現(xiàn)行銀行久懸賬戶的管理現(xiàn)狀及建議

劉蘭蘭

中國(guó)人民銀行贛州市中心支行 江西 贛州 341000

現(xiàn)行銀行久懸賬戶的管理現(xiàn)狀及建議

劉蘭蘭

中國(guó)人民銀行贛州市中心支行 江西 贛州 341000

久懸賬戶是指一年以上未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù),按照法規(guī)制度的要求應(yīng)予以撤銷而尚未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶,也稱為長(zhǎng)期不動(dòng)戶或睡眠戶。久懸賬戶長(zhǎng)期滯留銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng),近年來(lái)存量呈上升態(tài)勢(shì),已成為賬戶管理的“頑疾”。筆者從贛州市轄內(nèi)銀行久懸賬戶管理的現(xiàn)狀出發(fā),分析了其存在的問(wèn)題,并提出相關(guān)建議。

銀行賬戶 久懸 規(guī)范管理

一、現(xiàn)狀

（一）存量呈上升趨勢(shì)。至2014年底,全市共有久懸賬戶5753戶,同比增長(zhǎng)59.31%,占當(dāng)年各類單位銀行賬戶數(shù)量的比重增加1.76個(gè)百分點(diǎn)

（二）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不一。各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)設(shè)置久懸賬戶的認(rèn)定時(shí)間不盡相同,工行滿2年的不動(dòng)戶設(shè)為久懸賬戶;農(nóng)行、中行、郵儲(chǔ)銀行、贛州銀行、農(nóng)信社滿1年的不動(dòng)戶設(shè)為久懸賬戶;建行對(duì)余額1萬(wàn)元以下的6個(gè)月不動(dòng)戶、1萬(wàn)至50萬(wàn)元的9個(gè)月不動(dòng)戶、50萬(wàn)元以上的1年不動(dòng)戶設(shè)置為久懸賬戶。

（三）滯留時(shí)間較長(zhǎng)。工行、農(nóng)行、中行、建行四家超過(guò)5年的久懸賬戶,通過(guò)每年收取賬戶管理費(fèi)方式,直至賬戶余額為零,按上級(jí)行要求,由系統(tǒng)自動(dòng)作銷戶處理;農(nóng)信社超過(guò)3年的久懸賬戶,作銷戶處理,余額轉(zhuǎn)入集中戶管理;郵儲(chǔ)銀行、贛州銀行由于久懸賬戶少,目前還未處理過(guò)。

二、問(wèn)題

（一）個(gè)人賬戶未納入久懸賬戶管理?，F(xiàn)行銀行賬戶管理辦法只對(duì)單位銀行賬戶設(shè)有久懸標(biāo)記,限制其再開(kāi)設(shè)其他賬戶的規(guī)定,而對(duì)不及時(shí)銷戶的個(gè)人銀行賬戶如何處理,現(xiàn)行制度中未作出明確規(guī)定,缺乏行之有效的約束手段。且個(gè)人賬戶數(shù)量在所有久懸賬戶中占絕大多數(shù),如大量銀行卡賬戶,在開(kāi)立后即閑置的情況相當(dāng)普遍。如果久懸賬戶管理范圍僅限于單位賬戶,將產(chǎn)生較大的管理真空,管理實(shí)效也會(huì)大打折扣。

（二）耗費(fèi)銀行資源。一方面新興股份制銀行、地方銀行向中小城市延升機(jī)構(gòu),分流了部分企事單位銀行結(jié)算賬戶,降低了原有賬戶的使用率,甚至部分賬戶不再使用卻未及時(shí)辦理銷戶從而形成不動(dòng)戶。另一方面久懸賬戶的大量存在, 占用了銀行機(jī)構(gòu)的賬號(hào)分配、系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù)等方面的網(wǎng)絡(luò)資源,既增加了銀行賬戶管理成本,又降低了支付結(jié)算的服務(wù)效率。同時(shí),對(duì)未達(dá)銷戶期限的久懸賬戶,銀行機(jī)構(gòu)員工在對(duì)賬單的發(fā)放,分戶賬、余額表的打印等方面,因無(wú)法與正常賬戶一樣進(jìn)行送達(dá)、送簽,加上與相關(guān)人員聯(lián)系的困難,無(wú)形增加了銀行對(duì)賬工作量。

（三）管理系統(tǒng)不完善。一是對(duì)已標(biāo)注“久懸”標(biāo)志的賬戶,賬戶管理系統(tǒng)僅在人民銀行核準(zhǔn)環(huán)節(jié)以系統(tǒng)提示的方式告知存款人存在久懸賬戶,而在銀行機(jī)構(gòu)賬戶信息錄入環(huán)節(jié)則不具備提示功能。二是賬戶管理系統(tǒng)與銀行機(jī)構(gòu)的行內(nèi)核心系統(tǒng)的比對(duì)功能尚未開(kāi)放,導(dǎo)致賬戶管理系統(tǒng)與銀行機(jī)構(gòu)行內(nèi)核心系統(tǒng)狀態(tài)不一致的賬戶不能實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控。三是銷戶時(shí)系統(tǒng)提示內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單,不能明確告知存款人存在久懸賬戶的開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)等信息。

