fēng)險(xiǎn)管理

楊斌

【摘要】信貸資金日益成為高?？沙掷m(xù)發(fā)展的助推器，規(guī)模也越來越大。但目前許多高校在利用信貸資金時(shí)存在諸多認(rèn)識和做法上的誤區(qū)，急功近利，而沒有警惕它風(fēng)險(xiǎn)的一面，充分利用好銀行信貸資金對高等教育的促進(jìn)作用，高校應(yīng)樹立正確的指導(dǎo)思想，兼顧實(shí)際需求和償還能力，合理確定貸款規(guī)模，制定信貸資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，構(gòu)建利用信貸資金風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，防范財(cái)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)，力求達(dá)到增強(qiáng)實(shí)力、降低風(fēng)險(xiǎn)、提高效益的目的，以促進(jìn)高校又好又快可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】高校;信貸資金;存在問題;風(fēng)險(xiǎn)管理;解決對策

市場經(jīng)濟(jì)的建立及教育事業(yè)的發(fā)展，我國普通高等學(xué)校辦學(xué)的資金來源呈現(xiàn)多元化的趨勢，單一的財(cái)政撥款已轉(zhuǎn)變?yōu)檎?cái)政投入、學(xué)費(fèi)收入、銀行信貸資金等三個(gè)主要的資金來源渠道。銀行信貸資金的注入不僅增加了普通高校發(fā)展的后勁，同時(shí)加大了高校發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，這就迫切需要高校建立一套規(guī)范而又科學(xué)的信貸資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，最大限度地發(fā)揮信貸資金的作用，為高等教育的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

一、利用信貸資金，是高校發(fā)展的強(qiáng)大推動力

進(jìn)入二十一世紀(jì)以來，政府財(cái)政對高等教育的投入雖然越來越多，但與高校發(fā)展需求相比，資金缺口越來越大。為實(shí)現(xiàn)黨中央提出的“科教興國”戰(zhàn)略決策，解決制約高校發(fā)展的“瓶頸”問題，各高校積極轉(zhuǎn)變觀念創(chuàng)造條件，利用銀行信貸資金，加速發(fā)展。信貸資金的投入可大幅度改善高校教學(xué)科研條件、人才培養(yǎng)環(huán)境等，加快高?？沙掷m(xù)發(fā)展。對高等教育又好又快發(fā)展具有重大的戰(zhàn)略意義。

二、我國高校信貸資金管理中存在的主要問題

信貸資金是需要還本付息的，高校利用它本身就存在著一定的財(cái)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)在銀行信貸資金進(jìn)入高校的速度越來越快，規(guī)模也越來越大，部分高校利用信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)已初露端倪，存在的問題也是觸目驚心的。具體分析起來主要有以下幾點(diǎn)：

（一）貸款增長過快、規(guī)模過大

隨著高校擴(kuò)招以來，高校規(guī)模極具膨脹，學(xué)生人數(shù)大幅度增加，對教室、宿舍、科研教學(xué)設(shè)備等需求越來越大，但政府對高校的投入增長不多，資金缺口越來越大。加之我國高校管理行政化傾向比較嚴(yán)重，主要領(lǐng)導(dǎo)往往由上級任命，四、五年一屆，極易出現(xiàn)短期行為。在這種外在壓力和內(nèi)在動力的雙重作用下，高校為適應(yīng)形勢的需要，大量向銀行借款，導(dǎo)致高校貸款增長過快，規(guī)模過大。

（二）償還債務(wù)責(zé)任意識模糊

高校是民事活動中依法享有民事權(quán)利，并獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位，從這個(gè)意義上來說，高校貸款理所當(dāng)然由高校自己來償還。但是，仍有一部分高校對此認(rèn)識模糊，錯誤認(rèn)為高校是政府辦的，貸款最后理應(yīng)由國家償還。從而不顧風(fēng)險(xiǎn)大規(guī)模向銀行舉債，造成財(cái)務(wù)狀況惡化，影響學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展。

（三）貸款決策草率，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識

高校在貸款決策過程中往往從實(shí)際需求出發(fā)，很少考慮未來的償還能力，收入情況。許多高校對于貸款的態(tài)度是多多益善。事實(shí)上，融資是一項(xiàng)牽涉面很廣的復(fù)雜系統(tǒng)工程，需多方參加反復(fù)論證才行，尤其要聽取各方專家的意見。但實(shí)際情況卻是大多數(shù)高校貸款決策過程偏于簡化，理想化，不經(jīng)認(rèn)真研究，科學(xué)論證，就盲目上馬，重復(fù)項(xiàng)目時(shí)有發(fā)生，而銀行等金融機(jī)構(gòu)，又一般認(rèn)為高校有穩(wěn)定的生源，可靠的收入，又有國家財(cái)政作保證，是比較放心的貸款項(xiàng)目，對其中的風(fēng)險(xiǎn)重視也不夠?？梢?，高校和銀行在貸款決策過程中都比較草率，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識。

