網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)的資金管理分析

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一、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)資金管理模式概述

(一)統(tǒng)收統(tǒng)支模式，提升資金周轉(zhuǎn)效率。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的高度發(fā)展和應(yīng)用普及，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理效率也大大提高。企業(yè)資金管理方面，為了提高資金的使用效率和周轉(zhuǎn)效率，企業(yè)采用統(tǒng)收統(tǒng)支的模式，使企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)整個(gè)企業(yè)的資金審批負(fù)責(zé)，有利于各項(xiàng)收支活動(dòng)的平衡，也改善了有的企業(yè)資金緊張，有的企業(yè)資金躺在賬面上睡大覺(jué)的狀況。不得不說(shuō)這是網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下才能實(shí)現(xiàn)的資金管理模式，尤其對(duì)于企業(yè)發(fā)展和規(guī)模擴(kuò)大非常有利，但是其缺點(diǎn)是容易造成資金管理過(guò)于集中，不利于下屬企業(yè)積極性的提高。

(二)撥付備用模式，靈活使用資金。企業(yè)資金管理中的撥付備用模式，也離不開(kāi)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金的使用決策有著控制權(quán)，下屬企業(yè)如果要使用資金，那么就需要向上級(jí)主管部門(mén)提出申請(qǐng)，上級(jí)主管部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況予以批準(zhǔn)或者駁回申請(qǐng)。由于網(wǎng)絡(luò)使大家沒(méi)有了空間和時(shí)間的距離感，因此撥付備用金模式在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下得到很好的運(yùn)用，尤其是其對(duì)資金的靈活使用，在現(xiàn)今的企業(yè)資金管理中得到普遍運(yùn)用。

(三)內(nèi)部集資模式，探索新的資金管理制度。內(nèi)部集資模式，相當(dāng)于企業(yè)內(nèi)部銀行，這是一種全新的企業(yè)資金管理制度，正在探索之中。企業(yè)集團(tuán)為了更好地對(duì)閑置分散資金進(jìn)行管理和有效利用，模仿銀行機(jī)制建立一種新的資金管理模式，使企業(yè)內(nèi)部資金管理可以像銀行一樣借貸，這種模式的優(yōu)點(diǎn)是可以在企業(yè)內(nèi)部完成融資，是對(duì)企業(yè)資金的管理的補(bǔ)充。由于此模式正在探索之中，因此只是在嘗試初期，管理制度還有待完善。

(四)結(jié)算中心模式，實(shí)現(xiàn)收支管理兩條線(xiàn)。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理模式，應(yīng)用較多的為結(jié)算中心模式。這種模式的優(yōu)點(diǎn)一是能對(duì)整個(gè)公司的資金進(jìn)行統(tǒng)籌管理，又能做到動(dòng)態(tài)管理，對(duì)于不合理的融資行為加以管控。二是能集中使用閑置資金，提高資金利用率。三是為下屬企業(yè)提供了極大的便利條件，使下屬企業(yè)有了獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理權(quán)。四是可以有效整合融資資源，統(tǒng)一對(duì)外借款，大大減少了資金沉淀現(xiàn)象，是資金管理成本大幅降低。五是下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況更加真實(shí)，實(shí)現(xiàn)了收支兩條線(xiàn)的管理。

(五)財(cái)務(wù)公司模式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)跨越式發(fā)展。財(cái)務(wù)公司模式通常是在企業(yè)發(fā)展到一定的規(guī)模和水平后，采取的一種資金管理模式。企業(yè)集團(tuán)組建財(cái)務(wù)公司后，財(cái)務(wù)公司擁有獨(dú)立的法人資質(zhì)，可以進(jìn)行多元化的金融服務(wù)和投資。不僅為企業(yè)集團(tuán)提供強(qiáng)有力的資金支持，并且通過(guò)理財(cái)、投資等行為，為企業(yè)集團(tuán)贏得更多收益。可以說(shuō)財(cái)務(wù)公司模式對(duì)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展前景有著非凡的意義，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)跨越式發(fā)展的必由之路。

二、企業(yè)資金管理的特點(diǎn)

(一)資金管理數(shù)額大，集中程度高。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，企業(yè)也迎來(lái)了良好的發(fā)展機(jī)遇。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理，呈現(xiàn)出資金管理數(shù)額大的特點(diǎn)。國(guó)家的一些項(xiàng)目投資額度都是非常巨大的，例如一些公路、鐵路、電力、城市基礎(chǔ)建設(shè)等項(xiàng)目，所投入的資金就需要承接項(xiàng)目的企業(yè)有很好的管理。企業(yè)在對(duì)資金進(jìn)行管理時(shí)，往往采用適合自己企業(yè)的模式，其中運(yùn)用最多的還是集中管理的模式，這也呈現(xiàn)出企業(yè)資金管理集中程度高的特點(diǎn)。

(二)資金管理呈現(xiàn)造血和輸血的特點(diǎn)。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下為企業(yè)資金管理提供了更加便捷和快速的服務(wù)通道，資金在管理和使用中也更加靈活多樣。資金管理作為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投融資活動(dòng)的重要部分，必然要以保障企業(yè)資金正常周轉(zhuǎn)的情況下，還要以為企業(yè)創(chuàng)造更多的財(cái)富為己任，這就要通過(guò)資金管理的不斷造血和輸血功能，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展提供雄厚的資金支持。

