軍品成本管控模式探索與實(shí)踐

陳世超、李江鋒、彭璞、文明、李曉涼 /北京航天發(fā)射技術(shù)研究所

當(dāng)前，國(guó)家正處于建設(shè)科技強(qiáng)國(guó)、航天強(qiáng)國(guó)的黃金時(shí)代，武器裝備建設(shè)進(jìn)入快速發(fā)展的機(jī)遇期。隨著軍隊(duì)建設(shè)改革、軍民融合不斷深化，武器裝備采購(gòu)市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)已逐漸白熱化，武器裝備的預(yù)研、研制、批生產(chǎn)和維修等全周期、各階段均已不同程度地引入了公開(kāi)競(jìng)標(biāo)模式，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、運(yùn)載、常規(guī)及軍貿(mào)武器全面進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代。為適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境，提高軍品競(jìng)爭(zhēng)力，爭(zhēng)取更多的軍品配套項(xiàng)目，北京航天發(fā)射技術(shù)研究所自2015 年開(kāi)始推進(jìn)成本工程工作。

一、工作與實(shí)踐

研究所結(jié)合所內(nèi)型號(hào)科研生產(chǎn)情況，第一階段以某重點(diǎn)型號(hào)為切入點(diǎn)，探索成本管控模式；第二階段借鑒試點(diǎn)型號(hào)的工作經(jīng)驗(yàn)，在各型號(hào)中全面推廣成本工程工作，通過(guò)優(yōu)化設(shè)計(jì)、優(yōu)化生產(chǎn)工藝與流程、控制生產(chǎn)成本、強(qiáng)化供應(yīng)鏈管理等方法降低成本。

1.試點(diǎn)型號(hào)成本工程工作

第一階段，試點(diǎn)型號(hào)成本工程工作分4 步開(kāi)展。首先，組織有關(guān)單位開(kāi)會(huì)進(jìn)行專題動(dòng)員并發(fā)布通知，制定成本工程計(jì)劃；其次，組織審查了8 個(gè)研究室針對(duì)試點(diǎn)型號(hào)的優(yōu)化設(shè)計(jì)降成本方案報(bào)告，梳理優(yōu)化設(shè)計(jì)降成本工作方法及初步成效；再次，組織外協(xié)單位協(xié)同開(kāi)展降成本工作，調(diào)動(dòng)研究所內(nèi)生產(chǎn)單位梳理研制過(guò)程中成本構(gòu)成情況，通過(guò)外協(xié)、外購(gòu)產(chǎn)品價(jià)格復(fù)查、重新談判等工作降低外協(xié)、采購(gòu)價(jià)格，形成批生產(chǎn)成本價(jià)格；最后，外協(xié)單位根據(jù)優(yōu)化設(shè)計(jì)方案重新核算試點(diǎn)型號(hào)成本并報(bào)價(jià)，最終通過(guò)成本測(cè)算、價(jià)格溝通、協(xié)調(diào)確定降成本結(jié)果。

試點(diǎn)型號(hào)成本工程開(kāi)展工作的方向主要包括剔除研制階段多配套產(chǎn)品、外協(xié)成本控制、研究室優(yōu)化方案和對(duì)比歷史報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上再降低外協(xié)成本等方式。在開(kāi)展成本工程前，試點(diǎn)型號(hào)研制階段總成本為2573.32 萬(wàn)元（單車研制+研制備份）。

通過(guò)梳理單車配套，研制階段多配套產(chǎn)品20 臺(tái)套，共計(jì)252.78 萬(wàn)元；因各種原因多采購(gòu)的元器件（未裝機(jī)）的費(fèi)用為148.86 萬(wàn)元，加上工時(shí)、稅費(fèi)、利潤(rùn)等費(fèi)用合計(jì)164.38 萬(wàn)元。剔除多配套產(chǎn)品后，試點(diǎn)型號(hào)研制階段單車總成本為2156.16萬(wàn)元。

基于試點(diǎn)型號(hào)研制階段產(chǎn)品配套及技術(shù)狀態(tài)，外協(xié)與生產(chǎn)成本通過(guò)降低外購(gòu)產(chǎn)品比例、優(yōu)化生產(chǎn)工藝、詢比價(jià)、競(jìng)價(jià)等，可降低成本386 萬(wàn)元。試點(diǎn)型號(hào)研制階段單車總成本可進(jìn)一步控制在1770.16 萬(wàn)元。

各外協(xié)單位根據(jù)研究室優(yōu)化設(shè)計(jì)降成本方案，協(xié)同開(kāi)展降成本工作后重新進(jìn)行報(bào)價(jià)、議價(jià)，降成本金額為426.05 萬(wàn)元。試點(diǎn)型號(hào)批生產(chǎn)單車成本價(jià)可降為1344.11 萬(wàn)元。

