企業(yè)資金安全管理的優(yōu)化策略

李羽

前言

現(xiàn)代的企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就需要加大力度進(jìn)行資金的管理，因?yàn)橘Y金是保證企業(yè)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，同時(shí)也是開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的支持?，F(xiàn)代企業(yè)資金管理工作是非常重要的，資金利用率的高低對(duì)于企業(yè)的生存發(fā)展有著直接的影響。基于此，企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)了解市場(chǎng)發(fā)展的動(dòng)態(tài)，同時(shí)結(jié)合實(shí)際情況制定出切實(shí)可行的資金管理措施，以提升資金利用率，全面促進(jìn)自身的發(fā)展和進(jìn)步。

一、企業(yè)優(yōu)化資金管理的重要性

（一）促使經(jīng)濟(jì)行為更加規(guī)范

企業(yè)資金管理水平是衡量企業(yè)管理工作質(zhì)量的主要性指標(biāo)，同時(shí)也會(huì)給企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生直接的影響，近年來(lái)很多企業(yè)都因?yàn)橘Y金管理工作質(zhì)量較差而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益受損、企業(yè)發(fā)展受限。因此，企業(yè)應(yīng)該全面的加強(qiáng)資金管理，一方面可以更好的約束企業(yè)的財(cái)務(wù)工作人員的行為，避免其出現(xiàn)嚴(yán)重的挪用資金問(wèn)題。企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)資金管理效率的提升，需要制定出切實(shí)可行的內(nèi)部控制制度，其可以使得資金使用更加的規(guī)范化，避免存在嚴(yán)重的違反規(guī)定的行為。另一方面，當(dāng)前很多企業(yè)的資產(chǎn)都存在嚴(yán)重閑置的情況，很多資產(chǎn)被浪費(fèi)，所以在加強(qiáng)資金管理的過(guò)程中，可以更好的提升資產(chǎn)利用率，促進(jìn)企業(yè)的規(guī)模化發(fā)展，實(shí)現(xiàn)全面經(jīng)濟(jì)效益的提升[1]。

（二）促進(jìn)企業(yè)占據(jù)市場(chǎng)地位

企業(yè)開(kāi)展資金管理工作，可以促進(jìn)企業(yè)更加快速的發(fā)展和進(jìn)步，所以需要有效的開(kāi)展該項(xiàng)工作。從現(xiàn)代企業(yè)所面臨的市場(chǎng)環(huán)境中分析可以發(fā)現(xiàn)，其面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)是非常多的，一旦存在經(jīng)營(yíng)管理不善的情況，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法正常的生存，甚至倒閉。

（三）降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)環(huán)境的惡劣使得企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力是非常巨大的，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也容易存在資金緊張等嚴(yán)重的問(wèn)題，所以就存在比較嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)需要加大力度進(jìn)行資金管理，可以防止出現(xiàn)資金被挪用的情況，保證資金合理的應(yīng)用，有效的規(guī)范財(cái)務(wù)行為，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)資金管理的問(wèn)題

（一）資金管理意識(shí)不強(qiáng)

當(dāng)前我國(guó)很多企業(yè)的管理理念和意識(shí)比較差，資金管理工作質(zhì)量較差，沒(méi)有充分的認(rèn)識(shí)到該項(xiàng)工作的重要性。在確定投資決策前，沒(méi)有及時(shí)的掌握和了解市場(chǎng)的具體情況，對(duì)于產(chǎn)品狀態(tài)了解也比較少，所以導(dǎo)致決策制定的過(guò)程中沒(méi)有進(jìn)行必要的精確化預(yù)測(cè)和分析，只是依靠個(gè)人意識(shí)來(lái)進(jìn)行判斷，所以導(dǎo)致投資比較盲目和隨意，無(wú)法達(dá)到最終的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，資金浪費(fèi)也比較嚴(yán)重，阻礙企業(yè)的發(fā)展。此外，有些企業(yè)在現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)的過(guò)程中，沒(méi)有充分的考慮到企業(yè)的未來(lái)發(fā)展需要，沒(méi)有戰(zhàn)略的角度出發(fā)來(lái)確定，所以導(dǎo)致現(xiàn)金流存在嚴(yán)重的問(wèn)題。有些企業(yè)在編制財(cái)務(wù)報(bào)表的過(guò)程中，沒(méi)有充分的反映出企業(yè)的實(shí)際情況，所以產(chǎn)生了比較嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[2]。

（二）依然沿用傳統(tǒng)陳舊的資金管理模式

當(dāng)前我國(guó)很多企業(yè)都缺乏創(chuàng)新意識(shí)，所以在具體工作的過(guò)程中還使用的是傳統(tǒng)落后的資金管理模式，主要是統(tǒng)收統(tǒng)支、備用資金管理模式，雖然這些方式可以從一定程度實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，但是集中度過(guò)高導(dǎo)致內(nèi)部資金的回收力度比較差，回收工作積極性不高，所以資金利用率較低，難以滿(mǎn)足市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，也會(huì)使得企業(yè)存在比較嚴(yán)重的的財(cái)務(wù)危機(jī)。有些企業(yè)還采用內(nèi)部銀行與結(jié)算的方式來(lái)進(jìn)行資金的管理，沒(méi)有形成符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要的財(cái)務(wù)公司管理模式，導(dǎo)致內(nèi)部銀行規(guī)模難以確保資金可以高效的利用[3]。

