國(guó)有股權(quán)代表履行出資人職責(zé)的法律完善

李一瓊

摘 要：國(guó)有股東代表是股份制企業(yè)國(guó)有股權(quán)的人格化形式。國(guó)有股東代表不僅是所有者到經(jīng)營(yíng)者權(quán)力信息傳遞中介，而且還擔(dān)負(fù)著國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)的重任。在現(xiàn)實(shí)中國(guó)有股東代表在履行職責(zé)時(shí)存在懶散、效率不高等問題。鑒于此，選擇和委派國(guó)有股東代表必須要有嚴(yán)格的條件和規(guī)范的程序，并建立科學(xué)的激勵(lì)體系從而促進(jìn)國(guó)有股東代表像自然人股東那樣履行出資人職責(zé)。

關(guān)鍵詞：國(guó)有股東代表;激勵(lì)約束機(jī)制;出資人職責(zé)

國(guó)資委作為出資人代表，其首要職責(zé)和工作目標(biāo)，就是對(duì)授權(quán)監(jiān)管的國(guó)有資本履行出資人職責(zé)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值。通過實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值，進(jìn)一步放大國(guó)有資本的功能，鞏固和發(fā)揮國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用，提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力和帶動(dòng)力，服從和服務(wù)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)整體長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的需要。

一、國(guó)有股東代表履行出資人職責(zé)時(shí)存在的問題

（一）國(guó)有股東代表選拔中存在的問題

（1）國(guó)有股東代表兼職現(xiàn)象屢見不鮮，甄選標(biāo)準(zhǔn)及方法模糊

《公司法》和《國(guó)資法》依照不同的企業(yè)性質(zhì)，均對(duì)國(guó)有股東代表能不能兼職、兼職的前提條件、兼任何職等問題做了明文規(guī)定，但我國(guó)出任國(guó)有股東代表的自然人存在專任和兼任并存的局面，且以兼任制為主。

除去國(guó)有股東代表角色所固有的政治色彩外，選拔國(guó)有股東代表仍舊是圍繞"選出合適的人"這一目標(biāo)開展選拔工作，以實(shí)現(xiàn)人崗匹配的目標(biāo)。國(guó)有股東代表履職中出現(xiàn)的履職意識(shí)淡薄、履職效率低下的情況，一定程度上折射出在國(guó)有股東代表選拔環(huán)節(jié)把關(guān)失控。

（2）國(guó)有股東代表消極行權(quán)

國(guó)有股東代表缺少行權(quán)積極性，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面，履職意識(shí)淡薄。國(guó)有股東代表并非國(guó)有資產(chǎn)的出資人，其決策失誤造成的損失不由國(guó)有股東代表分擔(dān)，此種權(quán)責(zé)不對(duì)等的情況導(dǎo)致國(guó)有股東代表忽視自身重要性、對(duì)自身肩負(fù)的職責(zé)與義務(wù)認(rèn)識(shí)不清。另一方面，缺乏有效的履職手段，國(guó)有股東代表多為參加所派駐公司的會(huì)議，很少主動(dòng)深入了解并分析經(jīng)營(yíng)情況，將有效信息反饋給國(guó)有股東做決策參考，消極履行勤勉義務(wù)。[1]

（二）國(guó)有股東代表激勵(lì)中存在的問題

（1）激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)以經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)為主，激勵(lì)目的的偏離

國(guó)家出資企業(yè)本質(zhì)是政府職能的延伸，企業(yè)往往承載著一定的政策性目標(biāo)，單單以經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)為依據(jù)對(duì)國(guó)有股東代表進(jìn)行激勵(lì)，會(huì)導(dǎo)致國(guó)有出資目的的偏離。而即使在目前的經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)中，也是以企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)為考量，未能反映企業(yè)真實(shí)業(yè)績(jī)，只以財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù)來激勵(lì)會(huì)導(dǎo)致激勵(lì)虛高。

（2）激勵(lì)方式過度市場(chǎng)化

實(shí)踐中，我國(guó)對(duì)國(guó)有股東代表的激勵(lì)大多為物質(zhì)激勵(lì)，如績(jī)效薪金、股權(quán)激勵(lì)、股票增值權(quán)以及企業(yè)年金制度等。這些市場(chǎng)化的物質(zhì)激勵(lì)方式弱化了國(guó)有股東代表的公法屬性，也忽視了國(guó)家公共目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。國(guó)家出資企業(yè)的自我激勵(lì)甚至主導(dǎo)了國(guó)資委的激勵(lì)權(quán)。在當(dāng)前利益一體的社會(huì)背景下，國(guó)資委與國(guó)有股東代表極易形成利益同盟，共同利用市場(chǎng)化的激勵(lì)方式謀取私人收益。這種市場(chǎng)化的激勵(lì)方式卻易讓國(guó)有股東代表迷失在市場(chǎng)化的經(jīng)濟(jì)大潮中而忽視了其履行公務(wù)的本質(zhì)。

