中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)探析

唐榮全

【摘要】中小企業(yè)在其生成經(jīng)營過程中，由于其自身資金弱小，往往需要靠借貸來維持企業(yè)的發(fā)展，但較高的財(cái)務(wù)杠桿給企業(yè)帶來了較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，阻礙了其經(jīng)營發(fā)展，怎么破解其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)都使出了渾身解數(shù)，但效果甚微，本文在分析中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的情況下，為降低中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提出了新的思路。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);融資;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

（一）融資渠道窄

中小企業(yè)的融資渠道不健全，由于自身資本小，經(jīng)營能力不夠，收入也低下，很多金融企業(yè)都不愿將資金貸給他們使用，認(rèn)為這些中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)太大，雖然國家三令五申地要求金融企業(yè)要大力支持這些中小企業(yè)，但是真正到了操作層面，這些金融企業(yè)各自為了降低風(fēng)險(xiǎn)，降低自己的不良貸款率，不斷加大風(fēng)險(xiǎn)審核力度，很多中小企業(yè)都無法通過這些金融企業(yè)的風(fēng)控審核，近年來中小企業(yè)的融資渠道不斷收窄。

（二）融資金額小

中小企業(yè)的融資金額也不斷減少，以前的抵押物折扣越來越低，能審核通過的金融企業(yè)在貸款金額上不斷地打折，或者通過類似保證金等方式變相打折，企業(yè)實(shí)際使用的資金越來越少，資金缺口越來越大，資金周轉(zhuǎn)也越來越困難。

（三）融資成本高

中小企業(yè)的融資成本相比大企業(yè)來說高得多，在向一些大的金融企業(yè)融資困難的時(shí)候，中小企業(yè)只有無奈的選擇那些小的民營金融企業(yè)，或者私下向其他非金融企業(yè)借貸，那些比較小的民營金融企業(yè)，各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)起來的融資成本可能在大的金融企業(yè)貸款利率上翻倍，私下找其他非金融企業(yè)借貸，融資成本更高。

（四）還款難

還款也壓得中小企業(yè)踹不過氣來，中小企業(yè)的資金一般都靠展期，或者這個(gè)銀行要到了，趕緊在貸款期限到來之前，在其他銀行把資金貸下來，這樣就形成了一個(gè)循環(huán)，但是目前由于中小企業(yè)貸款收緊，這個(gè)銀行貸給你，那個(gè)銀行是否貸給你還是很大的一個(gè)未知數(shù)，企業(yè)只靠經(jīng)營收入回款償還貸款的壓力十分巨大，由于市場是風(fēng)云變幻莫測，市場形勢較好，企業(yè)基本能靠收入循環(huán)起來，還了馬上又貸，這樣資金周轉(zhuǎn)基本不存在什么問題，最怕的是市場形勢不好，收入回款困難，收入也大幅降低，企業(yè)的資金鏈就有可能斷了，你沒有還款，金融企業(yè)更不能再續(xù)貸給你，你的收入降低，更沒其他金融企業(yè)敢貸給你，這時(shí)候，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就變得異常巨大。

二、解決中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表信息

財(cái)務(wù)報(bào)表信息是企業(yè)貸款的基礎(chǔ)，中小企業(yè)由于小，所以在各個(gè)方面都想節(jié)約支出，招聘一些能力較差、經(jīng)驗(yàn)不足的會計(jì)為其做賬，工資給得很低，甚至有些中小企業(yè)直接找一些水平低下的代賬公司為其做賬，代賬公司的人員始終是流動的，而且由于工資低下，人員的素質(zhì)能力都很低，給企業(yè)做的賬便是五花八門，賬實(shí)不符是常事，拿到這樣的財(cái)務(wù)報(bào)表信息，哪家金融機(jī)構(gòu)敢把自己的資金貸給這些企業(yè)，很多中小企業(yè)連自己的資產(chǎn)在哪兒，資產(chǎn)的價(jià)值是多少都搞不清楚，肚子里就只有一本糊涂賬，銀行等金融企業(yè)是一個(gè)比較理性的機(jī)構(gòu)，需要看數(shù)據(jù)說話，拿到這些企業(yè)的數(shù)據(jù)，銀行確實(shí)也很頭疼。所以，我們建議企業(yè)不能一味地為了節(jié)省開支，招聘那些能力低下的財(cái)務(wù)人員或者把財(cái)務(wù)信息外包給一些水平低下的代賬機(jī)構(gòu)，為了保證企業(yè)能在金融企業(yè)融到自己所需資金，企業(yè)應(yīng)該招聘一些水平較高的財(cái)務(wù)人員或外包機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)信息報(bào)出質(zhì)量才高，不但能為企業(yè)的經(jīng)營決策提供有力的信息，也為銀行的風(fēng)險(xiǎn)審核奠定基礎(chǔ)。

