海外EPC工程資金管理及風(fēng)險控制

周揚

摘要：在海外EPC工程項目管理中，國家政治、經(jīng)濟環(huán)境等各種 都會給海外工程項目的風(fēng)險管理帶來很大困難。工程資金管理又是風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強海外EPC工程項目資金管理及風(fēng)險控制，對于企業(yè)走出國門、穩(wěn)定經(jīng)營、發(fā)展壯大至關(guān)重要。本文首先闡述了海外EPC工程項目風(fēng)險控制的必要性，然后分析了海外EPC工程項目資金管理應(yīng)對策略，資金管理措施和風(fēng)險控制要點，以期能促有效進海外EPC工程項目順利開展。

關(guān)鍵詞：海外EPC工程;項目資金管理;風(fēng)險控制

近年來，在社會不斷發(fā)展過程中，我國企業(yè)走出去步伐也在不斷地加快，而海外EPC工程承包模式也受到了較為廣泛的應(yīng)用，促使不同承包商在整個經(jīng)濟市場之中有著越發(fā)激烈的競爭。EPC是Engineering、Procurement、Construction的簡稱，主要指的是工程單位和業(yè)主簽訂合同，然后由承包單位按照合同約定來對工程建設(shè)項目采購、設(shè)計以及施工等全過程進行承包，而這一種承包項目的方式相比較于其他方式而言管理方面更加的困難，為了能夠更好地保障海外EPC工程項目實施效果，本文也就海外EPC工程資金管理特點進行了分析，同時提出了具體的風(fēng)險控制措施。

1海外EPC工程項目管理和風(fēng)險控制的必要性

1.1海外EPC工程項目風(fēng)險管理是項目創(chuàng)收創(chuàng)效的重要保證

海外EPC工程項目不同于國內(nèi)項目，在政治、經(jīng)濟、法律、人文、宗教等方面存在諸多不確定因素，發(fā)展海外EPC工程項目，需要充分了解海外項目所在國家地區(qū)地理環(huán)境，選擇適合的工藝技術(shù)，保證項目順利進行，滿足工期要求，以保證符合驗收條件。同時，適應(yīng)其法律要求、金融政策等，都將對海外EPC工程項目的經(jīng)濟效益產(chǎn)生相應(yīng)的影響。

1.2企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展要求加強海外EPC工程項目風(fēng)險管理

海外EPC工程項目是企業(yè)不斷拓展發(fā)展空間的重要抓手，由于工程項目涉及資金量較大一旦發(fā)生風(fēng)險事件，都將對企業(yè)效益產(chǎn)生重大影響，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。加強海外EPC工程項目風(fēng)險管理，有助于企業(yè)在風(fēng)險可控的前提下，拓展自身業(yè)務(wù)規(guī)模，同時通過不斷的完善風(fēng)險管理措施，也將助推企業(yè)進一步做大做強。因此，風(fēng)險管理是一個可以無限延伸的管理工作，將通過不斷往復(fù)，增強企業(yè)對風(fēng)險的應(yīng)對能力，更好的促進企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

2海外EPC工程資金管理控制措施

2.1嚴格落實海外EPC項目資金管控制度

海外EPC工程資金管理工作在實施過程中，管理工作具有一定的復(fù)雜性和特殊性，所以在進行風(fēng)險控制的過程中還需要構(gòu)建出較為完善的資金管理制度，對項目資金保障機制進行完善。首先，在項目全周期資金管控的時候，管理人員可以借助于合理的、系統(tǒng)的、透明的管控制度來對實際需求進行處理，這樣就能有效地避免出現(xiàn)資金使用需求夸大的現(xiàn)象，按照相關(guān)操作流程來對資金使用情況進行合理的安排。另外，在風(fēng)險控制的過程中，還需要嚴格落實海外EPC項目自己預(yù)算制度，將融資預(yù)算、現(xiàn)金流預(yù)算、需求預(yù)算等多工作都做好審批，在經(jīng)過決策層通過之后再嚴格落實，不能隨意對其進行更改，以此來從源頭上確保工程項目資金使用安全。