（四）還款渠道單一，償貸能力不強(qiáng)

現(xiàn)在政府撥款和學(xué)費(fèi)收入日益成為高校資金來源中的兩個(gè)主渠道，約占普通高校經(jīng)費(fèi)總收入的80%左右，但增長速度偏慢。同時(shí)一方面由于學(xué)生數(shù)量的增加，學(xué)校必須加大對教學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施、師資建設(shè)等方面的投入，另一方面近年來各高校普遍進(jìn)行各種改革，例如校內(nèi)分配制度改革，同時(shí)實(shí)施人才強(qiáng)校戰(zhàn)略，用高薪吸引頂尖人才，這些無疑都大大增加了高校經(jīng)費(fèi)的支出。這一減一增，導(dǎo)致學(xué)?？捎觅Y金日趨緊張。尤其是近年來伴隨著高校過分?jǐn)U招、教學(xué)質(zhì)量下降，就業(yè)形勢嚴(yán)峻、人口出生率下降等情況的出現(xiàn)，招生的數(shù)量有下降趨勢，使未來學(xué)費(fèi)收入潛伏著極大的不確定因素。這些都會引起各高校貸款償還困難，辦學(xué)負(fù)擔(dān)加重。

三、高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制

（一）政府和金融機(jī)構(gòu)對高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制

政府及金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該對高校貸款確實(shí)負(fù)起責(zé)任來。一方面政府應(yīng)加大對高校的財(cái)政投入，增強(qiáng)高校的可持續(xù)發(fā)展能力;同時(shí)政府教育主管部門應(yīng)加強(qiáng)對各高校貸款的監(jiān)管，建立高校貸款審批等一系列制度，降低貸款的風(fēng)險(xiǎn);另一方面各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格高校貸款條件，完善貸前、貸中、貸后審查手續(xù)，同時(shí)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加大對高校貸款的檢查力度，防止債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大量產(chǎn)生。

（二）高校對信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的自我控制

我國的高等教育利用信貸資金搞建設(shè)是才出現(xiàn)不久的新生事物，加之高校資金過去長期由國家統(tǒng)包統(tǒng)攬，普遍缺乏市場意識，風(fēng)險(xiǎn)意識相對淡薄，風(fēng)險(xiǎn)管理更無從談起。高校信貸資金風(fēng)險(xiǎn)管理已迫在眉睫。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮貸款對高校發(fā)展的作用，應(yīng)做到如下幾方面。

1.樹立風(fēng)險(xiǎn)和效益意識，理性舉債

貸款和政府撥款有本質(zhì)區(qū)別的，必須按時(shí)償還本息，使用起來是有風(fēng)險(xiǎn)和成本的，因此學(xué)校在考慮貸款時(shí)，必須牢牢樹立風(fēng)險(xiǎn)意識和效益意識，這是防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。

2.加強(qiáng)貸款資金的管理，提高資金的使用效率

高校財(cái)務(wù)部門要根據(jù)學(xué)?？傮w發(fā)展規(guī)劃，在對學(xué)校未來的收入和支出情況進(jìn)行科學(xué)預(yù)測基礎(chǔ)上，制定財(cái)務(wù)規(guī)劃，兼顧需求和能力，合理確定貸款規(guī)模，同時(shí)安排好借款和還款計(jì)劃。在貸款資金管理方面，要堅(jiān)持?？顚Ｓ?、按工程進(jìn)度撥款的原則，以提高貸款資金的使用效率。

3.科學(xué)分析，合理劃分，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

高校應(yīng)根據(jù)自身收入情況、償還能力及承受能力，綜合分析，合理分級，建立一套符合國際通行標(biāo)準(zhǔn)的信貸資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系數(shù)，具體指標(biāo)包括累計(jì)負(fù)債額、自有資金比率、資產(chǎn)負(fù)債率等。

總之，高校運(yùn)用信貸資金發(fā)展自己，是一項(xiàng)利國利民的戰(zhàn)略決策。但這是一把雙刃劍，用好了就可能促進(jìn)高校的可持續(xù)發(fā)展，用不好就有可能導(dǎo)致高校財(cái)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，影響高校的長遠(yuǎn)發(fā)展。高校管理者要切實(shí)負(fù)起責(zé)任來，發(fā)揚(yáng)與時(shí)俱進(jìn)的精神，抓住機(jī)遇，充分利用銀行信貸資金促進(jìn)高校發(fā)展有一面，規(guī)避其不利的地方，加強(qiáng)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)管理，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，促進(jìn)高校又好又快的發(fā)展。