對交通施工企業(yè)資金管理模式優(yōu)化的分析

孫燕

摘 要：交通施工企業(yè)運行過程中，需要做好資金管理工作，保證資金資源優(yōu)化配置到施工各環(huán)節(jié)，以便節(jié)省項目運行成本。本文主要圍繞交通施工企業(yè)資金管理困境、資金管理模式創(chuàng)新策略等方面展開討論，在明確企業(yè)資金管理目的的基礎上，進行管理模式的革新，以便提高資金管理水平，保證交通施工企業(yè)資金資源充分利用。

關(guān)鍵詞：交通施工企業(yè);資金管理;管理模式

資金管理是企業(yè)管理中的主要組成部分，能為其他各項管理工作順利開展奠定基礎，要想實現(xiàn)企業(yè)利潤目標，應將資金管理落實到施工企業(yè)項目運行中，根據(jù)特定的管理原則及規(guī)定，進行資產(chǎn)流動情況及資源配置的管理。交通運輸是國家經(jīng)濟發(fā)展的主體，有必要提高交通施工企業(yè)資金管理水平，推動行業(yè)發(fā)展。

一、交通施工企業(yè)資金管理存在的不足

在對交通施工企業(yè)資金管理的不足進行分析時，可觀察到主要體現(xiàn)在以下幾點：一是財務制度落實效果低下。由于管理人員對管理制度掌握不全面，在管理實踐中，無法嚴格按照制度規(guī)范，進行資金配置和運用，可能出現(xiàn)實際使用資金額超過預算的現(xiàn)象。交通施工項目運行中，要運用到多種施工材料，并且施工場地多，要想提高資金管理質(zhì)量，需要綜合考慮多種因素，根據(jù)施工情況確定資金配置計劃。由于財務制度在資金管理上的借鑒作用不明顯，由此造成資金管理缺陷。二是財務管理混亂。交通公路施工場地大多偏遠，無法保證各個施工項目現(xiàn)場都安排一名財務人員，在資金管理方面，只能通過報賬制完成。而會計人員缺乏工程施工有關(guān)專業(yè)知識，對票據(jù)合理性和真實性不能做出準確判斷，增加了資金安全隱患，造成企業(yè)成本支出增加。

二、創(chuàng)新交通施工企業(yè)資金管理模式的策略

（一）完善資金管理系統(tǒng)

交通施工企業(yè)資金管理表現(xiàn)出項目多、分散性強等特征，對此應建立專門的管理中心，實行統(tǒng)一資金管理和分配，確保資金流轉(zhuǎn)過程處于有效監(jiān)督下，并能對資金支出進行準確記錄，提高資金使用效益。在管理模式選擇上，可借鑒已有的管理經(jīng)驗，將資金結(jié)算中心模式引進到企業(yè)資金控制中，由結(jié)算中心承擔起資金流動管理責任，做到對各項工程資金運用情況的全面掌握，能利用一致的管理標準和審核指標，對資金運用合理與否加以判斷，并及時改正資金管理不合理之處。從資金核算中心建立的可行性來看，主要體現(xiàn)在以下幾點：一是全面整合交通施工企業(yè)資金資源，改變以往資金管理較分散的現(xiàn)象;二是實施監(jiān)管項目開展中的資金使用狀況，減少了信息傳輸環(huán)節(jié)，可根據(jù)及時有效的信息，確定資金管理措施。并且在集中資金管理模式下，為資金管理制度的落實提供了良好條件，有利于企業(yè)資金管理質(zhì)量不斷提高。

（二）加強票據(jù)管理

從當前交通施工企業(yè)資金管理弊端可看出，票據(jù)管理力度不高是造成資金浪費的主要原因，管理部門在票據(jù)管理方面，缺乏有效的管理程序和標準，大多情況下票據(jù)領(lǐng)用和繳銷過于隨意，沒有確定相關(guān)手續(xù)。并且票據(jù)保管上存在漏洞，很少將作廢的票據(jù)貼回原處，無法為之后的資金管理提供依據(jù)。另外，從交通施工企業(yè)票據(jù)管理實情看，由于印章由一人保管，因此，容易引起資金管理安全風險。面對上述情況，建議交通施工企業(yè)能做好以下工作：加強和資金運用有關(guān)的票據(jù)管理，確保票據(jù)保管、領(lǐng)用、繳銷等環(huán)節(jié)都對應特定的程序，明確界定各部門和人員的職責，使其按照規(guī)定要求進行資金管理。同時要重視記錄工作，避免出現(xiàn)票據(jù)遺失或盜用等現(xiàn)象。二是加強印章管理，保證資金支出合理化。

（三）實施責任制和激勵機制

在進行資金管理時，應明確項目經(jīng)理應承擔的責任，從預算管理開始，對工程項目中的資金運用有明確掌握，采取應用性較好的資金管理策略。并且施工期間，加大資金流動和運用的監(jiān)控記錄，結(jié)合施工特點調(diào)整資金管理計劃和進度控制手段，確保項目經(jīng)理參與到上述管理工作中，在責任制實施中，提高資金管理效益。同時要實行激勵機制，客觀評價資金管理效果，并對表現(xiàn)優(yōu)異的管理人員給予獎勵，激發(fā)全員資金管理積極性，加強工程項目中資金運用的控制。

（四）建立網(wǎng)絡管理平臺

在實施資金管理時，要充分利用財務信息，是確定管理決策的依據(jù)。通過建立網(wǎng)絡管理平臺，能一定程度提升企業(yè)信息收集和運用能力，隨著信息利用效率的提升，能加強資金管理效果。在網(wǎng)絡技術(shù)廣泛運用的背景下，交通施工企業(yè)可將先進技術(shù)融入到資金管理中，建立相應的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)各類資金運用信息在網(wǎng)絡空間中的共享。如要求各工程項目負責人或分支結(jié)構(gòu)將資金運用信息及時傳輸?shù)骄W(wǎng)絡平臺中，確保資金管理透明化和規(guī)范化，并能幫助企業(yè)管理層隨時了解資金配置情況，為決策制定提供依據(jù)。另外，優(yōu)化信息傳輸渠道，可降低信息獲取成本。當管理人員及時獲取資金流動信息時，能結(jié)合當前情況確定資金管理要點，做出有效的管理決策，有利于提高資金管理靈活性。

（五）注重資金管理監(jiān)督

在資金流動過程中，要根據(jù)各部門的資金使用需求進行合理支配。在工程項目運行中，多個部門參與到項目管理和施工中，由此造成資金分配途徑多樣化，并且工程開展計劃的改變，要求資金配置方案隨之調(diào)整，以便提高資金運用效益。由于上述資金管理特點，如不能加大對各個資金使用環(huán)節(jié)的資金管理監(jiān)管，容易出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象，對企業(yè)資金安全有不利影響。因此，有必要將資金管理監(jiān)督作為主要的企業(yè)管理內(nèi)容，對管理行為進行指導，確保管理計劃和管理手段的有效化及合理化，及時糾正資金管理中的不規(guī)范行為，從而提高資金資源利用率，建立起系統(tǒng)的資金管理體系。

三、結(jié)論

綜上所述，交通施工企業(yè)在開展各類施工項目時，需要配合相應的資金管理，確保資金流動合理化，從管理層面入手，提高資金資源利用率，并減少資金管理中的違法行為。本文對交通施工企業(yè)內(nèi)部資金管理模式的優(yōu)化進行了研究，結(jié)合資金管理要點，改進管理模式，旨在提高其可行性，最終實現(xiàn)企業(yè)運營效益的提升。

參考文獻：

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