保險(xiǎn)企業(yè)資金管理初探

摘 要：現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展衍生了保險(xiǎn)業(yè)，保險(xiǎn)業(yè)在金融行業(yè)的發(fā)展是伴隨著人們保險(xiǎn)意識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的提高而壯大。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍廣，涉及到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和社會(huì)管理各個(gè)方面，資金融通快，是其他行業(yè)所無(wú)法取代的，因此保險(xiǎn)業(yè)對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)和諧有著至關(guān)重要的作用。本文從提高保險(xiǎn)公司的資金管理出發(fā)，應(yīng)用文獻(xiàn)研究的方法分析了保險(xiǎn)公司在資金管理中存在的不足，并進(jìn)一步提出優(yōu)化資金投資與風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，對(duì)提升資金使用效率方面有一定的借鑒和指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司;資金管理;風(fēng)險(xiǎn)管理

0 引言

隨著經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，資金管理在現(xiàn)代化企業(yè)管理當(dāng)中已經(jīng)成為了一項(xiàng)極為重要的一項(xiàng)管理工作。我國(guó)保險(xiǎn)公司在資金配置方面的問(wèn)題主要在于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)起步較晚，因此會(huì)有許多的條件還暫時(shí)沒(méi)有跟上，從而也存在很多的不足之處，保險(xiǎn)公司應(yīng)該不斷豐富自身的投資組合，培養(yǎng)專業(yè)的保險(xiǎn)資金投資人才，可以減少固定利率的投資比例，嚴(yán)格控制資產(chǎn)負(fù)載相匹配，切勿采取過(guò)于激進(jìn)的投資方式，在投資上也要結(jié)合國(guó)家政策提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。政府也應(yīng)該制定更加適合保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的政策和支持保護(hù)措施，重視并及時(shí)關(guān)注保險(xiǎn)公司的發(fā)展趨勢(shì)和動(dòng)態(tài)，共同促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展壯大。

1 保險(xiǎn)投資資金的來(lái)源

保險(xiǎn)投資資金主要來(lái)自資本金、公積金、短期借款等，其余所有資金幾乎都來(lái)自保費(fèi)。在正常情況下，資金本不發(fā)生變化，保費(fèi)時(shí)刻都在變動(dòng)，即保費(fèi)是保險(xiǎn)公司的最大資金來(lái)源。對(duì)于保險(xiǎn)而言，它包括財(cái)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)，財(cái)險(xiǎn)以短期為主，保險(xiǎn)公司為了確保自身的償付能力，很少動(dòng)用財(cái)險(xiǎn)資金;相反，壽險(xiǎn)以長(zhǎng)期為主，甚至壽險(xiǎn)期限長(zhǎng)達(dá)一輩子，這就決定了壽險(xiǎn)具有較多的可利用資金。由此可見(jiàn)，保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)投資金主要來(lái)源于資本金和壽險(xiǎn)保費(fèi)。

2 現(xiàn)階段保險(xiǎn)資金運(yùn)用面臨的挑戰(zhàn)

近幾年來(lái)，美歐政治問(wèn)題嚴(yán)重影響國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)，使得全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)周期緩慢，經(jīng)常出現(xiàn)低利率、負(fù)利率的現(xiàn)象。在國(guó)際形勢(shì)錯(cuò)綜復(fù)雜的情況下，不確定性因素顯著增加，自然會(huì)影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的外部環(huán)境。由于保險(xiǎn)業(yè)容易受到外部環(huán)境的影響，比如保險(xiǎn)資金運(yùn)用的周期較長(zhǎng)、規(guī)模較大等，這些長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的特性需要一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的全球化政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境。不難發(fā)現(xiàn)，變幻莫測(cè)的外部環(huán)境為平安保險(xiǎn)公司帶來(lái)了許多風(fēng)險(xiǎn)陷患，只有做好資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，才能實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的高效性。

3 保險(xiǎn)資金的管理概述

保險(xiǎn)資金投資管理是指保險(xiǎn)公司為了獲得資金的保值增值對(duì)閑置資金的運(yùn)用，保險(xiǎn)公司最早是投資股票、把錢放入銀行、購(gòu)買債券以及證券投資基金，后來(lái)加入境外投資。隨著我國(guó)政策的改進(jìn)以及保險(xiǎn)資金投資管理渠道的拓寬，不動(dòng)產(chǎn)投資開(kāi)始受到保險(xiǎn)公司的歡迎，還出現(xiàn)了基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資、金融產(chǎn)品投資以及保險(xiǎn)貸款等其他領(lǐng)域的投資方式。由于保險(xiǎn)資金的的高風(fēng)險(xiǎn)性和高利益相關(guān)性，從保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)以來(lái)各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)資金投資的監(jiān)管就非常的嚴(yán)格，相比之下我國(guó)的監(jiān)管更是嚴(yán)格。保險(xiǎn)資金的投資管理中不僅要保證資產(chǎn)的保值增值，按照我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，首先要考慮的原則就是保險(xiǎn)公司資金管理的穩(wěn)健和安全。風(fēng)險(xiǎn)管理是一門發(fā)展較晚的新的管理學(xué)科，學(xué)者們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、手段等都有一個(gè)認(rèn)知過(guò)程，形成各自的觀點(diǎn)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中任何行為的發(fā)生都有可能對(duì)收益造成損失，也就是說(shuō)，對(duì)收益是有風(fēng)險(xiǎn)的，所以在資金管理過(guò)程中要時(shí)刻保持一種風(fēng)險(xiǎn)管理理念。資金風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)管理者運(yùn)用各種方法和手段對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能給企業(yè)發(fā)展造成損失的風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別分析和衡量評(píng)估，為保障企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠順利有序的開(kāi)展而制定符合企業(yè)自身發(fā)展的防控措施和方式來(lái)，保險(xiǎn)公司資金的高風(fēng)險(xiǎn)性要求保險(xiǎn)公司能夠最大限度地降低經(jīng)濟(jì)損失。

