經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下集團(tuán)公司資金管理的挑戰(zhàn)與突破

黎泉輝

摘要：近年來，我國整體經(jīng)濟(jì)呈穩(wěn)定發(fā)展的狀態(tài)，在這種經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢下，我國的集團(tuán)公司也在不斷的發(fā)展當(dāng)中?？v觀歷史和現(xiàn)在，我國經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了坎坷的發(fā)展歷程，在新的發(fā)展環(huán)境中，集團(tuán)公司對資金管理提出了更高的要求，想確保集團(tuán)公司的穩(wěn)定發(fā)展，需要對集團(tuán)子公司加強(qiáng)管理，集團(tuán)公司采取有效措施提高資金管理水平，減小集團(tuán)資金管理風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。要求集團(tuán)資金管理要最大限度地發(fā)揮資金的價(jià)值。文章將對經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景下的集團(tuán)公司的資金管理的挑戰(zhàn)以及突破進(jìn)行詳細(xì)的分析和探究。

關(guān)鍵詞：資金管理;挑戰(zhàn);突破;創(chuàng)新

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，一些集團(tuán)公司的資金管理模式會存在一些挑戰(zhàn)，難以實(shí)現(xiàn)資金管理的目的，需要對其深入研究，加強(qiáng)資金管理有利于集團(tuán)公司及時(shí)掌握各部門的資金使用情況，對專項(xiàng)資金加大監(jiān)控力度，對投資活動實(shí)施實(shí)時(shí)動態(tài)控制，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。集團(tuán)如果要正常運(yùn)轉(zhuǎn)就必須保持資金這個的循環(huán)流動。資金管理不善勢必導(dǎo)致集團(tuán)的發(fā)展。資金管理不僅影響集團(tuán)的發(fā)展，還會影響我國公共服務(wù)事業(yè)。因此，加強(qiáng)集團(tuán)的資金管理勢在必行。資金是組織運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的“血液”，加強(qiáng)資金管理有利于降低集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高集團(tuán)的競爭力。資金管理的突破要適應(yīng)時(shí)代的趨勢，緊跟時(shí)代潮流，集團(tuán)要制定適合自身發(fā)展的資金管理措施，根據(jù)實(shí)施的效果，完善方案。從而有效提高資金管理的效率和質(zhì)量，為集團(tuán)的不斷發(fā)展提供有力保證。

一、當(dāng)前集團(tuán)資金管理面臨的挑戰(zhàn)

改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，取得新突破，我國集團(tuán)的資金管理也不斷發(fā)展。我國的市場經(jīng)濟(jì)體制不斷完善，資產(chǎn)規(guī)模日益壯大，導(dǎo)致競爭壓力越來越大。相應(yīng)的引起集團(tuán)資金管理風(fēng)險(xiǎn)暴露出來，制約集團(tuán)的發(fā)展，影響了集團(tuán)的發(fā)展經(jīng)營。其次，領(lǐng)導(dǎo)干部對資金管理的忽視，導(dǎo)致集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)效益停滯。同時(shí)，資金管理人員的綜合素質(zhì)水平也影響資金管理。倘若資金管理人員的經(jīng)驗(yàn)不足，不能根據(jù)各種情況采取相應(yīng)的應(yīng)對措施影響集團(tuán)公司的正常運(yùn)作，阻礙公司的發(fā)展進(jìn)步。資金管理方式和手段比較傳統(tǒng)，注重后期管理，忽視對資金使用過程的控制，資金使用審核不嚴(yán)，資金管理的權(quán)責(zé)不明確，引起資金使用計(jì)劃與實(shí)際脫離，資金管控流于形式，大量閑置資產(chǎn)沒有發(fā)揮作用;未建立嚴(yán)格的監(jiān)管體系，不正之風(fēng)盛行，造成資金流動混亂，對資金管理造成了損害。

