商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

楊萍萍

非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)有著穩(wěn)健的收益，從整體上來說風(fēng)險(xiǎn)可控，但非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展過程中也暴露出一些風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生一定影響。本文就商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)內(nèi)涵及特性進(jìn)行闡述，明確非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步對商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行探究，旨在科學(xué)應(yīng)對商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，僅供相關(guān)人員參考。

一、引言

利率市場化進(jìn)程明顯加快，社會(huì)公眾的理財(cái)意識也明顯增強(qiáng)，理財(cái)市場中商業(yè)銀行是一個(gè)重要主題，理財(cái)產(chǎn)品多樣化的大環(huán)境下，非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)得以發(fā)展，但也存在一定風(fēng)險(xiǎn)，其與投資者保值增值的資產(chǎn)利益訴求存在密切關(guān)系，關(guān)系著金融市場的穩(wěn)定健康發(fā)展。在此種情況下，對商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，具有一定現(xiàn)實(shí)意義。

二、商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)內(nèi)涵及特性

就商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)來看，其主要包含資產(chǎn)端和資金端兩個(gè)部分，非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)有著較高的回報(bào)率，投資收益較高，但與此同時(shí)也存在一定風(fēng)險(xiǎn)。非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)際上就是將所籌集理財(cái)資金在非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)方面進(jìn)行投資，是一種獨(dú)特化的業(yè)務(wù)模式，現(xiàn)如今商業(yè)銀行高度重視非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)，有著廣闊的發(fā)展前景。非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)的開展，一定程度上促進(jìn)了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的拓展，將融資人與投資者各方面要求加以平衡，包括流動(dòng)性、收益性以及安全性等，從而為商業(yè)銀行的發(fā)展提供良性支持。

非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)可以看做是表內(nèi)信貸向表外融資的延伸，非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)的特性在于，收益性與風(fēng)險(xiǎn)性并存，非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)的流動(dòng)性較強(qiáng)，依據(jù)需求來確定融資結(jié)構(gòu)，非標(biāo)資產(chǎn)投資后，一般持有至到期還本付息，中途很少轉(zhuǎn)讓交易。非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)的形式創(chuàng)新，從廣義上來看，所指的債權(quán)資產(chǎn)為并未在銀行間市場貨交易所開展的交易。非標(biāo)資產(chǎn)的透明度較低，非標(biāo)資產(chǎn)為底層資產(chǎn)，非標(biāo)資產(chǎn)交際結(jié)構(gòu)相對復(fù)雜，投資金額較大，場外交易的情況下，投資者很難對底層資產(chǎn)加以把握。

三、 商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行內(nèi)部，理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)系統(tǒng)化的過程中，非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險(xiǎn)，從總體上來看處于可控的范圍內(nèi)。就商業(yè)銀行理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)來看，其主要體現(xiàn)在套利行為、銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)向表內(nèi)的轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)安全性問題以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面。商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，與資金池管理模式、銷售不當(dāng)以及理財(cái)產(chǎn)品投資不真實(shí)等存在一定關(guān)系。非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)的初步風(fēng)險(xiǎn)，在信用質(zhì)量、法律、流動(dòng)性以及操作風(fēng)險(xiǎn)等方面有所體現(xiàn)。

四、商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略

針對商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)，以科學(xué)防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)的規(guī)范化開展。在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，要對抵質(zhì)押物的足值情況進(jìn)行定期評估，對抵質(zhì)押率預(yù)警線進(jìn)行合理社會(huì)。要對抵質(zhì)押物的二押行為進(jìn)行調(diào)查，保證權(quán)屬清晰，對于存在二押行為的，需要對其他抵質(zhì)押物進(jìn)行補(bǔ)充，或?qū)⑻崆斑€款條款觸發(fā)。在政策風(fēng)險(xiǎn)方面，要依照相關(guān)政策規(guī)定出發(fā)，對存量業(yè)務(wù)加以整改，增加審計(jì)強(qiáng)度，擴(kuò)大審計(jì)范圍，提升審計(jì)工作質(zhì)量。對于法律風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在不合規(guī)的交易結(jié)構(gòu)以及合同條款糾紛等方面，在非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，要安排專門人員來解讀分歧條款，不可以鉛筆填寫合同，不可先蓋章后填寫，要建立科學(xué)且專業(yè)的監(jiān)督考核機(jī)制，必要情況下給予懲罰。對于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，要發(fā)揮投行資管部以及風(fēng)險(xiǎn)管理部的具體職責(zé)，結(jié)合資產(chǎn)實(shí)際情況出發(fā)，以滿足標(biāo)準(zhǔn)類產(chǎn)品條件的資產(chǎn)為對象，降級為標(biāo)準(zhǔn)類產(chǎn)品，這就能夠通過統(tǒng)一交易市場來對產(chǎn)品進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，進(jìn)而科學(xué)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。針對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，要積極完善信息披露，對信息披露標(biāo)準(zhǔn)和要求加以制定，保證銷售的合規(guī)化，定期對銷售合同等進(jìn)行檢查，考核約束違規(guī)銷售，從而科學(xué)防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來自于材料審核不嚴(yán)、系統(tǒng)設(shè)計(jì)不合理等方面，各業(yè)務(wù)流程都存在操作風(fēng)險(xiǎn)，因此在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，要增進(jìn)多部門之間的協(xié)調(diào)配合，保證控制方法的多樣化，采取考核約束措施，保證操作流程的合規(guī)性，修改完善操作流程，通過科技手段來降低操作風(fēng)險(xiǎn)，比如指紋錄入等，確保不相容崗位權(quán)限得到有效分離，從而科學(xué)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語

總而言之，商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理問題逐漸暴露出來，這與理財(cái)業(yè)務(wù)自身風(fēng)險(xiǎn)以及非標(biāo)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)都存在一定關(guān)系。為科學(xué)防范非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要從法律、政策等方面入手，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)防范，促進(jìn)商業(yè)銀行非標(biāo)理財(cái)業(yè)務(wù)順利轉(zhuǎn)向，為商業(yè)銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。（作者單位：沈陽師范大學(xué)，國際商學(xué)院）