2.2提高海外EPC工程回款速度

EPC工程回款速度較慢也是風(fēng)險控制中較為重要的一點，而項目建設(shè)回款本身就是按照工程進度計劃以及合同價格之中的支付條款來進行計算的，一般情況下合同之中只會對工程項目下的土建、設(shè)備、服務(wù)、安裝等模塊來進行整體費用劃分，可是對于具體的細項卻沒有明確。而在實際執(zhí)行的時候，一般情況下業(yè)主都會要求承包商提交一份較為詳細的費用分解，所以說，在投標(biāo)階段就需要對整個項目回款進行考慮，然后做好不平衡報價處理，在具體執(zhí)行過程中也可以積極使用不平衡請款方式來進行處理。此外，還可以盡量提高前期業(yè)主支付項目費用比例，這樣就能有效地實現(xiàn)前期回款，最大程度緩解項目現(xiàn)金流壓力，進而也就能夠起到較為良好的風(fēng)險控制效果。

2.3編制良好的項目資金策劃

對海外EPC總承包項目而言，涉及到資金流動及各種稅費繳納頻繁，良好的項目資金策劃，能夠最大限度地利用資金，在預(yù)測項目資金出現(xiàn)缺口的時候，提前安排及時融資，彌補短期資金短缺，實現(xiàn)項目順利推進。在操作過程中，要提高工程總承包項目的財務(wù)資金策劃管理水平，在總承包工程的建設(shè)階段，科學(xué)的編制項目建設(shè)資金使用計劃及原材料設(shè)備等采購資金計劃。通過科學(xué)的估算成本和費用，制定完善的年度設(shè)備材料采購資金使用計劃、年度施工用款計劃，再結(jié)合實際情況，制定每個月的項目施工資金的使用計劃和材料設(shè)備的采購資金使用計劃。通過全面的年度和月底資金使用計劃的編制，根據(jù)實際的工期需要和工程進度需要，科學(xué)合理的安排項目資金使用，從而實現(xiàn)科學(xué)的項目資金管理，提高資金管理和使用的效率，保證資金的安全性和可靠性。

3海外EPC工程資金管理的風(fēng)險要點

EPC工程總承包商是EPC項目的第一責(zé)任人，承擔(dān)了先前由業(yè)主承擔(dān)的“經(jīng)濟風(fēng)險”，包括資金籌措風(fēng)險、履約風(fēng)險和索賠風(fēng)險。盡管在EPC模式下，業(yè)主并不公開要求總承包商墊資承建工程項目，但是在現(xiàn)實中海外EPC項目建設(shè)中的回款主要是根據(jù)工程進度計劃結(jié)合合同價格和合同中的支付條款進行計算，這種支付條件與一般國際貿(mào)易付款相比有了很明顯的差異，增加了支付次數(shù)、設(shè)置了很多簽批環(huán)節(jié)、延長了支付時間，且相應(yīng)地增加了更多的條件限制，這就客觀上造成了隨著項目工程的進行，在相當(dāng)長一段時間內(nèi)總承包商投入資金先于資金的回收，或者某些客觀因素導(dǎo)致業(yè)主出現(xiàn)暫時支付困難，另外由于海外EPC工程項目具有金額大、施工周期長、收益不確定性高等特點，總承包商項目前期啟動資金和設(shè)備的投入也具有很大不確定性，這些都進一步加大了總承包商的資金風(fēng)險，這些情況往往會造成承包商墊付資金的情況。所以海外EPC工程常常需要籌措一定的流動資金以保障項目順利進行，這就要求總承包商具有強大的融資或資金運作能力。

4結(jié)束語

總之，海外EPC工程工期較長，管理復(fù)雜，資金是工程能夠順利進行的“血液”，資金管理是項目有效推進的中樞，是財務(wù)管理的核心。只有合理的編制工程資金策劃，確定合理的資金結(jié)構(gòu)，加快工程款回收，提高資金的流動性和使用效率，減少資金占用，加強對資金流的有效控制，防范資金風(fēng)險，保證資金安全，確保資金在項目執(zhí)行過程中良性循環(huán)，才能為EPC項目良性運行提供有力的資金保障，實現(xiàn)項目效益的最大化。

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（作者單位：中國航空技術(shù)國際工程有限公司）