保險公司財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀分析及管控建議

鄧穎

我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展間接的推動了我國國民綜合素質(zhì)的提升，尤其是保險意識大大提升，為保險行業(yè)的蓬勃發(fā)展提供了環(huán)境基礎(chǔ)。隨著保險公司規(guī)模的不斷擴張，所面臨的財務(wù)風(fēng)險也逐漸增加，風(fēng)險繁冗復(fù)雜。如果不針對財務(wù)風(fēng)險加以防范與控制，將會為保險公司埋下較大的風(fēng)險隱患，當(dāng)風(fēng)險積累到一定程度最終爆發(fā)時，會直接影響到保險公司的發(fā)展。因此本文主要是以保險公司財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀作為出發(fā)點進行探究分析，同時總結(jié)提出財務(wù)風(fēng)險管控的策略，以期能夠為保險公司的財務(wù)風(fēng)險管控提供保障。

財務(wù)風(fēng)險是保險公司不斷發(fā)展過程中必須要面臨的巨大挑戰(zhàn)，而且保險公司作為金融行業(yè)當(dāng)中十分特殊的金融企業(yè)，其需要承擔(dān)一定的金融市場風(fēng)險?？梢哉f保險公司的財務(wù)風(fēng)險管控是極為重要的，但是保險公司如果能夠針對財務(wù)風(fēng)險提升自身的財務(wù)風(fēng)險防范能力，不斷的將財務(wù)風(fēng)險防范體系進行優(yōu)化，加強財務(wù)風(fēng)險管控工作，最終能夠發(fā)揮出財務(wù)風(fēng)險管控的重要效用，從而還有利于保險公司在市場當(dāng)中的競爭力的提升。

一、保險公司財務(wù)風(fēng)險管控的必要性

對于保險企業(yè)來說財務(wù)狀況直接會對保險企業(yè)的運營有著重要的影響，而財務(wù)風(fēng)險管控能為保險公司的運營提供保障，通過相應(yīng)的防范體系防范策略對財務(wù)風(fēng)險加以控制。

（一）有利于提升保險公司經(jīng)濟效益

保險公司如果具有健全的財務(wù)風(fēng)險管控體系，能夠?qū)⒇攧?wù)人員的工作職責(zé)進行明確，同時將保險業(yè)務(wù)流程愈加規(guī)范，就能夠吸引到更多的客戶在保險公司進行投保，有利于保費的增長。保險公司在加強財務(wù)風(fēng)險管控中需要根據(jù)保險公司的運營情況，同時以先進的信息技術(shù)作為技術(shù)基礎(chǔ)，構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險管控系統(tǒng)，通過信息化建設(shè)最終實現(xiàn)保險公司財務(wù)信息的共享以及信息資源的整合。這樣不僅能夠加強財務(wù)風(fēng)險防范，同時也是提升保險公司競爭力的途徑。

（二）有利于實現(xiàn)保險公司戰(zhàn)略目標(biāo)

保險公司的戰(zhàn)略目標(biāo)通常都是在某一階段達到一定的保費或者一定的經(jīng)營水平。但是在實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，就要確保保險公司能夠持續(xù)性經(jīng)營，而持續(xù)性經(jīng)營最主要的就是能夠針對多方風(fēng)險進行控制。因此強化財務(wù)風(fēng)險管控能夠?qū)崿F(xiàn)保險公司的持續(xù)性經(jīng)營，只要能夠持續(xù)性經(jīng)營，就能夠盡可能的獲得到更多的保費。

二、保險公司財務(wù)風(fēng)險控制現(xiàn)狀

（一）缺乏財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

許多保險公司盡管構(gòu)建了相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險防范體系，但是并沒有在財務(wù)風(fēng)險體系的最后環(huán)節(jié)構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。也就無法對保險公司所面臨的財務(wù)風(fēng)險進行及時的發(fā)現(xiàn)以及遏制，而且許多保險公司并沒有將財務(wù)信息搜集的途徑信息化，缺乏暢通的數(shù)據(jù)信息收集渠道，無法將所有相關(guān)財務(wù)風(fēng)險的數(shù)據(jù)信息進行整合分析，也就無從構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。

