淺論進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)境外廉潔風(fēng)險防控

馮偉

中國路橋工程有限責(zé)任公司 北京 100011

作為國家改革開放的重要力量，中央企業(yè)近年來在“一帶一路”戰(zhàn)略基礎(chǔ)上加快了“走出去”的步伐，不斷擴(kuò)展境外業(yè)務(wù)，涉及的領(lǐng)域和范圍越發(fā)廣泛，從業(yè)人員逐漸增多，境外資產(chǎn)占比也越發(fā)提升。因此，強(qiáng)化境外腐敗風(fēng)向防范越來越重要，其為中央企業(yè)進(jìn)行黨風(fēng)廉政建設(shè)奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。對于中央企業(yè)而言，其通過廉潔風(fēng)險防控工作能夠使資金更加安全，使企業(yè)的經(jīng)營管理更加健康安全，而且能夠?yàn)閲匈Y產(chǎn)增值保起到切實(shí)保障的作用，對于企業(yè)的整體發(fā)展十分有利。

1 中央企業(yè)境外廉潔風(fēng)險防控的現(xiàn)狀

境外環(huán)境中，中央企業(yè)受到當(dāng)?shù)卣巍⒔?jīng)濟(jì)以及文化等因素的影響，其廉潔風(fēng)險防控工作也存在一些不相適應(yīng)的現(xiàn)象。不同國家和地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)和問題有很大不同，中央企業(yè)在境外項(xiàng)目中，黨組織無法公開在當(dāng)?shù)亟M織一些活動，政黨活動受到很大的限制，這就導(dǎo)致其無法與國內(nèi)監(jiān)督機(jī)制相適應(yīng)，甚至無法設(shè)置紀(jì)檢監(jiān)察崗位，使得監(jiān)督執(zhí)紀(jì)工作的開展十分困難[1]。同時，駐外人員一般比較少，無法做到一人一崗，一般是一人多崗的現(xiàn)象，這就導(dǎo)致政治工作投入有限，效果不好。此外，境外項(xiàng)目中，很多項(xiàng)目工作地點(diǎn)并不集中，彼此存在一定的時差，溝通成本比較高，這就使得思政工作作用無法在境外項(xiàng)目中有效發(fā)揮出來。

2 中央企業(yè)境外廉潔風(fēng)險防控的不足

2.1 風(fēng)險識別缺乏標(biāo)準(zhǔn)

有些企業(yè)將制定廉潔風(fēng)險識別、分析以及防控措施的工作交由風(fēng)險管理業(yè)務(wù)歸口部門進(jìn)行的，但是，有些項(xiàng)目單位本身對措施制定的參與度比較低，且其中涉及的內(nèi)容較多，對一線工作無法提供有效的指導(dǎo)，而有些項(xiàng)目則對措施制定的參與度比較高，但是基層人員無法深入理解廉潔風(fēng)險，對風(fēng)險的描述不夠具體詳細(xì)，措施照搬照抄，并沒有在投資管理工作中將連接風(fēng)險評估進(jìn)行細(xì)化，有些企業(yè)甚至不重視廉潔風(fēng)險，沒有設(shè)置具體責(zé)任人，即使制定了廉潔風(fēng)險防控措施，但是由于缺乏針對性，防空作用無法發(fā)揮出來[2]。

2.2 監(jiān)管手段缺乏力量

“一帶一路”戰(zhàn)略實(shí)施中的境外項(xiàng)目在經(jīng)營管理上比較復(fù)雜，其中涉及的投資運(yùn)營問題十分多，紀(jì)檢監(jiān)察部門在進(jìn)行境外項(xiàng)目廉潔風(fēng)險防控工作時，由于受到專業(yè)、法律、文化以及語言等方面的障礙，導(dǎo)致其無法再短期內(nèi)了解其中的問題，難以對其提出針對性解決措施[3]。有些企業(yè)甚至由于經(jīng)費(fèi)管理以及出國審批等因素，導(dǎo)致項(xiàng)目一線工作中缺乏監(jiān)督檢查工作保障，使得實(shí)際經(jīng)營管理中出現(xiàn)一些未能及時識別的廉潔風(fēng)險。有些企業(yè)則是對外派人員的監(jiān)督工作不到位，缺乏全面的了解和掌握，使得廉潔風(fēng)險防控監(jiān)督作用無法發(fā)揮出來。

2.3 相關(guān)制度不夠系統(tǒng)

