財政部發(fā)布通知促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化

2019年10月11日，財政部發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加大授權(quán)力度 促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的通知》（以下簡稱《通知》），在微信朋友圈形成“刷屏式”轉(zhuǎn)發(fā)，成為科技成果轉(zhuǎn)化業(yè)內(nèi)的熱議話題。

“《通知》的發(fā)布，無疑是科技成果轉(zhuǎn)化史上的一個里程碑式事件。”10月12日，上海交通大學(xué)先進(jìn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院院長助理劉群彥在接受記者采訪時說?！锻ㄖ氛狭丝萍汲晒D(zhuǎn)化涉及的國有資產(chǎn)使用、處置、評估、收益等管理規(guī)定，有利于科研人員利用科技成果進(jìn)行創(chuàng)業(yè)，有望改變近年科技成果作價投資的“案例展示”現(xiàn)狀。

“國家開始探索科技成果轉(zhuǎn)化深水區(qū)改革，邁出‘破冰第一步?！蔽靼仓锌乒鈾C投資控股有限公司高級國資經(jīng)理張妍說。她認(rèn)為，《通知》亦是對《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》中科技成果“三權(quán)”改革的重要補充和延伸。

值得關(guān)注的是，在已下放科技成果使用權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)的基礎(chǔ)上，《通知》進(jìn)一步加大科技成果轉(zhuǎn)化形成的國有股權(quán)管理授權(quán)力度，打通科技成果轉(zhuǎn)化有關(guān)國有資產(chǎn)的全鏈條管理，支持和服務(wù)科技創(chuàng)新。

被“加持”的作價投資

“2015年，修訂后的《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》從法律上肯定了科技成果轉(zhuǎn)化的‘三權(quán)下放試點，科技成果作價投資方面則授權(quán)高校和科研院所‘自行決定?！遍L期從事高校科研成果轉(zhuǎn)化工作的劉群彥直言，“但在具體操作上有些無所適從。”

劉群彥告訴記者，受限于教育部2005年“高校不得直接投資”的規(guī)定，高校一般由其經(jīng)營性資產(chǎn)公司負(fù)責(zé)科技成果作價投資事宜，而且要根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》規(guī)定辦理評估、備案、產(chǎn)權(quán)登記，這個過程難免會延長科技成果作價投資的時效性。

張妍的目光同樣聚焦于作價投資。國有股權(quán)如融資、轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)均需較長的審批周期，并且國資管理部門對國有股權(quán)保值增值有強制要求。

“國有股權(quán)管理長時間的審批周期，可能會導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)公司錯失稍縱即逝的商業(yè)機會?！睆堝寡浴Ｓ胁糠滞顿Y人明確表示不會投資國有股東創(chuàng)業(yè)公司，國有股權(quán)管理審批時間成本高，一旦某審批環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，造成國有股權(quán)管理瑕疵，將對公司上市造成影響。

事實上，國家相繼出臺相關(guān)政策，賦予國家設(shè)立的研究開發(fā)機構(gòu)、高等院?？萍汲晒灾鞴芾頇?quán)。2019年3月，財政部發(fā)布《關(guān)于修改〈事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法〉的決定》，就科技成果的出資及評估備案等，做出與普通國有資產(chǎn)不同管理模式的規(guī)定。

在劉群彥看來，科技成果作價投資的成果出資、投資管理、產(chǎn)權(quán)登記等應(yīng)當(dāng)是一個完整的操作鏈條，但不同規(guī)范分散且不利于具體實施上的完整引用，尤其是作價投資后形成國有股份的轉(zhuǎn)讓、無償劃轉(zhuǎn)以及產(chǎn)權(quán)登記，仍要依照過去的規(guī)定辦理審批或備案。

一文讀懂科技成果轉(zhuǎn)化國資管理

半年后，《通知》應(yīng)運而生。用張妍的話來說，《通知》整合了科技成果轉(zhuǎn)化涉及的國有資產(chǎn)使用、處置、評估、收益等管理規(guī)定，科研人員通過一個文件就能全面掌握科技成果轉(zhuǎn)化有關(guān)的國有資產(chǎn)管理要求。

《通知》指出，除涉及國家秘密、國家安全及關(guān)鍵核心技術(shù)外，中央級研究開發(fā)機構(gòu)、高等院校可自主決定科技成果轉(zhuǎn)化行為;成果轉(zhuǎn)化收益無需上繳國庫，可用于獎酬和成果轉(zhuǎn)化等工作……

《通知》授權(quán)央屬研發(fā)機構(gòu)和高校主管部門負(fù)責(zé)科技成果作價投資的國有股權(quán)管理事宜，授權(quán)央屬研發(fā)機構(gòu)和高校主管部門辦理產(chǎn)權(quán)登記事項。劉群彥認(rèn)為，這使得科技成果轉(zhuǎn)化活動在成果出資、資產(chǎn)評估、投資管理、資產(chǎn)登記、收益分配問題上形成完整的“閉環(huán)”。

對科技成果轉(zhuǎn)化有關(guān)國有資產(chǎn)管理加大授權(quán)后，如何有效監(jiān)管呢？張妍認(rèn)為，《通知》將財政部對國有股權(quán)管理的審批事項下放至中央級科研院所、高等院校的主管部門，如中國科學(xué)院、教育部等，主管部門跟進(jìn)的管理規(guī)定至關(guān)重要。

“《通知》分別明確了財政部、主管部門、中央級研究開發(fā)機構(gòu)和高等院校的監(jiān)管職責(zé)，做到權(quán)責(zé)對等?！睆堝u價說。對于中央級研究開發(fā)機構(gòu)和高等院校，《通知》增加了追責(zé)條款：在科技成果轉(zhuǎn)化工作過程中，通過串通作弊、暗箱操作等低價處置國有資產(chǎn)的，要依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（來源：http：//www.chinahightech.com/html/chuangye/kjfw/2019/1014/547500.html）