(三)資金管理的收益難以預(yù)測(cè)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下為企業(yè)的資金管理提供了更多渠道，使很多不可能變?yōu)榭赡堋Ｆ髽I(yè)資金管理要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算編制，一些數(shù)額較大的投資，因?yàn)閲?guó)家調(diào)控政策宏觀因素以及市場(chǎng)內(nèi)外部環(huán)境因素等，不確定因素增大增多，使得資金管理的收益難以預(yù)測(cè)，或者說(shuō)結(jié)果與預(yù)測(cè)相差較大，這無(wú)疑會(huì)帶來(lái)一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下如何做好企業(yè)資金管理

(一)完善資金管理制度，提高資金管理意識(shí)。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下對(duì)企業(yè)資金管理提出了更高要求，企業(yè)既要重視經(jīng)濟(jì)效益的提升，也要重視社會(huì)效益的提升。企業(yè)良好的信譽(yù)才是發(fā)展的基石，在完善的資金管理制度下，較強(qiáng)的資金管理意識(shí)下，才能使企業(yè)資金管理被高度重視起來(lái)。企業(yè)在資金管理中要嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度，對(duì)大額資金的管控和運(yùn)作，相關(guān)人員會(huì)議研究才能做出決定，并要有詳細(xì)的會(huì)議記錄。在對(duì)資金的審批、撥付、使用時(shí)間、監(jiān)督管理等方方面面，都要嚴(yán)格按照資金管理制度執(zhí)行，讓制度在執(zhí)行過(guò)程中真正能夠?qū)嵤?，?qiáng)化制度的保障力度。

(二)運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，提高資金管理水平。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理，要充分利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，例如采用信息化技術(shù)手段，對(duì)賬戶(hù)資金的管理，資金的監(jiān)控以及投資融資行為等進(jìn)行系統(tǒng)的管控。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)有了專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)軟件和資金管理平臺(tái)，在資金管理系統(tǒng)中通過(guò)資金監(jiān)控模塊對(duì)下屬企業(yè)收入和支出進(jìn)行有效的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，使資金管理的水平大大提高。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運(yùn)用，在資金管理的合理性和安全性方面，以及對(duì)下屬企業(yè)的存量資金和流量資金實(shí)時(shí)性管理水平得到提高，彌補(bǔ)了過(guò)去人為報(bào)送數(shù)據(jù)的延時(shí)和失真的不足。

(三)采用集中管理模式，提高資金管理效率。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理，大多采用集中管理的模式，能保證企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)籌和調(diào)動(dòng)資金方面的平衡，銀行與企業(yè)直聯(lián)的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，也實(shí)現(xiàn)了管理系統(tǒng)也網(wǎng)上銀行的無(wú)縫對(duì)接，提高了資金管理的流轉(zhuǎn)和使用效率。通過(guò)對(duì)資金的集中管理，也增強(qiáng)了企業(yè)內(nèi)部的融資能力，下屬企業(yè)有資金使用需求而又沒(méi)辦法籌集資金的時(shí)候，就要依托集團(tuán)公司來(lái)獲取資金支持。資金的集中管理實(shí)現(xiàn)了公司對(duì)資金的統(tǒng)籌分配，使得企業(yè)閑置資金得到有效利用，也使需要融資的企業(yè)得到資金保障。企業(yè)有了資金，項(xiàng)目就可以運(yùn)作起來(lái)，就會(huì)實(shí)現(xiàn)更多的利潤(rùn)，打開(kāi)市場(chǎng)后會(huì)有更大的發(fā)展空間，這無(wú)疑是雙贏的局面。

(四)執(zhí)行資金預(yù)算編制，降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理，更加科學(xué)化、規(guī)范化和精細(xì)化。要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算編制，并且要努力提高預(yù)算編制的質(zhì)量，因?yàn)轭A(yù)算就是為未來(lái)項(xiàng)目實(shí)施和投資融資決策的依據(jù)，所以說(shuō)預(yù)算編制很關(guān)鍵。企業(yè)要重視對(duì)專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)，也要重視對(duì)個(gè)人素質(zhì)的提高，只有有高度責(zé)任心，專(zhuān)業(yè)技術(shù)過(guò)硬的人員，才能擔(dān)此重任。要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于預(yù)算與實(shí)際情況的差異，要認(rèn)真分析其原因，制定風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案，在可預(yù)見(jiàn)性的風(fēng)險(xiǎn)面前，做到有所準(zhǔn)備和有條不紊。借助資金管理平臺(tái)，增強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力度，控制預(yù)算支出，合理設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目資金限額及預(yù)算內(nèi)資金與預(yù)算外資金的不同審批權(quán)限，降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)預(yù)算資金的執(zhí)行和跟蹤力度。

四、總結(jié)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展以及國(guó)家投資項(xiàng)目的增多，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的企業(yè)資金管理也需要與時(shí)俱進(jìn)，不可停留在過(guò)去傳統(tǒng)管理的桎梏之中。企業(yè)資金管理要敢于直面新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，敢于與傳統(tǒng)不合理的管理模式說(shuō)“不”。在市場(chǎng)化進(jìn)程中，企業(yè)只有實(shí)現(xiàn)資金管理的良性循環(huán)，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中通過(guò)良好的信譽(yù)站穩(wěn)腳跟。企業(yè)要通過(guò)不斷提高管理意識(shí)，完善資金管理制度，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，采用集中管理模式以及嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算編制，才能提高資金的管理效率和管理水平，優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，切實(shí)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。