（二）拓寬融資渠道

中小企業(yè)一定要拓寬自己的融資渠道，不能死盯住一兩家金融企業(yè)，有時(shí)候這一兩家金融企業(yè)貸款條件一收緊，中小企業(yè)的資金來源就會受限，必將影響企業(yè)的經(jīng)營。第一、企業(yè)必須經(jīng)常聯(lián)系多家金融機(jī)構(gòu)，與金融機(jī)構(gòu)保持良好的關(guān)系;第二、企業(yè)必須誠實(shí)守信，在銀行不能有不良記錄;第三、企業(yè)還需做好沒有金融機(jī)構(gòu)貸款的備選方案，與一些資金雄厚、現(xiàn)金流充裕的企業(yè)建立良好的朋友關(guān)系，一旦企業(yè)資金來源受到金融機(jī)構(gòu)的限制，企業(yè)應(yīng)該通過這些現(xiàn)金流充裕的企業(yè)得到暫時(shí)的緩解，以至于不把自己推向絕境;第四、拓展自己的金融渠道，比如當(dāng)代的互聯(lián)網(wǎng)金融，也是中小企業(yè)來源的一個(gè)重要的渠道，但是也必須把控制風(fēng)險(xiǎn)，避免套路貸等問題的出現(xiàn);第五、融資租賃的迅猛發(fā)展，也為企業(yè)的經(jīng)營鋪開了道路，如果企業(yè)資金受限，但項(xiàng)目報(bào)酬率較高，企業(yè)是否可以考慮通過融資租賃的方式開展自己的經(jīng)營。

（三）提高企業(yè)自身經(jīng)營能力

打鐵還需自身硬，中小企業(yè)首先必須依靠自己，那就是加強(qiáng)自身的經(jīng)營能力，對于貸款機(jī)構(gòu)而言，肯定希望的是朝陽企業(yè)，沒有誰喜歡夕陽企業(yè)，所以說企業(yè)就必須把自己做成朝陽企業(yè)，企業(yè)就必須努力，在選擇項(xiàng)目的時(shí)候思路一定要清楚，思維一定要縝密，意識一定要超前，規(guī)劃一定要詳細(xì)，預(yù)測一定要準(zhǔn)確，困難一定克服，員工一定要團(tuán)結(jié)，盈利一定要共享，創(chuàng)新一定要積極，這樣的企業(yè)才是有朝氣的企業(yè)，才能最大化發(fā)揮自己的潛能，讓貸款機(jī)構(gòu)把資金放到企業(yè)的時(shí)候才夠放心。

（四）精細(xì)規(guī)劃提高還款能力

中小企業(yè)還需精細(xì)規(guī)劃自己的貸款、還款事項(xiàng)，緊緊靠近企業(yè)實(shí)際經(jīng)營生產(chǎn)需要，對于企業(yè)來說，什么時(shí)候需要資金，什么時(shí)候需要?dú)w還資金，企業(yè)都必須有詳細(xì)的計(jì)劃，因?yàn)橘J款、還款都需要時(shí)間差，企業(yè)要預(yù)防需要還款的時(shí)候沒有來源資金，所以企業(yè)財(cái)務(wù)人員必須要準(zhǔn)確知道每個(gè)時(shí)刻需要多少資金，資金什么時(shí)候到賬。比如，企業(yè)財(cái)務(wù)人員必須要知道每天經(jīng)營的回款是多少，明天將要回款是多少，后天預(yù)計(jì)回款是多少，金融機(jī)構(gòu)貸款資金什么時(shí)候能到賬，今天金融機(jī)構(gòu)需要還款是多少，明天需要還款是多少，后天需要還款是多少等等細(xì)節(jié)的問題，企業(yè)必須精細(xì)的規(guī)劃，以能提高自身的還款能力。企業(yè)的資金規(guī)劃既不能影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，也不能影響企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的信用問題。

三、總結(jié)

綜上所述，中小企業(yè)要解決自身的融資渠道窄、融資金額小、融資成本高、還款難等問題，企業(yè)就必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表信息質(zhì)量的準(zhǔn)確性、可靠性，為自身的融資打下一個(gè)良好的基礎(chǔ)，以加強(qiáng)自身的生產(chǎn)經(jīng)營能力為前提，精細(xì)規(guī)劃、提高自身的還款能力，同時(shí)還必須拓寬自己的融資渠道，甚至在金融機(jī)構(gòu)拒絕貸款時(shí)，企業(yè)也必須提前找到解決資金來源的難題，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展鋪平道路。

參考文獻(xiàn)：

[1]辛亞棣.淺析我國中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2018（20）：8586.