探討民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)金流管理及財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略

摘要：對(duì)于一個(gè)民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金流是企業(yè)健康發(fā)展下去的最基本要求，如果一個(gè)企業(yè)的現(xiàn)金流出現(xiàn)了問(wèn)題，企業(yè)發(fā)展下去的風(fēng)險(xiǎn)是非常大的。因此，民營(yíng)企業(yè)必須要重視現(xiàn)金流的管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，在企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中一定要制定財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略，這樣才能使企業(yè)更好地發(fā)展下去。

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè);現(xiàn)金流;財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略

隨著民營(yíng)企業(yè)的不斷發(fā)展，越來(lái)越多的民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不斷出現(xiàn)現(xiàn)金流的問(wèn)題，民營(yíng)企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)和管理，最大的難點(diǎn)就是現(xiàn)金流和財(cái)務(wù)安全。因此，做好民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)金流管理和財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作對(duì)于民營(yíng)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展是非常重要的，盡管隨著人們風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的不斷提高，越來(lái)越多的民營(yíng)企業(yè)開(kāi)始加強(qiáng)現(xiàn)金流管理和財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略方面的工作，但是在實(shí)際的管理中，很多民營(yíng)企業(yè)由于企業(yè)規(guī)模小，所以缺乏高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員，使得很多企業(yè)的現(xiàn)金流管理不能滿足企業(yè)財(cái)務(wù)安全的需要，給企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展帶來(lái)了很大的隱患。因此，對(duì)于民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，想要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中更好地生存下去，必須要加強(qiáng)現(xiàn)金流管理和財(cái)物安全戰(zhàn)略工作，只有把這兩方面的工作做好了，才能及時(shí)化解企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)能夠更好地發(fā)展下去。

一、現(xiàn)金流對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要意義

現(xiàn)金流是一個(gè)財(cái)務(wù)上的專(zhuān)業(yè)名詞，簡(jiǎn)單地說(shuō)現(xiàn)金流就是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)金流動(dòng)情況，在企業(yè)正常的發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資等各種行為都會(huì)產(chǎn)生現(xiàn)金流，因此做好企業(yè)現(xiàn)金流的管理，對(duì)于企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)具有十分重要的意義。民營(yíng)企業(yè)只有在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中認(rèn)真做好現(xiàn)金流的管理，才能夠逐步地改善企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。通過(guò)對(duì)日?，F(xiàn)金流的分析，也可以為企業(yè)今后正常的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展提前做好財(cái)務(wù)預(yù)算，促進(jìn)企業(yè)的正常發(fā)展。目前民營(yíng)企業(yè)大多規(guī)模都很小，這就決定了我國(guó)的民營(yíng)企業(yè)大多資金實(shí)力都不強(qiáng)，想要把企業(yè)更好的經(jīng)營(yíng)下去，必須要加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金流管理，只有認(rèn)真做好這項(xiàng)工作，才能使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理逐步地進(jìn)人良性循環(huán)。這樣就可以為企業(yè)將來(lái)更好的發(fā)展做好準(zhǔn)備，在公司運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，很多民營(yíng)企業(yè)都是因?yàn)闆](méi)有做好現(xiàn)金流的管理，導(dǎo)致出現(xiàn)了資金上的缺口，一但企業(yè)的資金鏈斷了，企業(yè)就很有可能被迫關(guān)門(mén)停業(yè)甚至破產(chǎn)。所以，民營(yíng)企業(yè)必須要高度重視現(xiàn)金流的管理，只有認(rèn)真做好現(xiàn)金流管理，才能幫助企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)突發(fā)事件，企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中才更加具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，這對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)說(shuō)是十分重要的。

二、目前民營(yíng)企業(yè)在現(xiàn)金流管理上普遍存在的問(wèn)題

對(duì)于一個(gè)民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，做好現(xiàn)金流管理對(duì)于企業(yè)的生存意義重大，因此，民營(yíng)企業(yè)必須要認(rèn)真做好現(xiàn)金流管理工作。但是在現(xiàn)實(shí)的工作中，很多民營(yíng)企業(yè)在現(xiàn)金流管理上都存在著一些共性的問(wèn)題，必須要在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中重視起來(lái)，如果對(duì)于這些問(wèn)題不重視，很有可能會(huì)出現(xiàn)資金.問(wèn)題，造成非常嚴(yán)重的后果。

（一）很多民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有給予現(xiàn)金流管理應(yīng)有的重視盡管現(xiàn)金流管理很多企業(yè)負(fù)責(zé)人都知道，但是在很多民營(yíng)企業(yè)里面對(duì)于現(xiàn)金流的管理，大多停留在口頭上，他們盡管知道現(xiàn)金流管理的重要性，但是在具體開(kāi)展現(xiàn)金流管理工作的時(shí)候，沒(méi)有給予此項(xiàng)工作應(yīng)有的重視。這導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員在工作的時(shí)候，也不太重視這方面的工作，很多單位都是出現(xiàn)了問(wèn)題再采取補(bǔ)救的措施，這就需要很大的投人，所以必須要在日常工作中加強(qiáng)現(xiàn)金流管理工作。