集團(tuán)資金過于分散，集團(tuán)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜，致使無法對集團(tuán)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，進(jìn)而影響子公司的發(fā)展，最后出現(xiàn)大量資金閑置，極其不利于集團(tuán)資金管理的健康發(fā)展。集團(tuán)的資金配置要均衡，若其中出現(xiàn)嚴(yán)重的存、貸，導(dǎo)致集團(tuán)投資損失大，資金周轉(zhuǎn)困難等各種情況。

二、集團(tuán)資金管理的突破

（一）加強(qiáng)資金管理使用的控制

集團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的目的是提高資金的利用率，要用發(fā)展的眼光解決資金管理問題。首先，集團(tuán)要提高對全面預(yù)算的認(rèn)識，做好資金預(yù)算，對資金投資與流動進(jìn)行監(jiān)督，逐步實(shí)現(xiàn)資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高資金利用率。集團(tuán)要實(shí)施全面的預(yù)算管理制度，事務(wù)處理先制定計(jì)劃，資源分配遵循考核和控制的管理模式，在規(guī)劃好的基礎(chǔ)上，科學(xué)合理把握預(yù)算。資金管理同樣如此，用最少的資金創(chuàng)造最大的價(jià)值，避免資金短缺的問題，合理利用資源。其次，消滅庫存積壓，加快資金周轉(zhuǎn)的步伐，集團(tuán)需在物資儲存、生產(chǎn)銷售等環(huán)節(jié)密切資金的價(jià)值，減少資金堆積，提高資金使用效率。另外一方面，集團(tuán)要建立起完善的資金管理制度，并且需要建立起完善的責(zé)任制，將集團(tuán)每一層的資金使用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控或者進(jìn)行定期的匯報(bào)和匯總工作，從而可以加強(qiáng)資金管理使用的控制。

（二）降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)

資金管理風(fēng)險(xiǎn)歸根結(jié)底在于集團(tuán)資金在流動過程中出現(xiàn)的各種各樣的問題。集團(tuán)對資金做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，有利于對潛在問題進(jìn)行預(yù)知，采取相應(yīng)的措施防范。集團(tuán)要認(rèn)識資金管理的重要性，完善資金相關(guān)管理制度，明確相關(guān)流程和管理辦法，完善資金管理制度。資金管理風(fēng)險(xiǎn)大可以通過資金流動狀況予以調(diào)整。因此通過對集團(tuán)資金管理過程中資金流量情況分析，對集團(tuán)債務(wù)營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)警，進(jìn)而組織全面有效地管理的措施。集團(tuán)保有合理的資金流量，保持或提高集團(tuán)以收抵支的能力，減少破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，對集團(tuán)穩(wěn)定發(fā)展有重要意義。從深層意義上看，全面有效的資金管理措施有利于集團(tuán)資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)資金良性循環(huán)。對資金風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，以便集團(tuán)公司的資金管理模式與經(jīng)營管理模式同步協(xié)調(diào)。

（三）實(shí)時(shí)對集團(tuán)進(jìn)行價(jià)值評估

集團(tuán)價(jià)值評估反映集團(tuán)持續(xù)經(jīng)營下的未來經(jīng)濟(jì)流入所體現(xiàn)的價(jià)值。實(shí)踐中往往以集團(tuán)歷史利潤為基礎(chǔ)，考慮未來增長情況集團(tuán)未來經(jīng)濟(jì)利益流入。