經(jīng)過(guò)降成本工作，該型號(hào)達(dá)到預(yù)期批生產(chǎn)單車目標(biāo)成本價(jià)1344.11 萬(wàn)元，共降成本1229.21萬(wàn)元，降幅為48%。

2.全面成本工程工作

在第一階段試點(diǎn)型號(hào)成本工程工作基礎(chǔ)上，梳理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)一步實(shí)踐降成本方法，采用集成產(chǎn)品開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)的工作模式，縮短研制周期，提高研制效率，技術(shù)方案與生產(chǎn)成本同步考慮，以降低技術(shù)浪費(fèi)。通過(guò)將降成本工作貫穿于單機(jī)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)到整機(jī)產(chǎn)品批生產(chǎn)的全流程，進(jìn)而最大限度的控制成本。

（1）全面成本工程工作思路

全面成本工程工作涉及研究所眾多型號(hào)，科研計(jì)劃處在試點(diǎn)型號(hào)工作的基礎(chǔ)上轉(zhuǎn)變工作思路，將試點(diǎn)型號(hào)以科研計(jì)劃處為工作組織主體的方式轉(zhuǎn)變?yōu)楦餍吞?hào)項(xiàng)目組為負(fù)責(zé)型號(hào)的組織主體。科研計(jì)劃處組織各型號(hào)項(xiàng)目組開(kāi)展工作，將試點(diǎn)型號(hào)“成本工程”的工作開(kāi)展方式、降成本方法、外協(xié)配套談價(jià)等工作思路向其他各項(xiàng)目組推廣。在推廣前期經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，針對(duì)不同型號(hào)的特點(diǎn)提出區(qū)別性的工作建議。研究所科研生產(chǎn)任務(wù)可劃分為研制任務(wù)、批生產(chǎn)任務(wù)、運(yùn)載地面設(shè)備更新及單發(fā)配套任務(wù)三大類，科研計(jì)劃處將所內(nèi)各項(xiàng)目進(jìn)行分類后制定相應(yīng)的工作策略。

針對(duì)研制任務(wù)，需要對(duì)標(biāo)用戶需求并識(shí)別用戶關(guān)鍵需求，在滿足系統(tǒng)功能指標(biāo)的條件下降低配套設(shè)備設(shè)計(jì)難度，剔除非必要冗余設(shè)計(jì)，借用其他型號(hào)已有設(shè)計(jì)等方式來(lái)降低研制階段的成本。針對(duì)已批生產(chǎn)型號(hào)，其技術(shù)狀態(tài)已確定，通過(guò)試驗(yàn)流程優(yōu)化、產(chǎn)品組批生產(chǎn)，進(jìn)一步壓縮成本；針對(duì)待批生產(chǎn)的型號(hào)，開(kāi)展批生產(chǎn)方案論證，進(jìn)一步優(yōu)化設(shè)計(jì)，優(yōu)化試驗(yàn)流程、工藝流程，開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)性采購(gòu)，降低成本。針對(duì)運(yùn)載地面設(shè)備更新及單發(fā)配套任務(wù)，通過(guò)優(yōu)化靶場(chǎng)人員分工、外協(xié)兼崗的方式降低人員費(fèi)率。

（2）全面成本工程工作方法

每年年初，由科研計(jì)劃處發(fā)布研究所成本工程年度工作要點(diǎn)與計(jì)劃，組織、督促所內(nèi)各單位按計(jì)劃落實(shí)成本管控，并于年底對(duì)各單位進(jìn)行考核，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。

一是推行目標(biāo)成本管理，強(qiáng)化型號(hào)技術(shù)方案的經(jīng)濟(jì)性論證和審查、提高型號(hào)方案的合理性和經(jīng)濟(jì)性。逐步推行目標(biāo)成本管理，選擇合理的技術(shù)途徑和指標(biāo)，減少過(guò)度的冗余設(shè)計(jì)。項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)即制定目標(biāo)成本，項(xiàng)目完成后進(jìn)行目標(biāo)成本對(duì)標(biāo)檢查和考核。

與用戶充分溝通，在保證產(chǎn)品功能性能、質(zhì)量的前提下，尋求技術(shù)指標(biāo)與成本之間的平衡點(diǎn)，在滿足用戶需求的同時(shí)，確定合理的技術(shù)指標(biāo)和設(shè)計(jì)方案。例如，經(jīng)與某型號(hào)系統(tǒng)總體溝通確認(rèn)，產(chǎn)品的環(huán)境溫度可由5 ℃～35 ℃調(diào)整到5℃～55℃，因此調(diào)溫系統(tǒng)只需具備加熱、通風(fēng)功能，無(wú)需制冷。調(diào)溫系統(tǒng)的供電需求相應(yīng)降低，供配電方案相應(yīng)簡(jiǎn)化，成本便相應(yīng)降低。