（二）專(zhuān)業(yè)的管理人才不足

民營(yíng)企業(yè)由于企業(yè)規(guī)模小，因此他們無(wú)法吸引專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)入公司參與財(cái)務(wù)管理，而企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理人員在專(zhuān)業(yè)的現(xiàn)金流管理方面，管理模式非常落后，他們不懂得用最新的財(cái)務(wù)管理理念開(kāi)展現(xiàn)金流的管理工作。很多財(cái)務(wù)管理人員對(duì)于現(xiàn)金流的管理存在著極端現(xiàn)象，要么管得過(guò)苛刻，要么就是管得過(guò)松。在財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)這兩種極端現(xiàn)象，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展都是非常不利的，管得過(guò)死會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金無(wú)法得到充分的利用，管得過(guò)松.會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金的鋪張浪費(fèi)。因此，民營(yíng)企業(yè)必須要加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的引進(jìn)，做好現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理人才的培訓(xùn)，只有這樣，才能做好現(xiàn)金流的管理。

（三）缺乏現(xiàn)金流的過(guò)程控制

在目前很多民營(yíng)企業(yè)中都存在對(duì)現(xiàn)金流過(guò)程管理控制不到位的現(xiàn)象，出現(xiàn)這種現(xiàn)象的主要原因在于，民營(yíng)企業(yè)大多企業(yè)規(guī)模都比較小，因此很多企業(yè)都沒(méi)有制定出完善的內(nèi)部資金管理制度，很多財(cái)務(wù)支出只需要企業(yè)負(fù)責(zé)人的一句話就開(kāi)始支付，這造成很多民營(yíng)企業(yè)在現(xiàn)金流管理上過(guò)于隨意，很容易出現(xiàn)重大的財(cái)務(wù)問(wèn)題，因?yàn)槠髽I(yè)現(xiàn)金流并不十分清楚，如果財(cái)務(wù)人員不能很好地做好現(xiàn)金流的過(guò)程控制工作，將會(huì)給企業(yè)未來(lái)的發(fā)展造成很大的隱患，因此必須要加強(qiáng)現(xiàn)金流的過(guò)程控制。

三、民營(yíng)企業(yè)如何才能搞好財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作

對(duì)于一個(gè)民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，想要更好的生存和發(fā)展下去，必須要認(rèn)真搞好財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作。因此，在民營(yíng)企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，想要搞好財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作，必須要注意以下幾個(gè)問(wèn)題。

（一）加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作的認(rèn)識(shí)

加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略.工作的認(rèn)識(shí)是目前很多民營(yíng)企業(yè)都必須要做的一項(xiàng)工作，只有加強(qiáng)了這方面的認(rèn)識(shí)，才會(huì)使企業(yè)的管理者重視財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作，才會(huì)使他們認(rèn)識(shí)到這項(xiàng)工作對(duì)于企業(yè)正常生存和發(fā)展的意義。有助于企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作的正常開(kāi)展。在目前的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，任何企業(yè)的發(fā)展都存在著不確定因素。因此，加強(qiáng)財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作，可以為企業(yè)將來(lái)更好的面對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的變化提供資金上的保障，對(duì)于企業(yè)更好的發(fā)展和及時(shí)的轉(zhuǎn)型都有非常重要的意義，所以必須要在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作的認(rèn)識(shí)。

（二）搞好民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作必須要結(jié)合企業(yè)發(fā)展的實(shí)際

要想把民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作搞好，不僅僅是引進(jìn)一套財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略方案那么簡(jiǎn)單，因?yàn)槊總€(gè)企業(yè)都有每個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，因此每個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作的側(cè)重點(diǎn)都不同，想要更好地開(kāi)展企業(yè)財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作，必須要結(jié)合企業(yè)發(fā)展的實(shí)際，認(rèn)真研究企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上制定出財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作的實(shí)施方案，這樣在開(kāi)展企業(yè)財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作的時(shí)候，就會(huì)非常有針對(duì)性，才會(huì)使企業(yè)財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作真正起到促進(jìn)企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)、化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（三）必須要在日常的財(cái)務(wù)工作中加強(qiáng)資金管理

?在企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，充足的資金是企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展下去的基礎(chǔ)。因此，在企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略工作的過(guò)程中，必須要嚴(yán)格按照規(guī)范的操作流程，嚴(yán)格做好資金管理，一定要在日常的管理中控制好企業(yè)的各項(xiàng)支出，對(duì)于一些不必要的支出和費(fèi)用，必須要堅(jiān)決制止。在日常的財(cái)務(wù)管理工作中一定要根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度。對(duì)于大額的資金支出一定要在充分研究和討論的基礎(chǔ)上，才能進(jìn)行支付，只有在日常的經(jīng)營(yíng)和管理中，加強(qiáng)對(duì)資金的管理，才能不斷提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，這對(duì)于及時(shí)化解企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期平穩(wěn)發(fā)展有很現(xiàn)實(shí)的意義。

四、結(jié)束語(yǔ)

對(duì)于一個(gè)民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)的現(xiàn)金流就是企業(yè)的生命線，因此必須要在企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)管理中加強(qiáng)現(xiàn)金流的管理，認(rèn)真開(kāi)展企業(yè)財(cái)務(wù)安全戰(zhàn)略管理工作，只有這樣才能使企業(yè)更好地發(fā)展下去。

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作者簡(jiǎn)介：

金從福，合肥匯美置業(yè)投資有限公司，安徽合肥。