有些企業(yè)對于一些新問題并沒有制定相關(guān)的管理制度，存在管理盲區(qū)現(xiàn)象，這都和實(shí)際需求不相符，為了滿足上級要求，有些企業(yè)在制定管理制度時直接復(fù)制了國內(nèi)制度中的一些規(guī)范，并沒有根據(jù)境外實(shí)際情況和項(xiàng)目具體需求來設(shè)計制度，制度的實(shí)用性不強(qiáng)[4]。此外，有些制度體系存在不配套的現(xiàn)象，導(dǎo)致制度在實(shí)際執(zhí)行時出現(xiàn)不協(xié)調(diào)的問題，還有一些企業(yè)盡管制定了管理制度，但是并沒有將其落實(shí)到具體工作上，制度管理形式化。

2.4 崗位職責(zé)劃分不明

境外項(xiàng)目中，外派人員比較少，有些崗位由于比較特殊，出現(xiàn)一人兼任多個崗位的現(xiàn)象，且在崗位及其職責(zé)上缺乏明確的規(guī)定，無法真正做到各司其職無法真正做到各司其職，出現(xiàn)了越位、錯位等現(xiàn)象，個人決策權(quán)過大，監(jiān)督制約規(guī)范不夠明確，對定期輪崗缺乏規(guī)定，進(jìn)而出現(xiàn)廉潔風(fēng)險。

3 中央企業(yè)境外廉潔風(fēng)險防控的對策

3.1 構(gòu)建動態(tài)風(fēng)險識別機(jī)制

首先，建立廉潔風(fēng)險分級管控機(jī)制，以合同、物流、資金等投資運(yùn)營關(guān)鍵工作、管理人員、業(yè)務(wù)人員等內(nèi)容為核心，對業(yè)務(wù)權(quán)利運(yùn)行進(jìn)行解構(gòu)，對其進(jìn)行綜合審查，并加強(qiáng)日常監(jiān)督，上下聯(lián)動、雙向排查并進(jìn)行動態(tài)識別，及時發(fā)現(xiàn)廉潔風(fēng)險點(diǎn)，同時，與職權(quán)、業(yè)務(wù)線、制度、崗位范圍等結(jié)合起來劃分低、中、高三個級別的風(fēng)險，進(jìn)而實(shí)行分級分類廉潔風(fēng)險防控[5]。

其次，根據(jù)業(yè)務(wù)屬性對風(fēng)險管控工作進(jìn)行明確。所有業(yè)務(wù)中，一切不符合規(guī)定且未經(jīng)上級批準(zhǔn)的、存在質(zhì)量問題、采購價格不符合規(guī)定的，等等都屬于風(fēng)險管控工作的重點(diǎn)內(nèi)容。而對于資金業(yè)務(wù)而言，其中出現(xiàn)的收支虛報、利用外匯謀私等也是管控重點(diǎn)。

最后，根據(jù)境外項(xiàng)目所在國家和地區(qū)實(shí)際情況明確風(fēng)險防控重點(diǎn)。在進(jìn)行風(fēng)險識別時，需要在境外項(xiàng)目所在國家和地區(qū)實(shí)際情況基礎(chǔ)上對其中的差異化廉潔風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行確定，例如欠發(fā)達(dá)地區(qū)的政府官員可能會出現(xiàn)索賄風(fēng)險等。

3.2 加大監(jiān)管查處執(zhí)紀(jì)力度

加大監(jiān)督執(zhí)紀(jì)境外延伸力度，境內(nèi)外監(jiān)督部門需要建立協(xié)作關(guān)系，對境外廉潔風(fēng)險進(jìn)行有效的監(jiān)督管理。

首先，重點(diǎn)對境外項(xiàng)目進(jìn)行審計監(jiān)督，通過專項(xiàng)監(jiān)察、審計、巡察等方法提高境外監(jiān)察水平。尤其是虧損嚴(yán)重項(xiàng)目要將其作為重大風(fēng)險事件進(jìn)行監(jiān)察，并及時采取措施解決。同時，加強(qiáng)母公司對境外項(xiàng)目及其人員的監(jiān)管工作，重點(diǎn)就財務(wù)、投資、資金等內(nèi)容進(jìn)行審計，并將強(qiáng)巡檢監(jiān)督，重視黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的推行，并明確責(zé)任人，完善業(yè)務(wù)合同制度。

其次，以項(xiàng)目重點(diǎn)事項(xiàng)、崗位等為中心，加大審查投資建設(shè)、采購、投資大的項(xiàng)目，尤其是采購、建設(shè)、招投標(biāo)等工作中出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險點(diǎn)，對存在的私分濫發(fā)等違紀(jì)問題要嚴(yán)查嚴(yán)懲[6]。

最后，把握好紀(jì)律，及早抓起、從小抓起，并應(yīng)用好四種形態(tài)及時提醒并糾正擦邊球等現(xiàn)象，并對違反八項(xiàng)規(guī)定的人員、項(xiàng)目以及企業(yè)零容忍，嚴(yán)格懲處，提高相關(guān)人員的底線認(rèn)識。此外，牢牢把握好問責(zé)機(jī)制，對境外項(xiàng)目中存在的突出問題要精準(zhǔn)問責(zé)，避免出現(xiàn)問責(zé)形式化、不到位的現(xiàn)象。