4 保險(xiǎn)企業(yè)的資金管理中存在的問(wèn)題

4.1資金管理意識(shí)淡薄

雖然資金管理是一項(xiàng)重要的工作，但很多保險(xiǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人還沒(méi)有注意資金管理，經(jīng)營(yíng)意識(shí)不高，缺乏資金時(shí)間價(jià)值觀，單方面追求產(chǎn)量和產(chǎn)值，所以不知道企業(yè)的資金馀額如何花費(fèi)，資金不足的時(shí)候是不可能的。另外，很多企業(yè)追求經(jīng)濟(jì)利益，盲目追求投資等，不考慮自己的現(xiàn)實(shí)，很難用支出的資金獲得正當(dāng)?shù)氖找妗?/p>

4.2資金管理制度不完善

在資金管理中，系統(tǒng)是根本的，但保險(xiǎn)企業(yè)尚未形成與資金管理相對(duì)應(yīng)的管理制度，包括監(jiān)督制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度、責(zé)任制度等。由于資金管理相關(guān)制度不完善，資金管理工作不能有效地進(jìn)行，加劇了企業(yè)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。

4.3資金管理模式不合理

一般來(lái)說(shuō)，資金管理模式分為集中管理和分布式管理。資金集中管理有利于資金的統(tǒng)一部署，但不利于發(fā)揮成員的積極性;支援措施不當(dāng)會(huì)影響資金周轉(zhuǎn)，削弱市場(chǎng)的企業(yè)適應(yīng)性。分布式管理模式有助于提高成員的積極性，但也有資金分布、資金使用低和使用成本高的缺點(diǎn)。對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，他們建立的資金管理模式大部分不符合企業(yè)發(fā)展的實(shí)際，在一定程度上阻礙了企業(yè)本身的發(fā)展。

呀，出錯(cuò)誤了！再試下吧。

4.4資金管理手段落后

目前，保險(xiǎn)企業(yè)資金管理手段相對(duì)落后，缺乏統(tǒng)一的資金管理體系，資金控制力不強(qiáng)，企業(yè)資金未能合理利用。另外，保險(xiǎn)公司各部門之間存在執(zhí)行政務(wù)的現(xiàn)象，部門之間沒(méi)有共享信息，對(duì)資金管理工作的執(zhí)行有一定程度的影響，容易造成資源浪費(fèi)。

5 針對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)資金管理問(wèn)題的具體解決方案

5.1建立建全保險(xiǎn)企業(yè)資金使用、管理制度

保險(xiǎn)企業(yè)需要完善的資金管理制度，優(yōu)化制度管理是企業(yè)準(zhǔn)確、快速達(dá)到既定戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵，所以如何才能更好地優(yōu)化保險(xiǎn)企業(yè)資金管理制度是需要探討的核心問(wèn)題。優(yōu)化保險(xiǎn)企業(yè)資金管理制度具體分為三個(gè)準(zhǔn)備要素：一是保證保險(xiǎn)企業(yè)管理層大力配合、支持資金管理制度建設(shè)，同時(shí)需要管理層加入資金分配管理部門建設(shè)中，對(duì)建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，需要管理者帶頭解決，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，保證保險(xiǎn)企業(yè)上下同心同力建設(shè)資金管理制度，營(yíng)造良好的資金管理氛圍;二是管理制度建設(shè)的科學(xué)性、合理性、可靠性，需要企業(yè)制定符合自身發(fā)展的管理制度。企業(yè)需要結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境，聘請(qǐng)專業(yè)的頂層設(shè)計(jì)者，設(shè)計(jì)出符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的資金管理制度，使制度發(fā)揮最大作用;三是制度落實(shí)執(zhí)行環(huán)節(jié)，保險(xiǎn)企業(yè)在建設(shè)完成資金管理制度時(shí)，執(zhí)行要完全落實(shí)，企業(yè)人員在進(jìn)行資金處理時(shí)必須嚴(yán)格按照制度規(guī)范進(jìn)行處理，保證制度的嚴(yán)肅性，神圣不可侵犯。

