我國(guó)住房公積金制度的發(fā)展和完善對(duì)策探究

李玲靜

摘要：我國(guó)住房公積金具有保障、互助、長(zhǎng)期的性質(zhì)，能夠解決我國(guó)大部分居民的住房資金問題。在我國(guó)建立了住房公積金制度之后，許多中低收入的家庭也可以購(gòu)房或換房，進(jìn)而極大的改善了我國(guó)居民的生活條件。但在住房公積金制度推行的過程中，也有一些問題難以避免，本文主要對(duì)住房公積金制度的發(fā)展和完善進(jìn)行了相關(guān)的闡述和分析。

關(guān)鍵詞：住房公積金;發(fā)展現(xiàn)狀;完善對(duì)策

住房公積金并不屬于工資總額屬性，有企業(yè)或事業(yè)單位繳納一部分，屬于成本費(fèi)用性質(zhì)的開支。住房公積金分為單位繳納和個(gè)人繳納兩個(gè)部分，其具有長(zhǎng)期性，在公積金建立之后，職工需要按照規(guī)定定期繳納，如果職工離職、退休或出現(xiàn)其它意外情況，可以按照相關(guān)條例規(guī)定中斷繳納，可見住房公積金具有穩(wěn)定性、統(tǒng)一性、強(qiáng)制性和規(guī)范性的特點(diǎn)。雖然住房公積金解決了我國(guó)許多家庭的住房問題，但仍舊存在一些問題，如覆蓋率低、公積金機(jī)構(gòu)定位不明、公積金使用率不高、法律制度有待健全等等，其對(duì)公積金制度效用的發(fā)揮有很大影響，需要盡快采取有效的解決措施。

一、對(duì)住房公積金的基本認(rèn)識(shí)

根據(jù)我國(guó)對(duì)住房公積金的規(guī)定，可知該制度主要有三項(xiàng)功能：第一，可以引導(dǎo)公民科學(xué)合理的規(guī)劃自己的支出，使其能夠定向積累購(gòu)房資金。該制度要求上崗職工在加入工作后就每月分出一部分收入進(jìn)行定向儲(chǔ)蓄，在一定時(shí)間后，通常是5-6年之后，公民可以用之前存儲(chǔ)的資金來購(gòu)房，這部分資金可以用作房子的首付款;第二，可以為居民購(gòu)房、裝修等提供資助資金。職工有了住房公積金后，就可以獲得相應(yīng)管理機(jī)構(gòu)低息優(yōu)惠貸款的資格，在5-6年之后，可以使用之前積蓄的資金或公積金的余款，外加公積金貸款，基本上可以購(gòu)買一套條件比較優(yōu)質(zhì)的住房;第三，住房公積金還附帶各種政府優(yōu)惠。首先，在住房公積金繳存的過程中，職工可以獲得相應(yīng)的資助;其次，繳存公積金后可以獲得存款利率的扶持，也能降低所需繳納稅金;此外，如果職工需要抵款，也可以獲取相應(yīng)機(jī)構(gòu)的利率優(yōu)惠。所以，雖然住房公積金需要職工暫時(shí)交出一部分工資收入，但對(duì)職工當(dāng)前的生活并不會(huì)造成太大的影響，同時(shí)也能為日后購(gòu)房提供保障。

二、住房公積金制度的現(xiàn)狀

（一）繳存

根據(jù)2018年年報(bào)可知，截止到年末，發(fā)放個(gè)人住房貸款的總金額為85821.32億元;個(gè)人住房貸款的月為49845.78億元;保障性住房建設(shè)試點(diǎn)項(xiàng)目貸款剩余金額為46.11億元，國(guó)債剩余金額為19.71億元;繳存月為2023.28億元，其扣除了個(gè)人住房貸款余額、保障性房建設(shè)試點(diǎn)項(xiàng)目貸款余額以及國(guó)債余額。數(shù)據(jù)顯示，繳納住房公積金的單位一共有291.59萬(wàn)個(gè)，繳納公積金的職工共有14436.41萬(wàn)人，其中有46.07萬(wàn)個(gè)新開戶的單位和1990.38萬(wàn)新開戶的職工。

（二）提取

2018年住房公積金的提取人數(shù)為5195.58萬(wàn)人，占實(shí)際繳納公積金職工人數(shù)的35.99%;提出的進(jìn)而為14740.51億元，比2017年增長(zhǎng)了15.80%;提取率為70.01%。目前來看，提取公積金的原因主要由兩個(gè)方面：一方面與住房需求有關(guān)，也就是住房消費(fèi);另一方面與職工當(dāng)前狀態(tài)有關(guān)，也就是非住房消費(fèi)。具體有以下幾點(diǎn)：第一，購(gòu)買、裝修、翻建自住住房;第二，償還房貸本息;第三，房屋租賃;第四，其他住房消費(fèi);第五，離休或退休;第六，職工喪失勞動(dòng)能力且與單位的勞動(dòng)關(guān)系終止;第七，職工死亡或宣告死亡;第八，其他非住房消費(fèi)。從數(shù)據(jù)來看，住房類提取的金額較大，占總提取金額的79.50%。

（三）貸款

數(shù)據(jù)顯示，2018年末，個(gè)人住房貸款已經(jīng)累計(jì)發(fā)放了3334.82萬(wàn)筆，發(fā)放金額達(dá)到了85821.32億元;個(gè)人住房貸款余額為49845.78億元，已經(jīng)增長(zhǎng)了10.56%;個(gè)人住房貸款率呈下降趨勢(shì)，為86.04%。從數(shù)據(jù)中看，30-40歲的之中住房公積金個(gè)人住房貸款所占比重較高，雙繳存職工的貸款比率較高。