3.3 健全健全相關(guān)制度體系

在制度辦事思想影響下，中央企業(yè)對于境外投資項(xiàng)目也需要制定完善的關(guān)聯(lián)制度，在此基礎(chǔ)上規(guī)定業(yè)務(wù)流程，對其工作進(jìn)行有效規(guī)范。

首先，中央企業(yè)可以通過制定“三重一大”決策辦法相應(yīng)的制度，對決策事項(xiàng)以清單形式羅列出來，進(jìn)而制定相關(guān)的管理制度，管控好境外投資中與其相符的業(yè)務(wù)。

其次，健全專業(yè)管控體系，企業(yè)需要與實(shí)際結(jié)合，對境外資產(chǎn)的監(jiān)管和風(fēng)險防控制度進(jìn)行完善，例如通過境外業(yè)務(wù)財務(wù)、法律、人員以及投資等方面的風(fēng)險管理制度來有效管控境外項(xiàng)目，為其廉潔風(fēng)險防控提供保障[7]。

最后，加強(qiáng)境外項(xiàng)目內(nèi)控管理，重點(diǎn)管控好財務(wù)、供應(yīng)商、合同以及資產(chǎn)等內(nèi)容，并制定運(yùn)營風(fēng)險管控機(jī)制，不僅需要滿足實(shí)體要求，同時也需要符合程序規(guī)定，例如對于信用好授信不嚴(yán)，導(dǎo)致其為企業(yè)謀私等，需要執(zhí)行相應(yīng)的信用管理制度，對信用戶的信用審批作出份飯，并建立相應(yīng)的自信審批流程，避免以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生。

3.4 劃分好崗位職責(zé)

中央企業(yè)實(shí)行“三重一大”管理辦法，企業(yè)會對重大事項(xiàng)的決策、干部任免、項(xiàng)目資金應(yīng)用等內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)一的決策，且由總公司決定，防止境外項(xiàng)目部脫離總公司監(jiān)管。對于干部任免而言，境外機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人需要在總部允許基礎(chǔ)上選派人員，海外雇員要定期向總部人資管理部門提交備案，同時，對于各部門和各崗位都需要做好分配，劃分好崗位職責(zé)，尤其是財務(wù)、審計、合規(guī)等部門，盡量避免一人多崗現(xiàn)象出現(xiàn)，可以通過選派海外人員來解決該問題。落實(shí)好選人用人制度，明確職責(zé)內(nèi)容、流程等，并細(xì)化購銷、投資、風(fēng)險管理等工作的責(zé)任追求制度，明確相應(yīng)的流程、標(biāo)準(zhǔn)等，并加大力度推行負(fù)面清單管理工作，制定專項(xiàng)的禁止規(guī)定。

3.5 應(yīng)用信息技術(shù)

在項(xiàng)目經(jīng)營管理和風(fēng)險控制等工作中，應(yīng)用信息技術(shù)有著積極的作用。首先，圍繞權(quán)力制衡，在系統(tǒng)管控中融入權(quán)力運(yùn)行，構(gòu)建業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)，通過網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營完善授信和管控程序，避免出現(xiàn)越權(quán)現(xiàn)象，合理配置并制衡權(quán)力。其次，利用信息系統(tǒng)的固化約束優(yōu)勢避免人為干預(yù)，海外業(yè)務(wù)開展時，可以利用信息系統(tǒng)固化費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，一旦超出標(biāo)準(zhǔn)就無法運(yùn)行。最后，利用信息系統(tǒng)具備的預(yù)警監(jiān)測作用動態(tài)監(jiān)控大額資金以及相應(yīng)的指標(biāo)，在系統(tǒng)中對授信客戶的信用額度進(jìn)行設(shè)置，跟蹤收集客戶和項(xiàng)目的資金往來情況，系統(tǒng)會將應(yīng)收賬款等信息發(fā)送到相關(guān)部門，降低紫荊風(fēng)險，并起到廉潔風(fēng)險防控的作用。

4 結(jié)語

中央企業(yè)在發(fā)展境外項(xiàng)目時，需要全面從嚴(yán)治黨、治企，對項(xiàng)目經(jīng)營管理中存在的腐敗點(diǎn)要及時管控，通過構(gòu)建動態(tài)風(fēng)險識別機(jī)制、加大監(jiān)管查處執(zhí)紀(jì)力度、健全健全相關(guān)制度體系、劃分好崗位職責(zé)等措施，保障國有資產(chǎn)的安全，為中央企業(yè)的強(qiáng)大也提供了保障。