（四）管理方式不統(tǒng)一。目前各銀行對(duì)久懸賬戶的賬務(wù)處理方式不統(tǒng)一,如有的行在核算系統(tǒng)撤銷單位原有賬戶,集中轉(zhuǎn)入“待處理久懸未取款項(xiàng)”專戶進(jìn)行統(tǒng)一管理,有的則保留開(kāi)戶單位原賬號(hào)戶名不變,僅改變會(huì)計(jì)核算科目,納入專戶進(jìn)行管理。三是久懸賬戶保留時(shí)間不統(tǒng)一。農(nóng)行和農(nóng)信社的久懸賬戶保留時(shí)間則分別是5年和3年,逾期不銷戶的其賬戶余額作營(yíng)業(yè)外收入處理。而建行則按照每月20元管理費(fèi)、每季60元的小額賬戶管理費(fèi)、每年360元的賬戶維護(hù)費(fèi)進(jìn)行收費(fèi),直至收完為止。

三、建議

（一）完善管理辦法。一是將長(zhǎng)期不動(dòng)的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶納入久懸賬戶管理,而對(duì)于不具備資金收付與結(jié)算功能的儲(chǔ)蓄類和保證金類等非結(jié)算類賬戶則不納入久懸賬戶管理范疇。二是明確不宜轉(zhuǎn)入久懸賬戶管理的特殊銀行結(jié)算賬戶。如被公檢法機(jī)關(guān)凍結(jié)的賬戶;具有社會(huì)公益性質(zhì)的資金募集賬戶;簽約第三方代扣代繳協(xié)議的賬戶;以及按照國(guó)家政策法規(guī)要求或特殊業(yè)務(wù)需要設(shè)立的,專門用于某一特定用途的賬戶,如個(gè)人公積金賬戶、養(yǎng)老金賬戶、托管資金賬戶等。三是明確規(guī)定銀行機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)的長(zhǎng)期不動(dòng)戶,應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)在賬戶管理系統(tǒng)中加注“久懸”標(biāo)志,從而達(dá)到行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與賬戶管理系統(tǒng)的同步,進(jìn)而限制存在久懸賬戶的存款人的支付結(jié)算功能。

（二）規(guī)范操作程序。一是簡(jiǎn)化銷戶手續(xù)。對(duì)可以聯(lián)系到存款人的單位,開(kāi)戶銀行可要求其提供開(kāi)戶許可證原件進(jìn)行銷戶;對(duì)無(wú)法聯(lián)系和開(kāi)戶許可證遺失后不愿登報(bào)聲明的存款人,開(kāi)戶銀行可在相關(guān)公開(kāi)發(fā)行的報(bào)紙上刊登銷戶公告,憑銷戶公告向人民銀行申請(qǐng)銷戶處理,以規(guī)避法津責(zé)任,并降低賬戶系統(tǒng)的資源占用率。二是增加對(duì)久懸賬戶重啟的限制。對(duì)認(rèn)定為久懸賬戶的,如存款人有繼續(xù)使用需要的,應(yīng)及時(shí)通過(guò)申請(qǐng)辦理重新激活;而在規(guī)定期限內(nèi)沒(méi)有辦理賬戶保留手續(xù)的,銀行則在業(yè)務(wù)系統(tǒng)和人民幣賬戶管理系統(tǒng)中加注“久懸賬戶”標(biāo)識(shí),停止賬戶的對(duì)外支付,并限制存款人開(kāi)立新的銀行賬戶。

（三）完善系統(tǒng)功能。一是盡快開(kāi)放人民幣賬戶管理系統(tǒng)與銀行機(jī)構(gòu)行內(nèi)核心系統(tǒng)的比對(duì)功能,提高人民銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的手段和效力。二是增加告知被久懸賬戶的開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)等信息,方便存款人及時(shí)銷戶;增加銀行機(jī)構(gòu)錄入環(huán)節(jié)與銷戶環(huán)節(jié)的自動(dòng)提示,設(shè)定查詢權(quán)限,增加開(kāi)戶銀行會(huì)計(jì)主管以上管理人員能夠在本行賬戶管理系統(tǒng)中查詢久懸賬戶的狀況。三是統(tǒng)一規(guī)范久懸賬戶篩選時(shí)間標(biāo)準(zhǔn),實(shí)現(xiàn)對(duì)久懸賬戶使用情況的自動(dòng)監(jiān)控,提高久懸賬戶的管理效率。

（四）明確核算要求。建議統(tǒng)一規(guī)范資金核算手續(xù),開(kāi)戶銀行對(duì)久懸賬戶不進(jìn)行及時(shí)處理的,資金則全部轉(zhuǎn)入久懸不動(dòng)專戶管理,并建立手工分戶臺(tái)賬,通過(guò)收取久懸賬戶管理費(fèi)的方式,直至將賬戶余額為零后,再對(duì)銀行賬戶進(jìn)行銷戶處理。對(duì)于超過(guò)5年仍有余額未支取的款項(xiàng),可以作為營(yíng)業(yè)外收入入賬,實(shí)際支付時(shí)再?gòu)臓I(yíng)業(yè)外支出列支。

[1]姜健麗,關(guān)于加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理工作的調(diào)查與思考[J],吉林金融研究,2013（1）.

[2]賴曉 王瑾,人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方式改革建議[J],金融會(huì)計(jì), 2014（2）.