論保險公司經(jīng)營中風險管理

[摘 要]隨著全球化進程的不斷推進，企業(yè)在經(jīng)營中、競爭中，在世界經(jīng)濟的大環(huán)境中無處不面臨各種各樣的風險，保險行業(yè)尤其如此。隨著國家監(jiān)管的要求以及企業(yè)自身穩(wěn)定發(fā)展的需求，如何降低企業(yè)的風險是每個保險企業(yè)都面臨的重要問題。提高風險意識、完善風險識別機制、剖析風險構成、加強風險管理，合理有效的運用風險管理是實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標的保證。

[關鍵詞]保險公司;風險管理體系;財務風險

[中圖分類號]F842.6

1 引 言

保險公司是金融產(chǎn)業(yè)中最為重要的基礎行業(yè)。全國性大型的保險公司在風險管理方面極其重視，風險管理是企業(yè)管理中最重要的組成部分之一。如果公司不重視企業(yè)風險管理，必將造成經(jīng)營中出現(xiàn)違法行為和管理失控，從而對公司和客戶造成極大的損失，給社會帶來不安定因素。保險公司只有加強自身風險管理，以穩(wěn)健的形象示人，才能向客戶傳遞信心，行業(yè)才能持續(xù)發(fā)展。

另外，保險公司的主營業(yè)務的對象就是風險，正確識別風險、評估風險、管理風險、控制風險是保險公司的立足之本。因此，保險公司在經(jīng)營中要關注風險、管理風險、控制風險、防范風險。保險公司風險管理的主要作用就在于最大程度降低保險公司所存在的風險，風險成本最小化，企業(yè)價值最大化。

2 保險公司在經(jīng)營中要具有風險意識

保險公司在經(jīng)營過程中會面臨各種各樣的風險，風險意識更是保險從業(yè)人員必須具備的基本素養(yǎng)：提高風險意識，及時識別風險、正確應對風險是管理工作的基礎。

（1）管理層要具有風險意識：公司的管理層作為公司最高的領導者，他們在公司的管理過程中要具備風險意識和高度的警覺性，公司的各種經(jīng)營決策是否符合國家法律、法規(guī)，是否符合監(jiān)管部門的要求及審批流程。高層決策性的失誤將給公司帶來巨大的損失和毀滅性的打擊。

（2）全體員工要具有風險意識：全體員工作為公司經(jīng)營的具體參與者和執(zhí)行者同樣要具備風險意識，關于風險意識要貫穿在整體經(jīng)營過程中。如果只是管理層具備風險意識，員工不具備風險意識，風險管理將是空中樓閣無法實現(xiàn)。每個員工都是風險識別的第一道防線，這樣才能有效地規(guī)避風險，降低風險的發(fā)生，風險管理必須全員參與。

保險公司全體工作人員風險意識的加強必然會給保險公司在風險管理和控制中構建起一層保護盾。提高風險意識需要在實際的經(jīng)營活動中不斷重申、反復警示，有必要時需要階段性總結(jié)。

3 保險公司要建立健全內(nèi)部風險管理體系

健全、嚴密的內(nèi)部風險管理體系是保險行業(yè)控制內(nèi)部風險的必要手段。很多風險源來自內(nèi)部組織、管理和協(xié)調(diào)，是風險管理中帶有基因的“硬傷”。

（1）建立風險管理組織架構：保險公司要設立專門的風險管理組織架構，成員應當具備足夠的保險經(jīng)營風險控制、評估和識別之類的經(jīng)驗和知識。保險公司至少在三級機構都具有風險管理部門，對機構日常工作進行風險監(jiān)管，對問題及時反饋給相關領導和部門。完善適當?shù)娘L險管理組織架構有利于保險公司的管理層履行相應的職責，從而制定出切實有效的方案，而保險公司也可通過內(nèi)部的自我評估等有效手段來降低、防范或化解預期風險發(fā)生的可能性。

（2）建全風險管理制度：制定公司風險管理目標及相應的制度，風險應對措施。定期考察公司的經(jīng)營風險狀況，及時出具風險評估報告以供保險公司董事會抉擇參考。

（3）建立完善的業(yè)務管理系統(tǒng)控制：建立健全完備的業(yè)務管理系統(tǒng)將所有的業(yè)務及管理工作均納入系統(tǒng)管理，流程和制度、要求、標準鑲嵌在系統(tǒng)中，減少和降低人為的干擾，從而降低保險公司運行風險。

建立風險管理組織架構、健全風險管理制度、建立完善的業(yè)務管理系統(tǒng)控制，以上內(nèi)容的實施定然能夠構建起保險公司內(nèi)部完善的風險內(nèi)控系統(tǒng)，從而為風險管理和控制保駕護航。

4 保險公司要有效的識別風險和控制

正確、有效、敏捷、實時地識別風險，是實際風險控制活動中的“先頭部隊”，風險的來源、風險的識別等在這個環(huán)節(jié)中至關重要。

（1）保險公司要有效識別風險的來源，是外部風險還是內(nèi)部風險，是金融環(huán)境風險、政治環(huán)境風險、法律環(huán)境風險、經(jīng)濟環(huán)境風險，是運行風險還是管理風險等。

