新時期企業(yè)內(nèi)控管理問題及解決對策

崔強

【摘要】在中石化天然氣企業(yè)中，內(nèi)控管理作為企業(yè)的基礎(chǔ)性管理工作之一，直接影響著企業(yè)的正常經(jīng)營與發(fā)展。但因種種因素的制約，使得當前企業(yè)內(nèi)控管理成效并不十分理想，問題頻出。在這一背景下，本文將以某中石化天然氣管道公司為例，重點針對企業(yè)內(nèi)控管理中存在的問題及解決對策進行簡要分析研究。

【關(guān)鍵詞】中石化天然氣企業(yè)? 內(nèi)控管理? 管理對策

本文主要探究新時期企業(yè)內(nèi)控管理問題及解決對策，旨在幫助人們正確認識企業(yè)目前內(nèi)控管理情況，了解其中存在的實際問題，并在為相關(guān)研究人員提供必要理論參考之余，也可以為深入落實企業(yè)內(nèi)控管理工作給予相應的實踐指導與幫助。從而有效幫助企業(yè)全面優(yōu)化內(nèi)控管理成效，促進企業(yè)真正實現(xiàn)長遠發(fā)展。

一、企業(yè)內(nèi)控管理現(xiàn)存問題分析

（一）內(nèi)控管理制度待健全

目前在中石化天然氣管道公司中，許多企業(yè)員工均可以認識到內(nèi)控管理的重要作用，并且能夠有意識地配合相關(guān)工作人員開展各項內(nèi)控管理工作。但由于企業(yè)現(xiàn)行的內(nèi)控管理制度并不十分完善，因此也在一定程度上限制了企業(yè)內(nèi)控管理水平的進一步提升。這主要是由于企業(yè)在制定內(nèi)控管理制度之后，制度便幾乎完全固定，但企業(yè)在實際經(jīng)營發(fā)展過程中，其對內(nèi)控管理的需求也越來越多樣化，如果無法及時對企業(yè)內(nèi)控管理制度進行調(diào)整、完善、細化，則勢必會影響企業(yè)各項內(nèi)控管理工作的正常開展。

（二）財務風險管控待強化

在企業(yè)內(nèi)控管理中，財務風險管控是其中一項至關(guān)重要的管理內(nèi)容，目的在于精準分析評估企業(yè)在經(jīng)營管理中存在的財務風險，從而使得企業(yè)可以更有針對性地應對風險，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。但由于當前中石化天然氣管道公司在內(nèi)控管理工作中，過于重視企業(yè)財務內(nèi)部管理，且該項工作完全獨立于企業(yè)其他各部門的日常經(jīng)營管理活動。加之目前企業(yè)只對財務風險管理進行簡單、籠統(tǒng)的規(guī)定，并未制定出詳細、明確的評估方法與指標等內(nèi)容，因此也使得企業(yè)內(nèi)控管理工作覆蓋面較為有限，容易出現(xiàn)各種管理盲點，增加企業(yè)風險。

（三）內(nèi)控管理優(yōu)質(zhì)人才少

由于企業(yè)內(nèi)控管理工作涉及工作面較廣、工作本身存在一定難度，因此需要大量高專業(yè)優(yōu)質(zhì)的內(nèi)控管理人才作為有力保障。但由于眼下中石化天然氣管道公司出于成本控制等諸多因素的考量，往往會直接要求企業(yè)現(xiàn)有財務人員或是會計工作人員，兼職完成內(nèi)控管理工作。并且企業(yè)鮮少會定期組織其參加關(guān)于內(nèi)控管理的專業(yè)培訓教育，故而導致企業(yè)目前在內(nèi)控管理中還存在明顯的人才不足問題。