但是集團(tuán)價(jià)值評估的基礎(chǔ)在于其的持續(xù)經(jīng)營。資金流量更能體現(xiàn)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的能力。一個集團(tuán)在運(yùn)營的過程當(dāng)中因?yàn)楦鞣N因素的影響會存在著許多的問題，其中集團(tuán)中普遍存在的也是最主要的問題就是資金虧損和資不抵債，這兩個方面在很大程度上影響著集團(tuán)的發(fā)展和進(jìn)步，甚至關(guān)系著集團(tuán)的存亡問題，所以說只有做好集團(tuán)資金的管理問題才能夠保證集團(tuán)正常的運(yùn)營。集團(tuán)的興衰成敗，不是利益，而是現(xiàn)金流量。如果僅關(guān)注利潤指標(biāo)，單純強(qiáng)調(diào)利潤的重要性，忽略現(xiàn)金流，容易引發(fā)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。所以說在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下集團(tuán)公司資金管理當(dāng)中，要做到實(shí)時(shí)對集團(tuán)進(jìn)行價(jià)值評估，在整個集團(tuán)的運(yùn)營過程當(dāng)中，首先要做好集團(tuán)的資金控制工作，在資金使用之前，集團(tuán)的相關(guān)部門要做好資金的預(yù)算工作，以及資金的使用的計(jì)劃工作，在實(shí)際的資金投入當(dāng)中，在預(yù)算計(jì)劃的基礎(chǔ)上再結(jié)合實(shí)際情況，保證集團(tuán)的資金完全在可控制的范圍之內(nèi)，另外一方面就是資金的節(jié)約，集團(tuán)應(yīng)該從根本上加快資金的周轉(zhuǎn)速度，加強(qiáng)資金的使用效率，并且在這個基礎(chǔ)上減少資金的浪費(fèi)和空置，在對集團(tuán)價(jià)值進(jìn)行實(shí)時(shí)評估和控制的同時(shí)，并且發(fā)揮資金自身的最大價(jià)值。

三、完善資金管理制度

資金是集團(tuán)經(jīng)營管理的價(jià)值基礎(chǔ)，資金管理水平體現(xiàn)了集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)營管理能力，因此集團(tuán)公司必須完善資金管理體系，做好資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，并采取相應(yīng)的措施加以防范。在集團(tuán)公司的運(yùn)營和發(fā)展當(dāng)中，資金是整個集團(tuán)正常運(yùn)營和發(fā)展的基礎(chǔ)，可以資金是一個集團(tuán)公司的命脈所在，所以說在集團(tuán)公司的資金運(yùn)營當(dāng)中，不僅需要有資金，還需要在集團(tuán)的運(yùn)營當(dāng)中合理的應(yīng)用資金，在集團(tuán)公司的運(yùn)營當(dāng)中首先要完善集團(tuán)公司資金的管理制度，建立起完善的資金管理制度是保證集團(tuán)公司運(yùn)營的關(guān)鍵因素，要建立起較為完善的資金責(zé)任制，在集團(tuán)設(shè)立一個較大的財(cái)政部門之后，還需要在集團(tuán)的各個部門建立起一個較小的財(cái)政部門，并將集團(tuán)公司的每個部門的資金應(yīng)用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控，并將集團(tuán)公司的每個部門的資金責(zé)任詳細(xì)的分配到每一個集團(tuán)公司的小財(cái)政部門，從而可以對整個集團(tuán)公司的資金運(yùn)營情況可以實(shí)時(shí)的監(jiān)控，并且在集團(tuán)公司的資金管理當(dāng)中出現(xiàn)一些問題時(shí)，可以通過對整個集團(tuán)公司的監(jiān)控情況進(jìn)行查找原因，并且可以及時(shí)的處理問題，將資金問題給集團(tuán)公司所帶來的危害降到最低。

四、結(jié)語

綜上所述，資金管理與集團(tuán)生生存密切相關(guān)，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，我國經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，集團(tuán)公司的財(cái)政收支日漸緊張，因此必須建立現(xiàn)代財(cái)政制度，規(guī)范資金運(yùn)作體系，為更好地適應(yīng)我國公共財(cái)政管理體制改革打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。集團(tuán)資金管理的要求日益提高，對集團(tuán)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)有效控制，是保證集團(tuán)穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)，同時(shí)也要完善資金管理制度，避免資金管理風(fēng)險(xiǎn)，維持預(yù)算收支平衡，避免資金出現(xiàn)斷流現(xiàn)象，加強(qiáng)對資金使用的控制，實(shí)時(shí)地對集團(tuán)價(jià)值進(jìn)行評估，實(shí)行資金集中化管理。

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