（二）財務(wù)風(fēng)險評價系統(tǒng)無法發(fā)揮效用

許多保險公司構(gòu)建的財務(wù)風(fēng)險評價系統(tǒng)更多的是擺設(shè)，并沒有發(fā)揮出相應(yīng)的評價作用。而且相關(guān)人員根本無法理解財務(wù)風(fēng)險評價系統(tǒng)如何發(fā)揮出相應(yīng)的效用。因此許多工作人員并不會對財務(wù)評價風(fēng)險評價系統(tǒng)進行持續(xù)性優(yōu)化，最終使得財務(wù)風(fēng)險評價系統(tǒng)愈加的雞肋。

（三）財務(wù)風(fēng)險控制目標(biāo)不夠明確

保險公司的財務(wù)風(fēng)險控制目標(biāo)通常是盡可能的分散財務(wù)風(fēng)險，但是其作為目標(biāo)來說較為籠統(tǒng)，很難將其落實到具體的責(zé)任部門以及責(zé)任人身上。許多保險公司的財務(wù)風(fēng)險控制目標(biāo)并沒有進行細分，同時在側(cè)重點上也沒有進行明確，只是一味的要求降低風(fēng)險。

（四）財務(wù)風(fēng)險管控水平整體較差

保險公司作為金融市場的特殊性金融企業(yè)，其一直都十分注重財務(wù)風(fēng)險管控的建設(shè)，但是由于保險公司所面臨的財務(wù)風(fēng)險十分多樣化。許多財務(wù)風(fēng)險管控體系很難做到面面俱到，而且隨著金融市場的不斷發(fā)展，財務(wù)風(fēng)險不斷變化，保險公司的財務(wù)防范體系無法發(fā)揮出效用。從根本上來看還是保險公司財務(wù)風(fēng)險管控能力整體上較差，并沒有構(gòu)建出相應(yīng)的實時性的應(yīng)對策略。

（五）財務(wù)風(fēng)險管控人才隊伍的缺乏

保險公司的財務(wù)風(fēng)險管控工作通常是由財務(wù)部門的財務(wù)人員兼任，而財務(wù)部門工作人員本身就擁有較為繁雜的財務(wù)基礎(chǔ)性工作，很難再分出精力進行財務(wù)風(fēng)險管控的建設(shè)。因此財務(wù)風(fēng)險管控人才隊伍的建設(shè)就存在缺陷，而人才隊伍的缺乏，就無法為財務(wù)風(fēng)險管控提供人力資源的保障，根本不利于保險公司構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險管控體系并且落實相關(guān)的工作。也不利于財務(wù)部門財務(wù)人員綜合素質(zhì)的提升。

三、保險公司財務(wù)風(fēng)險管控的策略

（一）構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)通常是保險公司財務(wù)風(fēng)險管控體系極為容易忽略的環(huán)節(jié)，其主要的目的就是針對保險公司所面臨的各種財務(wù)風(fēng)險進行有效的識別。風(fēng)險識別主要是為財務(wù)風(fēng)險防范策略提供相應(yīng)的基礎(chǔ)資料，只有對風(fēng)險進行識別，才能夠制定出相應(yīng)的防范策略。構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)最關(guān)鍵的是需要開拓財務(wù)信息收集的途徑，主要是通過信息化平臺的構(gòu)建，通過暢通的數(shù)據(jù)信息收集途徑能夠針對相關(guān)風(fēng)險進行快速的分析，以此為基礎(chǔ)制定出相應(yīng)的策略。其次財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)能夠幫助保險公司提升財務(wù)風(fēng)險識別的能力。然后保險公司能夠針對各種財務(wù)風(fēng)險進行歸類整理形成歷史資料，幫助保險公司在未來財務(wù)風(fēng)險防范工作當(dāng)中提供借鑒資料。