三、住房公積金制度存在的問題

（一）地區(qū)發(fā)展不均衡

住房公積金制度的建立與發(fā)展與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)條件、住房需求、消費(fèi)趨向等因素有很大關(guān)系，所以該制度在我國(guó)各個(gè)區(qū)域的發(fā)展情況存在差異。從住房公積金貸款業(yè)務(wù)就可以看出，北京、上海等經(jīng)濟(jì)條件較好、發(fā)展較快的一線城市存在資金供不應(yīng)求的問題，通常需要采用各類彌補(bǔ)手段，如銀行貼息貸款等。但一些地區(qū)資金沉淀，住房公積金制度無法發(fā)揮互助作用[1]。不僅如此，由于采取屬地化封閉管理的措施，各地區(qū)間的資金無法相互調(diào)用，進(jìn)而造成一些地區(qū)可以貸款卻沒有錢，而有些地區(qū)有錢卻無人貸款。

（二）范圍公平性存在問題

根據(jù)相關(guān)條例，國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位等企業(yè)單位的職工可以辦理住房公積金，為的是發(fā)揮住房公積金互助性的功能，以此降低職工的購(gòu)房壓力，從而解決中低收入群體的居住問題。然而，近幾年我國(guó)工資在不斷調(diào)整，許多職工的工資水平有所提升，公積金繳存基數(shù)已經(jīng)超越城鎮(zhèn)居民的平均工資，受益頗深。但也有一些非公有制單位為了控制成本為減少社保支出或降低勞動(dòng)成本，國(guó)有企業(yè)制度改革之后，許多職工都與原來的單位脫離了勞動(dòng)關(guān)系，造成下崗職工、私營(yíng)企業(yè)等低收入群體無法繳存公積金，進(jìn)而失去了申請(qǐng)公積金貸款的機(jī)會(huì)。

（三）融資渠道單一

目前，大部分住房公積金貸款都是從住房公積金中抽取而出的，這些資金被歸集起來，既要用于貸款，還要滿足公積金提取的需求。通常，由職工每月繳存公積金來實(shí)現(xiàn)資金的歸集，流入金額較小且比較零散。但是不管是公積金提取還是住房貸款，都是額度較大且比較集中的資金支出，目前，我國(guó)大部分地區(qū)的資金歸集率都不超過60%，且相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)并沒有建設(shè)其他融資渠道，造成資金來源較少、資金短缺[2]。尤其在房改和人口老齡化的影響下，住房公積金面臨著巨大的提取壓力，一旦提取和貸款的需求加大，歸集資金則無法滿足需求，進(jìn)而政策性貸款的支持作用無法發(fā)揮。

四、住房公積金制度存在問題的完善

（一）實(shí)行區(qū)域一體化發(fā)展模式

針對(duì)地區(qū)不平衡的問題，可以發(fā)展區(qū)域一體化的模式。主要可以采取兩種方式，一種是同業(yè)拆借，另一種是全國(guó)統(tǒng)一運(yùn)作。這兩種方式都可以打破循環(huán)封閉的運(yùn)營(yíng)模式，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)一。具體來說，就是依據(jù)銀行同行拆借、異地取款等運(yùn)作方式，使不同省市區(qū)域間的公積金可以相互調(diào)用拆借[3]。國(guó)家也可以成立相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)信息共享和調(diào)控管理，從而有效提升資金的利用效率，也能增加貸款政策的靈活性，進(jìn)而滿足更多人的需求。

（二）擴(kuò)大公積金制度覆蓋范圍

可以借鑒國(guó)外的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)營(yíng)業(yè)就收入比例繳納住房公積金，建立個(gè)體工商戶、出租車司機(jī)等自謀職業(yè)人員的住房公積金制度，為下崗人員提供相應(yīng)的政策渠道，進(jìn)而擴(kuò)大公積金制度的覆蓋范圍。此外，需要強(qiáng)化管理，積極推進(jìn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度。根據(jù)實(shí)際需求，可以將其納入社保體系之中，進(jìn)而更好的服務(wù)中低收入群體。

（三）實(shí)行房貸抵押貸款證券化

根據(jù)區(qū)域資金的使用現(xiàn)狀，可以推行公積金住房抵押貸款證券化的措施，以此擴(kuò)大資金來源，從而緩解資金短缺的問題。該方法可以對(duì)住房貸款進(jìn)行結(jié)構(gòu)充足，使沒有流動(dòng)性卻具有未來現(xiàn)金流量的住房抵押貸款變?yōu)橘Y本市場(chǎng)中可以流通使用的證券。也就是說，將金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的抵押貸款轉(zhuǎn)變?yōu)榈盅嘿J款證券，在資本市場(chǎng)中將這些證券出售給投資者，進(jìn)而獲取更多流動(dòng)資金，同時(shí)也可以將風(fēng)險(xiǎn)分散給更多投資者，進(jìn)而降低風(fēng)險(xiǎn)損失。目前，可以組建專門的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和法律規(guī)范來發(fā)放證券、籌集資金。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在公積金制度實(shí)施的過程中，仍舊存在區(qū)域發(fā)展不均衡、范圍覆蓋不公平、資金量不足等問題。我國(guó)需要針對(duì)這些問題采取相應(yīng)的解決措施，確保公積金制度能夠充分發(fā)揮作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙生園.我國(guó)住房公積金制度存在的問題及對(duì)策[J].財(cái)務(wù)與金融，2017 （05）：66-68.

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[3]姜莉莉.我國(guó)住房公積金制度的發(fā)展現(xiàn)狀與對(duì)策研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2018 （10）：131.