做好型號(hào)（項(xiàng)目）頂層系統(tǒng)策劃，從設(shè)計(jì)源頭抓起，提高技術(shù)方案的合理性和經(jīng)濟(jì)性。例如，提高某系統(tǒng)單機(jī)產(chǎn)品利用率，優(yōu)化資源分配，將4 臺(tái)控制單元及1 臺(tái)采集單元功能整合，取消1臺(tái)控制器，降低了配套成本，同時(shí)可縮短電纜長(zhǎng)度，減少接插件數(shù)量。

二是強(qiáng)化型號(hào)設(shè)計(jì)和試驗(yàn)項(xiàng)目的成本控制。

通過(guò)對(duì)技術(shù)途徑、指標(biāo)以及系統(tǒng)、分系統(tǒng)、單機(jī)、模塊不同層次之間的論證分析、統(tǒng)籌平衡，合理確定、分配各級(jí)性能技術(shù)指標(biāo)和公差，盡可能降低技術(shù)難度、合理確定技術(shù)指標(biāo)、元器件的等級(jí)和標(biāo)準(zhǔn)。例如，對(duì)某型上裝設(shè)備載荷環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化，合理確定機(jī)動(dòng)過(guò)載指標(biāo)，降低電氣設(shè)備選用標(biāo)準(zhǔn)，降低結(jié)構(gòu)件承載要求，降低相關(guān)分系統(tǒng)、單機(jī)的成本。

優(yōu)化、統(tǒng)一元器件選型及其復(fù)驗(yàn)要求和方法，建立常用元器件價(jià)格參考目錄，為設(shè)計(jì)選型提供參考數(shù)據(jù)，降低元器件采購(gòu)和試驗(yàn)驗(yàn)證成本。例如，對(duì)各型號(hào)使用的傳感器、接插件、電纜進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，通過(guò)對(duì)性能參數(shù)、試驗(yàn)、價(jià)格等分析，提出元器件選型統(tǒng)一要求，縮減元器件種類及規(guī)格。

全面推進(jìn)產(chǎn)品化工程，逐漸增加組批生產(chǎn)品數(shù)量，提高生產(chǎn)效率，提升產(chǎn)品成熟度。例如，某型號(hào)液壓系統(tǒng)油源、工作臺(tái)板油缸等部件由單獨(dú)研制改為產(chǎn)品化設(shè)計(jì)，從而減少研制周期，降低研制成本。廣泛使用產(chǎn)品化產(chǎn)品，也可以在物資采購(gòu)、產(chǎn)品貯存甚至于備件生產(chǎn)、維修換件等售后服務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)一步節(jié)約經(jīng)費(fèi)。

優(yōu)化靶場(chǎng)等大中型試驗(yàn)工作項(xiàng)目及流程，同時(shí)優(yōu)化崗位人員配置。

三是優(yōu)化生產(chǎn)工藝與流程、嚴(yán)控生產(chǎn)成本。

工藝人員要提前介入型號(hào)產(chǎn)品設(shè)計(jì)，提高產(chǎn)品可制造性，制定科學(xué)、合理的工藝方案和流程，并不斷根據(jù)生產(chǎn)、試驗(yàn)進(jìn)程調(diào)整優(yōu)化。

針對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中采購(gòu)元器件裝機(jī)率低、生產(chǎn)周期較長(zhǎng)、工時(shí)消耗較多等環(huán)節(jié)，以問(wèn)題為導(dǎo)向進(jìn)行專題統(tǒng)計(jì)分析，在研究論證的基礎(chǔ)上采取措施逐步解決，降低生產(chǎn)成本。

四是強(qiáng)化供應(yīng)鏈管理，不斷完善軍品價(jià)格體系，增強(qiáng)成本控制能力。

健全合格供方管理機(jī)制，優(yōu)化對(duì)供方的動(dòng)態(tài)管理。加強(qiáng)對(duì)合格供方價(jià)格、進(jìn)度保障、質(zhì)量保障能力的綜合評(píng)價(jià)，建立科學(xué)的供方考核機(jī)制。

面向科研生產(chǎn)任務(wù)和各類專業(yè)產(chǎn)品，培養(yǎng)優(yōu)秀的合格供方，及時(shí)淘汰或提高對(duì)履約能力較差供方的任務(wù)協(xié)作門(mén)檻。在具備競(jìng)爭(zhēng)條件的分系統(tǒng)、單機(jī)采用“雙定點(diǎn)、多定點(diǎn)”的方式，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性采購(gòu)降低外協(xié)成本。