5.2全面深度優(yōu)化保險(xiǎn)企業(yè)資金預(yù)算管理

保險(xiǎn)企業(yè)預(yù)算管理是對(duì)資金合理分配的基本管理措施，有效的預(yù)算管理可以使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益得到有效提升，同時(shí)還可以帶動(dòng)人員工作的積極性，創(chuàng)造更有質(zhì)量的工作。全面深度優(yōu)化保險(xiǎn)企業(yè)資金預(yù)算管理需要對(duì)前期調(diào)研、預(yù)算環(huán)境建設(shè)、預(yù)算制度落實(shí)三個(gè)方面重點(diǎn)建設(shè)。一是前期調(diào)研工作是保證保險(xiǎn)企業(yè)在進(jìn)行資金分配前的必要準(zhǔn)備，充分了解市場(chǎng)環(huán)境，了解愿意投保人的規(guī)模、了解債券市場(chǎng)行情。保險(xiǎn)企業(yè)管理者根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研制度符合當(dāng)下的預(yù)算管理方案，對(duì)投保資金進(jìn)行合理分配，預(yù)留充分的意外賠償金，保證保險(xiǎn)企業(yè)正常、有序開(kāi)展未來(lái)工作;二是保險(xiǎn)企業(yè)預(yù)算管理環(huán)境的建設(shè)，企業(yè)要積極宣傳預(yù)算的有效價(jià)值，幫助員工了解預(yù)算管理在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮的作用，鼓勵(lì)員工積極履行預(yù)算管理方案。三是預(yù)算管理制度的有效執(zhí)行，保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)算之后，需要不斷完善預(yù)算執(zhí)行制度，將具體預(yù)算落實(shí)到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的有效作用，將執(zhí)行與預(yù)算制度緊密結(jié)合起來(lái)，保證企業(yè)價(jià)值最大化。

5.3落實(shí)保險(xiǎn)企業(yè)資金信息化管理模式

保險(xiǎn)企業(yè)信息化處理模式是企業(yè)發(fā)展的需要，面對(duì)越來(lái)越多人購(gòu)買保險(xiǎn)的市場(chǎng)趨勢(shì)，保險(xiǎn)企業(yè)傳統(tǒng)的資金處理模式已經(jīng)無(wú)法滿足現(xiàn)階段資金處理的需要，需要不斷優(yōu)化資金管理模式，采用信息化處理系統(tǒng)是最好的選擇。落實(shí)保險(xiǎn)企業(yè)資金信息化管理模式，將企業(yè)和銀行建立聯(lián)系，將銀行的服務(wù)能力擴(kuò)展到保險(xiǎn)企業(yè)資金管理服務(wù)中去，根據(jù)投保者的需要，可以采取線上繳納保險(xiǎn)費(fèi)用或者線下繳納保險(xiǎn)費(fèi)用，在進(jìn)行資金處理時(shí)，運(yùn)用數(shù)字處理體統(tǒng)，對(duì)資金合理分配，分別進(jìn)行投資創(chuàng)造價(jià)值、存儲(chǔ)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)等。建立信息化處理系統(tǒng)，企業(yè)首先需采購(gòu)高效的硬件設(shè)施，再有效結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行軟件的編寫，最后實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)想的期望。

5.4培養(yǎng)專業(yè)的資金管理人員

專業(yè)的資金管理人才可以洞察到市場(chǎng)準(zhǔn)確的投資機(jī)會(huì)與投資風(fēng)險(xiǎn)，合理系統(tǒng)性的投資需要這些人才的指導(dǎo)。但目前，國(guó)內(nèi)還有部分壽險(xiǎn)公司缺乏這部分人才，在投資時(shí)不能合理的進(jìn)行投資配置，不能使公司達(dá)到最大的收益。因此，中國(guó)壽險(xiǎn)公司應(yīng)建立系統(tǒng)的人才戰(zhàn)略思維，大力培養(yǎng)對(duì)口大學(xué)生，培養(yǎng)并引進(jìn)專業(yè)的資產(chǎn)管理人員，制定合理有效的激勵(lì)措施。

6 結(jié)束語(yǔ)

保險(xiǎn)企業(yè)的基本業(yè)務(wù)是收購(gòu)和投資業(yè)務(wù)，基于這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)，企業(yè)必須重視資金管理，保證資金的合理流動(dòng)。隨著社會(huì)的進(jìn)步和發(fā)展，人們的保險(xiǎn)意識(shí)也不斷提高，在一定程度上促進(jìn)了保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展，在這種情況下，傳統(tǒng)的資金管理模式已經(jīng)不適用，不符合企業(yè)發(fā)展的要求，尤其是保險(xiǎn)企業(yè)如果企業(yè)不能相應(yīng)變化，將面臨資金危險(xiǎn)，對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不對(duì)此，保險(xiǎn)企業(yè)要建立健全的資金管理模式，有效地管理資金。

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作者簡(jiǎn)介：

范廣兵，男，漢族，就讀于東南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院工商管理系，研究方向：經(jīng)濟(jì)管理.