二、新時期企業(yè)內(nèi)控管理有效策略分析

（一）建立完善內(nèi)控管理制度

在新時期下，企業(yè)想要有效解決其目前在內(nèi)控管理中存在的問題，首先需要充分立足自身實際，并嚴格依照國家相關(guān)規(guī)定要求，主動完善、細化企業(yè)內(nèi)控管理制度。例如企業(yè)可以通過對其現(xiàn)有的各項優(yōu)勢資源，如正在使用的OA系統(tǒng)、局域網(wǎng)等進行優(yōu)化整合與充分利用，使得企業(yè)內(nèi)控管理可以與其他部門實現(xiàn)互聯(lián)互通，便于企業(yè)及時搜集整理更多真實有效的內(nèi)控管理信息數(shù)據(jù)，為企業(yè)深入落實內(nèi)控管理工作以及決策決議提供重要參考依據(jù)。要求企業(yè)需要關(guān)注會計核算等在內(nèi)的各方面，統(tǒng)一明確各部門人員在內(nèi)控管理中的應負職責、管理范圍、管理方式手段等。根據(jù)各階段企業(yè)的實際發(fā)展情況，其也需要及時對制定的內(nèi)控管理制度內(nèi)容進行調(diào)整和補充完善，進而使得內(nèi)控管理制度可以始終貼合企業(yè)發(fā)展需要。

（二）強化企業(yè)財務風險管控

企業(yè)需要在高度重視風險防范的前提下，結(jié)合企業(yè)眼下在資金以及預算管理等工作中存在的實際問題，通過主動搜集整理各項與之有關(guān)的文件資料、信息數(shù)據(jù)并對其進行深入分析，利用定性結(jié)合定量的方式對其中存在的漏報企業(yè)成本費用、企業(yè)資產(chǎn)記錄不全等風險問題進行精準評估。另外，企業(yè)也可以參考其以往在內(nèi)控管理中存在的風險隱患，在對其進行優(yōu)化整合之后，編制出規(guī)范統(tǒng)一的風險清單，并由此對風險類型與內(nèi)容、風險等級等進行統(tǒng)一明確，使得管理人員能夠有針對性地制訂出行之有效的風險管控方案。在不斷提高企業(yè)風險抵御能力下，為其在新時期實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。而為了能夠使得企業(yè)財務風險管控工作得到真正落實，企業(yè)需要積極利用官方微信公眾號、官方網(wǎng)站等諸多媒介渠道，將整個企業(yè)財務風險管控與內(nèi)部管控工作進行公開，鼓勵企業(yè)全體員工積極參與內(nèi)控管理并對其落實情況進行嚴格監(jiān)督管理，從而確保企業(yè)內(nèi)控管理成效可以實現(xiàn)全面優(yōu)化。

（三）培育專業(yè)優(yōu)質(zhì)內(nèi)控人才

針對中石化天然氣管道公司當前在內(nèi)控管理中存在的專業(yè)人才不足問題，其需要堅持外部引進與內(nèi)部培養(yǎng)相結(jié)合的原則，即一方面主動從社會上引進具有豐富內(nèi)控管理經(jīng)驗、具備扎實內(nèi)控管理基礎(chǔ)知識技能的高素質(zhì)、專業(yè)人才，用以有效擴充企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)控管理人才隊伍規(guī)模。另一方面，企業(yè)也需要定期組織現(xiàn)有工作人員積極參加關(guān)于內(nèi)控管理的專業(yè)培訓教育，使其能夠不斷接觸、學習更多先進、專業(yè)的內(nèi)控管理基礎(chǔ)知識和管理技術(shù)手段，尤其需要重視加強對管理人員信息化管理技術(shù)的培訓，使其能夠在與自身崗位工作進行充分結(jié)合下，深入落實企業(yè)內(nèi)控管理信息化建設(shè)，不斷內(nèi)控管理工作效率與工作質(zhì)量水平。

三、結(jié)束語

總而言之，現(xiàn)階段中石化天然氣管道公司在內(nèi)控管理中還普遍存在內(nèi)控管理制度不健全、財務風險管控尚未落實到位以及專業(yè)優(yōu)質(zhì)內(nèi)控管理人才較少等問題。為此，企業(yè)需要充分結(jié)合自身實際，立足具體內(nèi)控管理要求主動構(gòu)建完善的內(nèi)控管理制度，同時高度重視企業(yè)財務風險管控，并大力培育更多優(yōu)質(zhì)內(nèi)控管理人才，從而使得內(nèi)控管理工作得以在企業(yè)中得到深入落實。

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