關(guān)于德國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的分析感悟

崔嫣

【摘要】不同的社會(huì)環(huán)境和歷史背景造就了不同國(guó)家的社會(huì)制度，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也一樣。德國(guó)作為現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度的發(fā)源地，其社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)制度歷來(lái)受到各國(guó)的關(guān)注，在我國(guó)社會(huì)保障制度轉(zhuǎn)型改革之際，對(duì)德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行分析感悟是十分有必要的。在我對(duì)德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行整理和準(zhǔn)備演示課件的時(shí)候，我深刻了解到了德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的構(gòu)成、運(yùn)行和優(yōu)缺點(diǎn)，也引發(fā)了我的一些思考和感悟。

【關(guān)鍵詞】德國(guó) 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 公職人員養(yǎng)老保險(xiǎn)

德國(guó)是世界上最先建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國(guó)家，其社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的各個(gè)方面都對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改善和健全有重要借鑒的意義。1889年頒布的《傷殘和養(yǎng)老保險(xiǎn)法》是德國(guó)第一部養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)法律，也是世界上第一部養(yǎng)老保險(xiǎn)法律。

一、德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及體系

德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系由三大支柱組成，分別是法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和私人養(yǎng)老保險(xiǎn)。這三大支柱相互協(xié)調(diào)補(bǔ)充，共同作用于德國(guó)居民的養(yǎng)老問(wèn)題上。第一支柱法定養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要包括農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)、公職人員養(yǎng)老保險(xiǎn)和獨(dú)立從業(yè)者養(yǎng)老保險(xiǎn)，涉及國(guó)家的主要從業(yè)人員，主要起到的是正常保障作用。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和私人養(yǎng)老保險(xiǎn)是第二、第三支柱，主要起到的是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用。在基金籌集方面，長(zhǎng)期以來(lái)，德國(guó)采用的是現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會(huì)保障基金籌集模式，即由在職的一代人所繳納的費(fèi)用供養(yǎng)已退休的一代人，以支定收，基本上沒(méi)有結(jié)余。

目前，德國(guó)法定養(yǎng)老保險(xiǎn)在德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中所占的份額最大，是德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容。法定養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種強(qiáng)制性保險(xiǎn)，它要求每一個(gè)團(tuán)體、單位、雇員必須在法律規(guī)定下定期投保，員工必須按月繳納保險(xiǎn)費(fèi)，達(dá)到退休年齡之后才可以每月領(lǐng)取養(yǎng)老金。法定養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及了德國(guó)近乎全體國(guó)民的保險(xiǎn)問(wèn)題，由此看出，法定養(yǎng)老保險(xiǎn)在德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中占據(jù)了主要支柱地位。

從養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用給付的角度來(lái)看，一般情況下年滿65歲的、達(dá)到繳費(fèi)年限的德國(guó)居民即可領(lǐng)取養(yǎng)老金，但在某些前提條件下，年滿60歲或63歲也可以領(lǐng)取養(yǎng)老金。養(yǎng)老金的數(shù)額原則上與投保人的勞動(dòng)工資、交費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)短相掛鉤，具體要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)決定。

二、德國(guó)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

德國(guó)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由1957年7月頒布的《農(nóng)民老年救濟(jì)法》所建立。其資金來(lái)源也分為兩個(gè)部分：第一是由投保人自己繳費(fèi)的金額，即主要來(lái)源。第二是國(guó)家的補(bǔ)助金，這是農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的輔助來(lái)源，即只有在養(yǎng)老金入不敷出的情況下政府才會(huì)給予援助。此外，德國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)還考慮到了農(nóng)業(yè)現(xiàn)實(shí)因素：由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受土壤、天氣、氣候、自然災(zāi)害等因素的影響較大，這些不可控因素使得農(nóng)民收益難以預(yù)計(jì)，所以不能不能根據(jù)其收入水平來(lái)進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的征繳。并且德國(guó)政府考慮到農(nóng)業(yè)的未來(lái)發(fā)展以及農(nóng)民的職業(yè)轉(zhuǎn)換所帶來(lái)的保險(xiǎn)費(fèi)用轉(zhuǎn)移問(wèn)題，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行“統(tǒng)一保險(xiǎn)費(fèi)原則“，并允許農(nóng)民靈活轉(zhuǎn)保，這為農(nóng)民的未來(lái)發(fā)展提供了很大便利。

