從精算視角談保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制

朱宇琦

摘 要 提高安全保障水平對(duì)于保險(xiǎn)公司的持續(xù)健康發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。而就目前我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在諸多安全隱患，需要立足于精算視角，有針對(duì)性地采取相關(guān)措施對(duì)保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加以控制。本文主要對(duì)精算視角下保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制措施展開分析，主要包括相關(guān)概念論述、我國(guó)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀以及精算視角下我國(guó)保險(xiǎn)公司可采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。并對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公司未來(lái)的發(fā)展作出了展望。

關(guān)鍵詞 精算視角 保險(xiǎn)公司 風(fēng)險(xiǎn)控制 安全性 專業(yè)素養(yǎng)

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入發(fā)展，國(guó)際、國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境都充斥著激烈的競(jìng)爭(zhēng)。安全保障對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位，保險(xiǎn)公司必須加大對(duì)自身收支情況的監(jiān)管力度，將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)，并采取相應(yīng)措施及時(shí)應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。而立足于精算視角可以為保險(xiǎn)公司帶來(lái)更多有效的分析數(shù)據(jù)，從而提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的安全性。就目前我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，并沒(méi)有建立起全面的安全保障體系，在安全保障方面還有待完善。因此，本文主要立足于精算視角，從不同角度對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制工作進(jìn)行分析。

一、相關(guān)概念概述

（一）精算理論

精算學(xué)理論出現(xiàn)的時(shí)間相對(duì)較早，它也是數(shù)據(jù)分析中常用的一種理論分析方法，在社會(huì)、經(jīng)濟(jì)等領(lǐng)域應(yīng)用十分廣泛，其中也包括在保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的使用。用于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)精算當(dāng)中主要表現(xiàn)在7個(gè)方面。首先是可以應(yīng)用于保險(xiǎn)產(chǎn)品方面，主要包括兩種類型，即財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品和人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品。其次是可以應(yīng)用于保險(xiǎn)費(fèi)用率的計(jì)算和數(shù)據(jù)分析方面，主要包括兩方面內(nèi)容：當(dāng)將其應(yīng)用于人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品計(jì)算時(shí)，主要參考過(guò)去的人類壽命統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、當(dāng)前銀行利率以及未來(lái)的利率發(fā)展趨勢(shì)來(lái)確定保單價(jià)格。而當(dāng)將其應(yīng)用于除人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品以外的產(chǎn)品時(shí)，則可以綜合事故發(fā)生頻率、損失數(shù)額、損失分布狀況來(lái)共同確定產(chǎn)品的價(jià)格區(qū)間。再次是可以應(yīng)用于對(duì)準(zhǔn)備金的評(píng)估方面，主要包括賠款準(zhǔn)備金和保費(fèi)準(zhǔn)備金兩種類型。另外，還可以應(yīng)用于保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)以及保險(xiǎn)費(fèi)率的修改、確定等方面。在這一方面的應(yīng)用不是固定的，而是隨著時(shí)代的發(fā)展而不斷改變的，這更加體現(xiàn)出其在這方面應(yīng)用的精算性。其還可以應(yīng)用于保險(xiǎn)公司各種財(cái)務(wù)報(bào)告等眾多相關(guān)財(cái)務(wù)信息資料的制定上，這為保險(xiǎn)公司對(duì)上一階段財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)以及對(duì)下一階段財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)的預(yù)算提供了較為精確的、可供借鑒的數(shù)據(jù)。也可以應(yīng)用于具有重大意義的決策制定方面。最后，其可以應(yīng)用于保險(xiǎn)公司對(duì)自身未來(lái)發(fā)展的總體規(guī)劃、對(duì)自身的定位等具有大方向意義方面。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理