五是強(qiáng)化全員考核并兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理。

跟蹤成本工程落實(shí)情況，實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理；對(duì)成本工程效果明顯、降成本較多的部門(mén)進(jìn)行成本工程專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。

（3）研究所近年成本工程主要目標(biāo)

2016 年成本工程主要目標(biāo)：從競(jìng)爭(zhēng)型號(hào)與指令性任務(wù)、縱向軍品與橫向軍品、武器型號(hào)與運(yùn)載型號(hào)、批生產(chǎn)任務(wù)與研制任務(wù)等不同類別、不同流程，持續(xù)全面開(kāi)展成本工程工作，不斷提高軍品經(jīng)營(yíng)成本控制能力與盈利能力，進(jìn)一步增強(qiáng)研究所武器裝備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

2017 年成本工程主要目標(biāo)：跟蹤重點(diǎn)批生產(chǎn)型號(hào)成本工程落實(shí)情況，實(shí)現(xiàn)閉環(huán)考核管理；進(jìn)一步開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)型號(hào)優(yōu)化設(shè)計(jì)降成本工作，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力；組織各型號(hào)（項(xiàng)目）持續(xù)全面開(kāi)展成本工程工作，不斷提升軍品成本控制能力，提高軍品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，增強(qiáng)研究所武器裝備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

2018 年成本工程主要目標(biāo)：重點(diǎn)做好批生產(chǎn)型號(hào)目標(biāo)成本制定和控制；優(yōu)化設(shè)計(jì)、合理配置、優(yōu)化分工，降低運(yùn)載型號(hào)單發(fā)任務(wù)成本；系統(tǒng)策劃、源頭控制、以收定支，開(kāi)展研制型號(hào)全周期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定和控制；強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)型號(hào)優(yōu)化設(shè)計(jì)降成本工作，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力；組織各型號(hào)（項(xiàng)目）持續(xù)全面開(kāi)展成本工程工作，不斷提升軍品成本控制能力，增強(qiáng)研究所武器裝備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

2019 年成本工程主要目標(biāo)：系統(tǒng)策劃、源頭控制、優(yōu)化設(shè)計(jì)、以收定支，重點(diǎn)做好競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定和成本控制；閉環(huán)管理、嚴(yán)格考核，做好批生產(chǎn)型號(hào)目標(biāo)成本閉環(huán)控制；合理配置、優(yōu)化分工，降低運(yùn)載型號(hào)單發(fā)任務(wù)成本；強(qiáng)化新項(xiàng)目全周期經(jīng)營(yíng)方案的審查和過(guò)程管控，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)導(dǎo)向；組織各型號(hào)（項(xiàng)目）持續(xù)全面開(kāi)展成本工程工作，不斷提升軍品成本控制能力，增強(qiáng)研究所武器裝備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

二、實(shí)踐效果

自2015 年開(kāi)始，研究所持續(xù)開(kāi)展了“面向市場(chǎng)、優(yōu)化設(shè)計(jì)、嚴(yán)控成本、提升競(jìng)爭(zhēng)力”成本工程工作，共計(jì)實(shí)現(xiàn)軍品型號(hào)降成本8600 余萬(wàn)元，2015 ～2018 年合計(jì)發(fā)放成本工程獎(jiǎng)勵(lì)1602 萬(wàn)元，有效激發(fā)了全員成本控制意識(shí)，進(jìn)一步提高了精細(xì)成本控制能力，大大提高了研究所軍品的技術(shù)、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力，為實(shí)現(xiàn)研究所高質(zhì)量發(fā)展提供了有力支撐。

為深入貫徹落實(shí)中國(guó)航天科技集團(tuán)有限公司“三高”發(fā)展要求，研究所將持續(xù)深入開(kāi)展成本工程工作。堅(jiān)持全員參與、全部型號(hào)（項(xiàng)目）開(kāi)展成本管控的全面性原則；堅(jiān)持從型號(hào)（項(xiàng)目）頂層系統(tǒng)策劃和設(shè)計(jì)源頭控制成本的原則；堅(jiān)持開(kāi)展型號(hào)（項(xiàng)目）全周期目標(biāo)成本制定及其管控；堅(jiān)持激勵(lì)約束和閉環(huán)管理的原則，強(qiáng)化全員考核并嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。不斷提升軍品成本控制能力，提高軍品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，增強(qiáng)研究所武器裝備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中贏得更多的軍品配套項(xiàng)目。