三、公職人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

德國(guó)公職人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)全部由聯(lián)邦政府財(cái)政承擔(dān)。專門針對(duì)公職人員的措施給政府財(cái)政帶來(lái)了不小的負(fù)擔(dān)，這不僅關(guān)乎國(guó)家財(cái)政，更關(guān)乎納稅人的權(quán)益。由于公職人員本身不需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，其養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用完全依靠政府財(cái)政，隨著老齡化進(jìn)程的不斷加快，財(cái)政支付壓力日益增大，社會(huì)不滿的呼聲也越來(lái)越大，要求改革公職人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的呼聲愈來(lái)愈高，這一政策的弊端已經(jīng)逐漸顯現(xiàn)。

四、德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的趨勢(shì)及對(duì)我國(guó)的啟示

從宏觀上來(lái)看，世界范圍內(nèi)人口老齡化趨勢(shì)嚴(yán)峻，養(yǎng)老保險(xiǎn)壓力大，一些養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展趨勢(shì)具有普遍意義，如提高退休年齡等，德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系也針對(duì)其自身弊端進(jìn)行了改革，引發(fā)了對(duì)于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革一些啟示。一是提高了法定退休年齡，以應(yīng)對(duì)老齡化浪潮。這是現(xiàn)代社會(huì)每個(gè)國(guó)家都要面對(duì)的問(wèn)題。德國(guó)從2012年起開始逐步將國(guó)家法定退休年齡提高至67歲。二是適當(dāng)提高養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率，降低過(guò)高的養(yǎng)老金水平，鼓勵(lì)多種方式發(fā)展養(yǎng)老保險(xiǎn)。

目前，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度采用的是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這個(gè)制度仍然存在不完善和不適合的地方，需要我們借鑒好的經(jīng)驗(yàn)，做出好的改革。

1、加快建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度。學(xué)習(xí)德國(guó)一人對(duì)應(yīng)一個(gè)社會(huì)福利號(hào)碼的做法，利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立覆蓋全國(guó)的社會(huì)保障信息網(wǎng)絡(luò)，將國(guó)家社會(huì)保障管理工作統(tǒng)一起來(lái)，準(zhǔn)確掌握保障對(duì)象的參保情況和動(dòng)態(tài)變化，方便參保者在地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)之間的流動(dòng)。

2、擴(kuò)大資金的來(lái)源渠道。我國(guó)也不可避免地面臨著人口老齡化的威脅，政府的養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政壓力大，社會(huì)保障基金缺口大。社會(huì)保障基金管理部門應(yīng)在保證基金安全的前提下，將社?；鸱诸惞芾?，促進(jìn)其保值增值。同時(shí)要充分發(fā)揮非政府組織和民間力量在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面補(bǔ)充作用。

3、完善加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管。養(yǎng)老金安全問(wèn)題是涉及全國(guó)民生的大事，而我國(guó)所采取的的資金積累制恰恰意味著巨大的資金儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)。因此建立和完善基金管理和監(jiān)督體制，進(jìn)行必要的信息公開，鼓勵(lì)公民監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)督機(jī)制是保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全的需要。

4、社會(huì)關(guān)懷和經(jīng)濟(jì)上的保障都不能忽視。養(yǎng)老不止有基本生活方面需要國(guó)家和社會(huì)的保障，還包括文化心理層面的保障。發(fā)展豐富多彩的老年文化活動(dòng)也是養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展中不可忽視的一個(gè)方面。

總的來(lái)說(shuō)，德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)過(guò)長(zhǎng)久的發(fā)展已經(jīng)擁有了一套適合于本國(guó)國(guó)情的養(yǎng)老方案，而我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還尚未成熟，需要借鑒其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)來(lái)充實(shí)，也需要根據(jù)現(xiàn)實(shí)狀況和時(shí)代條件進(jìn)行必要的調(diào)整。

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