（三）資金管理監(jiān)督機(jī)制未完全構(gòu)建

有很多企業(yè)沒(méi)有結(jié)合自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理情況來(lái)建立完善的資金管理機(jī)構(gòu)，而有些企業(yè)雖然建立資金管理機(jī)構(gòu)，但是沒(méi)有發(fā)揮出其重要的作用，造成經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)不明確，導(dǎo)致企業(yè)資金管理工作質(zhì)量較差。此外，我國(guó)已經(jīng)形成了相對(duì)較為完善的外部監(jiān)督管理體系，通過(guò)政府與社會(huì)監(jiān)督的方式來(lái)提高資金管理效率，對(duì)于不能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的情況進(jìn)行必要的改進(jìn)和完善。

（四）資金預(yù)算管理不嚴(yán)

為了能夠全面的提升企業(yè)的資金利用效率，制定出完善的資金預(yù)算管理體系是非常有必要的。加大力度進(jìn)行資金預(yù)算管理，企業(yè)需要制定出科學(xué)合理的控制措施以更好的了解企業(yè)的資金使用情況，同時(shí)需要制定出切實(shí)可行的發(fā)展戰(zhàn)略，提高資金利用率。同時(shí)企業(yè)還需要預(yù)測(cè)在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)資金的使用需要，與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來(lái)，充分的發(fā)揮出企業(yè)資金預(yù)算管理的作用，實(shí)現(xiàn)全面的發(fā)展和進(jìn)步。

三、企業(yè)優(yōu)化資金管理的策略

（一）提高資金管理意識(shí)

企業(yè)內(nèi)部的資金管理工作人員應(yīng)該具備較強(qiáng)的工作意識(shí)，充分考慮到企業(yè)的實(shí)際情況，制定出切實(shí)可行的管理目標(biāo)，并且要加強(qiáng)人員的培訓(xùn)和教育，使得工作人員都能夠掌握足夠的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，可以有效的開(kāi)展資金管理工作，并且有效的完成企業(yè)所制定的發(fā)展目標(biāo)，最終可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)企業(yè)的全面發(fā)展和進(jìn)步。

（二）強(qiáng)化現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作就是保證資金管理有效進(jìn)行的關(guān)鍵性措施，現(xiàn)代企業(yè)必須要不斷的強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，要及時(shí)的發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制工作中存在的缺陷和問(wèn)題，為企業(yè)內(nèi)部控制水平的提升和資金合理的利用奠定有利的基礎(chǔ)，進(jìn)而可以積極的促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。從這個(gè)角度出發(fā)，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是資金管理的核心工作，也是形成完善的監(jiān)督管理機(jī)制的重要舉措。造成企業(yè)資金管理存在問(wèn)題的主要原因就是審計(jì)工作不到位，企業(yè)要結(jié)合自身的實(shí)際情況盡快的成立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，建立完善的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督管理制度，選擇具備較高素質(zhì)的人員來(lái)開(kāi)展審計(jì)工作，明確具體的崗位職責(zé)，從而可以提升審計(jì)工作質(zhì)量。

（三）明確相配套的資金管理模式

企業(yè)要結(jié)合經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際情況制定出長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略，然后制定出切實(shí)可行的資金管理模式，首先，對(duì)于資金實(shí)力比較強(qiáng)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，要合理的運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)公司管理模式來(lái)有效的開(kāi)展資金管理工作；其次，要不斷的創(chuàng)新資金管理模式，在傳統(tǒng)管理模式基礎(chǔ)上尋找出符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的新模式，可以提高工作質(zhì)量和水平，提高資金的利用率，也能夠有效的降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

（四）提高資金周轉(zhuǎn)率

在實(shí)踐過(guò)程中，企業(yè)想要強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，以及提高產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化能力，那么就需要將經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)方式改變，那么可以由粗放型的方式向集約型的方式改革，從而將企業(yè)自身的創(chuàng)新能力與科技含量加強(qiáng)，以保證企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)率得到提高。同時(shí)，還需要做好直接效益與社會(huì)效益的結(jié)合，保證來(lái)回賬款能夠及時(shí)的收回。

（五）提高企業(yè)自身素質(zhì)，增強(qiáng)企業(yè)融資能力

企業(yè)需要將自身的綜合能力提升才能將融資難問(wèn)題攻克。所以，企業(yè)在實(shí)踐過(guò)程中，需要將制度完善，保證企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)科學(xué)。同時(shí)，還需要將培訓(xùn)工作完善，保證企業(yè)能夠給經(jīng)營(yíng)管理者提供一個(gè)全面的體現(xiàn)，保證企業(yè)的能力得到提升。

四、結(jié)論

綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)優(yōu)化資金管理，可以更好的促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步，最終可以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，但是目前資金管理工作還存在明顯的缺陷和問(wèn)題，所以需要積極總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷的創(chuàng)新，提高資金管理質(zhì)量，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。