（2）保險公司要具備風險識別能力，迅速識別風險損失的具體主要受損標的，例如資產(chǎn)受損和人力資本。

保險公司能夠明確識別風險才能解決和控制風險，才能對不同的風險采取不同的應對措施，盡量規(guī)避減少風險。

5 保險公司現(xiàn)在面臨的主要風險

隨著經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活水平的提高，我國目前重視并大力發(fā)展保險業(yè)，人們也逐漸增加和具備保險意識，在保險業(yè)快速發(fā)展的過程中保險公司也面臨以下主要風險。

（1）人壽保險公司方面：①主要是償付能力方面存在不足，究其原因是違規(guī)運營資金造成的。②雖然目前對外投資機遇較多但是風險也很突出。③承保的風險較大，核保流程不夠完善，主要是道德層面的原因，例如投保人隱瞞病情或帶病投保，營銷員為獲取保費夸大保費收益宣傳和理賠范圍。④公司的核保及理賠人員素質(zhì)不高，核保管理不完善，核保制度和隊伍不健全。⑤人壽公司都存在長期利差損風險，這是公司短時間內(nèi)為追求業(yè)務上的規(guī)模所導致的。

（2）財產(chǎn)保險公司方面：①為獲取保費違規(guī)支付手續(xù)費現(xiàn)象較普遍。②公司單純追求業(yè)績而不重視風險控制，經(jīng)營不規(guī)范。違反承保及理賠流程進行承保和理賠工作。

（3）財務風險方面：在保險公司經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)中，都存在著出現(xiàn)財務風險的可能性，主要表現(xiàn)形式有以下幾種：①保險公司償付能力風險。對于保險公司來說償付能力不能低于其負債，不僅需要致力于實現(xiàn)保險公司價值的最大化，還應該確保具備足夠的償付能力。②保險公司資不抵債風險。流動負債資產(chǎn)等在保險公司內(nèi)部占比過高容易造成財務風險，影響經(jīng)營穩(wěn)定性。③保險公司資金流轉(zhuǎn)風險問題。保險公司的資金收支額非常大，資金流零散，內(nèi)部的各個分支機構分布非常廣泛，資金流安全管控任務艱巨。

（4）操作風險方面：建立與公司業(yè)務特點和風險特征相適應的操作風險管理制度和流程，包括識別、評估、控制、監(jiān)測以及報告，提升全員操作風險管理意識。完善各環(huán)節(jié)的內(nèi)部操作流程，對重大業(yè)務事項和高風險領域重點控制，建立職責分離、授權授信和各層級審批、崗位輪換等管理機制，形成有效的制約和有效的監(jiān)督。

6 加強保險公司經(jīng)營中風險管理的策略

（1）依據(jù)國家企業(yè)風險管理的相關制度、要求及指引，建立健全風險管理體系和架構。風險管理體系和架構要結(jié)合公司的實際情況，要切實可行具有可操作性，結(jié)合具體業(yè)務流程、結(jié)合具體的管理模式、結(jié)合具體的行業(yè)環(huán)境，不能流于形式。

（2）識別保險公司面臨的風險種類。區(qū)分是外部風險和內(nèi)部風險，區(qū)分危險性風險、控制性風險和機會風險。

（3）根據(jù)企業(yè)自身實際情況對風險的容忍度及承受能力，相應的風險策略有風險承受、風險規(guī)避、風險分擔、風險降低。對于危險性風險例如能造成企業(yè)系統(tǒng)崩潰和資金鏈斷裂等直接影響企業(yè)生存的風險應采用風險規(guī)避。出于成本效益原則考慮，在企業(yè)風險的可承受范圍內(nèi)，風險的發(fā)生不會對公司整體經(jīng)營造成影響，并且化解風險投入成本較高，對于此種風險可以采用風險承受。風險分擔和風險降低是降低風險的固有風險，控制其可控風險，在風險中尋找機會實現(xiàn)企業(yè)利益最大化。企業(yè)在經(jīng)營中不可能不存在風險，如果沒有風險也就不可能存在機遇。

保險公司可通過風險轉(zhuǎn)移、風險對沖、風險轉(zhuǎn)換、風險補償、風險控制等手段，對面臨的風險加以區(qū)別，采用最合理的策略應對。例如對于操作性風險和直接可能由工作人員的能力及喜好造成的風險，可以采用風險控制手段建立、健全制度和審批授權流程來降低風險。對于投資方面的風險可以采用風險轉(zhuǎn)移及風險對沖手段分擔風險。建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制。

全面的考慮風險做好相應的應對措施，企業(yè)在面臨風險時才能游刃有余，臨危不亂平穩(wěn)歷經(jīng)風雨。

7 結(jié) 論

保險公司風險管理專業(yè)人才的不足是制約保險公司開展風險管理工作的重要因素。隨著保險行業(yè)的快速發(fā)展和競爭環(huán)境的變化， 保險公司必須加大人才的儲備。風險管理是保險公司運行發(fā)展的基石，全員的風險意識，完善的風險管理體系，企業(yè)對風險管理的重視，就可以把風險控制在可承受范圍內(nèi)，為企業(yè)健康發(fā)展做出貢獻。

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[作者簡介]張冬寧（1975—），女，漢族，吉林人，中級會計師，研究方向：財務管理。