從理論上來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)管理是指經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)、管理部門基于對(duì)企業(yè)運(yùn)行可能存在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)計(jì)和估算，進(jìn)而采用相應(yīng)的調(diào)節(jié)手段、科技設(shè)備等，使之共同發(fā)揮效用，推動(dòng)本企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)高效開展?？梢蚤_展風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的主體并不是確定的，它包括個(gè)人、企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)、跨國(guó)企業(yè)等眾多主體。開展風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)以使用較少的成本獲得較多的收益，在這一過(guò)程中以完成企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制任務(wù)為最終目的。具體來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)衡量，風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)手段的預(yù)計(jì)、評(píng)估和檢測(cè)。

二、我國(guó)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

如上所述，在我國(guó)保險(xiǎn)發(fā)展領(lǐng)域主要包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)兩種類型。由于這兩種保險(xiǎn)類型所面向的群體和保障對(duì)象存在差異，因此在風(fēng)險(xiǎn)管控方面可采取的措施需要對(duì)癥下藥。下面主要對(duì)這兩種保險(xiǎn)產(chǎn)品的不同風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析。

（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)現(xiàn)狀

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及社會(huì)的不斷進(jìn)步，在我國(guó)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)較人壽保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展規(guī)模來(lái)講更大，并且發(fā)展速度更快，其給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了更多的安全隱患。形成這種局面主要是以下幾個(gè)方面共同作用的結(jié)果。首先，我國(guó)眾多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司缺乏正確的效益觀，相對(duì)于社會(huì)效益來(lái)講，更加注重經(jīng)濟(jì)效益，出現(xiàn)了重經(jīng)濟(jì)效益、輕社會(huì)效益的現(xiàn)象，在意識(shí)方面為保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)埋下了更多的安全隱患。其次，我國(guó)眾多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司沒(méi)有建立起完善的賠付制度體系，沒(méi)有嚴(yán)格按照我國(guó)相關(guān)保險(xiǎn)法律法規(guī)的要求完成賠付程序，存在大量私自解決保險(xiǎn)賠付的情況，這使得保險(xiǎn)公司以及保險(xiǎn)對(duì)象雙方的利益未能得到合法合理的有效保護(hù)。這一現(xiàn)象的存在表明我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司相關(guān)工作人員的職業(yè)素養(yǎng)、專業(yè)能力等都有待提高。另外，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)總量隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷增加，但是其經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理方式卻未能跟上時(shí)代發(fā)展的步伐，獲得有效發(fā)展和創(chuàng)新。其經(jīng)營(yíng)方式相對(duì)來(lái)說(shuō)還是比較陳舊，影響著其管理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，使得我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在面對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)未能采取及時(shí)、有效的措施加以制止，阻礙了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司安全保障水平的提升，導(dǎo)致我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中失去了很多可貴的發(fā)展機(jī)會(huì)，并使其處于不利的地位。

（二）人壽保險(xiǎn)現(xiàn)狀

目前，我國(guó)人壽保險(xiǎn)公司也存在諸多安全隱患和管理問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。首先，人壽保險(xiǎn)公司的主要融資渠道是面向銀行的，融資渠道比較狹窄，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，缺乏應(yīng)急渠道來(lái)加以緩解。它本身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力也比較弱，而為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得有利地位，人壽保險(xiǎn)公司的工作人員可能做出違規(guī)使用資金籠絡(luò)客戶的行為，容易導(dǎo)致人壽保險(xiǎn)公司出現(xiàn)資金困難。其次，人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部員工眾多，具有人員復(fù)雜、難管理等特征。員工的受教育水平參差不齊，專業(yè)能力、職業(yè)素養(yǎng)水平也存在較大的差異。這就使得人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部的工作效率難以得到保障。當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，可能有些員工不具有相應(yīng)的專業(yè)素養(yǎng)和應(yīng)變能力，未能及時(shí)采取有效的措施對(duì)具體情況做妥善處理。最后，人壽保險(xiǎn)公司對(duì)于保險(xiǎn)費(fèi)用的定價(jià)是比較固定的，難以根據(jù)自身的實(shí)際情況因地制宜，采取有針對(duì)性的管理措施。這一現(xiàn)象的存在不利于人壽保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位。

綜上所述，我國(guó)保險(xiǎn)公司發(fā)展中存在諸多問(wèn)題，需要我國(guó)相關(guān)部門引起高度重視，并采取有針對(duì)性的措施加以解決。