（二）重視財務(wù)風(fēng)險評價系統(tǒng)的作用

在財務(wù)風(fēng)險管控體系當(dāng)中，財務(wù)風(fēng)險評價系統(tǒng)是最容易忽略的。首先需要針對保險公司的財務(wù)風(fēng)險體系進行財務(wù)風(fēng)險評價，運用恰當(dāng)?shù)脑u價指標(biāo)與計算模型對即將引發(fā)財務(wù)風(fēng)險的幾率進行預(yù)測，從而確定保險公司的財務(wù)風(fēng)險數(shù)值。然后將相應(yīng)的風(fēng)險評估報告直接通過信息化平臺傳送給相關(guān)的部門，由相關(guān)部門結(jié)合企業(yè)的現(xiàn)狀直接制定出有效的、可執(zhí)行的財務(wù)風(fēng)險管控策略，從而降低該風(fēng)險產(chǎn)生的幾率，為保險公司的持續(xù)性發(fā)展提供保障。

（三）財務(wù)風(fēng)險管控目標(biāo)分層次劃分

保險公司一定不能夠籠統(tǒng)的制定財務(wù)風(fēng)險管控目標(biāo)，必須要從不同的角度出發(fā)，針對不同的側(cè)重點將財務(wù)風(fēng)險管控目標(biāo)進行劃分，結(jié)合保險公司財務(wù)風(fēng)險控制策略，主要將財務(wù)風(fēng)險控制目標(biāo)分層次劃分，首先第一層次主要是符合保險公司整體持續(xù)性運營的目標(biāo);第二層次也就是財務(wù)風(fēng)險所控制的直接性目標(biāo)，更多的是針對各種財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)進行管控;第三層次則是各個財務(wù)風(fēng)險管控環(huán)節(jié)作為目標(biāo)。要強調(diào)財務(wù)風(fēng)險管理人員的風(fēng)險控制意識，逐漸形成有效的財務(wù)風(fēng)險控制機制。

（四）著重提升財務(wù)風(fēng)險管控能力

財務(wù)風(fēng)險管控能力是保險公司亟待提升的，財務(wù)風(fēng)險一旦發(fā)生就有可能對保險公司形成致命的打擊，所以保險公司必須要注重提升自身財務(wù)風(fēng)險管控能力，降低財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的概率。首先需要提升財務(wù)風(fēng)險管控團隊的風(fēng)險意識，要時刻的灌輸財務(wù)風(fēng)險對于保險公司的危害;其次要逐漸形成財務(wù)風(fēng)險管控的企業(yè)文化，從企業(yè)文化著手逐漸的普及到保險公司的各個層級的職工。

（五）強化財務(wù)風(fēng)險管控人才隊伍的建設(shè)

財務(wù)風(fēng)險管控工作通常都是由財務(wù)風(fēng)險控制工作人員執(zhí)行，相關(guān)人員水平以及專業(yè)素養(yǎng)的高低將會直接對財務(wù)風(fēng)險管控體系執(zhí)行的效果產(chǎn)生影響，所以保險公司必須要強化財務(wù)風(fēng)險管控人才隊伍的建設(shè)。首先需要專業(yè)人才引進，通過物質(zhì)的方式吸引到更多的風(fēng)險管控人才加入到保險公司當(dāng)中。另外保險公司要針對當(dāng)下的財務(wù)風(fēng)險管控人才隊伍進行培養(yǎng)通過組織培訓(xùn)的方式，提升其財務(wù)風(fēng)險管控技能以及思想。另外定期不定期的對相關(guān)人員進行財務(wù)風(fēng)險管控專業(yè)理論知識的抽查。同時派遣相應(yīng)的人員前往其他保險公司進行交流學(xué)習(xí)，借鑒其他公司財務(wù)風(fēng)險管控的有效策略。（作者單位：光大永明人壽保險有限公司重慶分公司）