二、促進(jìn)國(guó)有股權(quán)代表積極履行出資人職責(zé)的建議

（一）促進(jìn)國(guó)有股權(quán)代表的選派制度化和程序化

（1）推行股東代表專任制

股東代表專任制是指委派專職人員出任股東代表。積極推行股東代表專任制，由具備相應(yīng)的任職資格和工作能力的專職人員擔(dān)任代表，可以保證其有足夠的精力和工作時(shí)間，使國(guó)有股權(quán)代表在決策分析研究和決策支持方面具有優(yōu)勢(shì)，可以有效發(fā)揮專長(zhǎng)，提高工作水平;同時(shí)專職人員能夠落實(shí)工作責(zé)任，有利于加強(qiáng)考核管理。

（2）保持合理的兼任職數(shù)

每一個(gè)人的精力有限，因此為保證股東代表的工作質(zhì)量，選派兼職股東代表時(shí)，需視兼職人員的業(yè)務(wù)能力、工作關(guān)聯(lián)性，以及所承擔(dān)的工作量和工作責(zé)任決定其兼任職數(shù)，最多不超過3家;兼任董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席等關(guān)鍵職務(wù)的，不宜在其它公司兼任股東代表。選派專職人員時(shí)，則視股權(quán)代表所履職公司之間的行業(yè)相關(guān)性、履職公司業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，以及是否出任董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席等關(guān)鍵職務(wù)來確定其履職數(shù)量，出任公司董事長(zhǎng)宜專職專任，出任其它職務(wù)時(shí)其履職數(shù)量以4一5家為宜。

（3）推行股東代表資格認(rèn)證制度

國(guó)有股東代表履行出資人職責(zé)，在履職公司承擔(dān)決策、監(jiān)管職責(zé)，負(fù)有注意義務(wù)和忠實(shí)善管義務(wù)，需要具備與其承擔(dān)職責(zé)義務(wù)相適應(yīng)的素質(zhì)能力，除符合公司法》對(duì)董事、監(jiān)事的一般性要求外，還要在道德品質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面滿足履職要求。因此，需要推行國(guó)有股東代表資格認(rèn)證制度，對(duì)道德品質(zhì)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面合格的人選進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使股權(quán)代表掌握相關(guān)政策法規(guī)知識(shí)，熟悉股權(quán)決策、決策支持和信息傳遞等工作流程，取得相應(yīng)的資格。

（二）完善國(guó)有股權(quán)代表的考核與激勵(lì)機(jī)制

（1）國(guó)有股權(quán)代表激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)差異化

對(duì)國(guó)有股東代表的激勵(lì)不僅要考慮到國(guó)有資產(chǎn)保值增值效果的激勵(lì)，還要考慮到調(diào)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的激勵(lì)以及公共產(chǎn)品提供效果的激勵(lì)等。基于國(guó)家出資企業(yè)性質(zhì)及目標(biāo)定位的不同，激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)當(dāng)有所差異。國(guó)有資產(chǎn)參股或控股公司，一般以追求企業(yè)盈利為目標(biāo)，對(duì)于身處其中的國(guó)有股東代表的激勵(lì)，雖然激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)仍與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果掛鉤，但同時(shí)要結(jié)合該企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境、區(qū)位環(huán)境以及產(chǎn)業(yè)環(huán)境等因素，制訂具有差異化的激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)或激勵(lì)依據(jù)，以保證激勵(lì)的實(shí)質(zhì)公平。

（2）國(guó)有股權(quán)代表激勵(lì)事實(shí)依據(jù)客觀化

為了保證公平有效的激勵(lì)，國(guó)資委必須要了解國(guó)企真實(shí)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，掌握真實(shí)的國(guó)企利潤(rùn)，并在了解真實(shí)情況基礎(chǔ)上進(jìn)行考評(píng)并給予激勵(lì)。因此，對(duì)于國(guó)家出資企業(yè)來說，要還原其真實(shí)利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)采取內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)相結(jié)合的方式，即國(guó)資委審計(jì)、第三方審計(jì)以及企業(yè)自身審計(jì)相結(jié)合，互相比對(duì)，尋求差異平均值，再根據(jù)審計(jì)結(jié)果的加權(quán)平均數(shù)確定國(guó)企各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況及真實(shí)的利潤(rùn)情況。最后，國(guó)資委再根據(jù)審計(jì)結(jié)果及國(guó)企負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)總結(jié)報(bào)告進(jìn)行考核，并結(jié)合考核結(jié)果對(duì)國(guó)有股東代表實(shí)施獎(jiǎng)懲。

參考文獻(xiàn)：

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