三、保險(xiǎn)公司可以采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

第一，相關(guān)部門以及企業(yè)要對(duì)精算視角下的風(fēng)險(xiǎn)控制這一問(wèn)題引起高度的重視。尤其是保險(xiǎn)公司要改變自己的經(jīng)營(yíng)策略和認(rèn)知理論，深刻地認(rèn)識(shí)到社會(huì)效益的重要性，知道客戶是自身經(jīng)濟(jì)效益的來(lái)源，維護(hù)好客戶的效益才是實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)效益的根本，從而在這種正確的經(jīng)營(yíng)思想的指導(dǎo)下，采取恰當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)策略開展保險(xiǎn)管理活動(dòng)，尤其是風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)。

第二，保險(xiǎn)公司在雇用員工時(shí)，也要考慮風(fēng)險(xiǎn)控制。盡量選聘有較高專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)的員工，最好是同時(shí)具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急能力。另外，在日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，也要不時(shí)組織員工開展學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和實(shí)踐活動(dòng)，從而使他們了解精算視角下的風(fēng)險(xiǎn)控制理論，并且可以在實(shí)踐中靈活運(yùn)用，增強(qiáng)他們的綜合能力。

第三，相關(guān)部門和保險(xiǎn)公司自身要為精算視角下風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)的開展提供技術(shù)和設(shè)備支持，使他們?cè)谏钊敕治鱿嚓P(guān)數(shù)據(jù)的前提下開展風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)，保障活動(dòng)開展的精準(zhǔn)性和有效性。當(dāng)然，要使相關(guān)的工作人員掌握一定的計(jì)算機(jī)使用方法，做到人機(jī)有效配合，將人才和技術(shù)有效結(jié)合，發(fā)揮更大效用，共同為精算視角下保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)提供服務(wù)。

第四，保險(xiǎn)公司要建立健全自身的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制以保障自身風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)高效有序開展。在這一機(jī)制下，要有相關(guān)的工作人員對(duì)自己的工作全權(quán)負(fù)責(zé)，配以相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度和監(jiān)督體系。在這種機(jī)制下，保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的開展要符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，尤其要立足于保險(xiǎn)法的內(nèi)容，完成具體的保險(xiǎn)賠付程序以及賠付金額支付，以此來(lái)保障保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)對(duì)象的共同利益。

第五，我國(guó)保險(xiǎn)公司在精算視角下開展風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)，不僅要以國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r為基礎(chǔ)，還要與國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r接軌。要及時(shí)了解國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，尤其是保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展動(dòng)向，從而制定合理的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略爭(zhēng)取在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位，獲得更多發(fā)展機(jī)會(huì)。

四、結(jié)語(yǔ)

通過(guò)對(duì)我國(guó)目前保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r以及可以采取的加強(qiáng)保險(xiǎn)公司管理控制以保障其安全性的具體措施分析來(lái)看，精算對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展至關(guān)重要，其作為保險(xiǎn)行業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心技術(shù)，在保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展中占據(jù)著舉足輕重的地位，決定著保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的方向以及具體的運(yùn)作方式等等。合理掌握精算理論知識(shí)并將其應(yīng)用于實(shí)踐，可以幫助工作人員及時(shí)有效地發(fā)現(xiàn)并阻止保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。精算知識(shí)的合理運(yùn)用不僅能夠優(yōu)化保險(xiǎn)行業(yè)管理結(jié)構(gòu)，還可以從多方面提高保險(xiǎn)行業(yè)運(yùn)營(yíng)管理能力，促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。因此，相關(guān)機(jī)構(gòu)以及工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)精算知識(shí)在保險(xiǎn)行業(yè)中的合理運(yùn)用引起足夠的重視，尤其是相關(guān)工作人員要不斷學(xué)習(xí)精算相關(guān)知識(shí)，并且熟練掌握將其應(yīng)用于實(shí)踐的能力。

（作者單位為中國(guó)人民大學(xué)）

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