提升綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行盈利性作用的對(duì)策研究

李炳淳

摘 要：21世紀(jì)過(guò)后，在金融全球化進(jìn)程逐步推進(jìn)還有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的基礎(chǔ)上，綠色經(jīng)濟(jì)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)目前被視作國(guó)內(nèi)以及全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心課題。本文在全新的觀點(diǎn)下對(duì)綠色信貸在國(guó)內(nèi)的發(fā)展進(jìn)行深入分析，同時(shí)研究其對(duì)商業(yè)銀行盈利性的推動(dòng)效果，以此幫助商業(yè)銀行尋找全新的利潤(rùn)獲取途徑，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。

關(guān)鍵詞：綠色信貸;商業(yè)銀行;盈利性

一、綠色信貸和商業(yè)銀行盈利之間的關(guān)系

綠色信貸屬于國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵金融支持方案，根據(jù)實(shí)踐表明，在統(tǒng)籌區(qū)域經(jīng)濟(jì)上具有顯著作用，有利于實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的有序轉(zhuǎn)型。參考當(dāng)前國(guó)內(nèi)發(fā)展的客觀情況，實(shí)施綠色信貸對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行存在一定積極作用，尤其涉及到以下幾點(diǎn)：

（一）拓展中間業(yè)務(wù)收入途徑

目前，商業(yè)銀行的綠色信貸業(yè)務(wù)中存在一些審核流程，其中或許涉及到融資租賃、信托等相關(guān)活動(dòng)，又考慮到綠色信貸屬于相對(duì)專業(yè)化且新穎的業(yè)務(wù)形式，所以一定程度上能帶動(dòng)業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，進(jìn)而提高產(chǎn)品創(chuàng)新性，基于此，有利于拓展中間業(yè)務(wù)收入途徑，提高收入多樣性，實(shí)現(xiàn)盈利結(jié)構(gòu)升級(jí)。

（二）控制銀行風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)屬于商業(yè)銀行在放貸環(huán)節(jié)應(yīng)該重點(diǎn)研究的問(wèn)題，但是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范通常將不良貸款視作核心。若企業(yè)由于環(huán)保因素導(dǎo)致破產(chǎn)，很容易使得借款人的財(cái)務(wù)系統(tǒng)受到消極影響，以此引起還貸能力上的下滑，這又將讓銀行的壞賬率出現(xiàn)顯著的上升。如果相關(guān)貸款額度能夠投入到節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目當(dāng)中，則可以產(chǎn)生更好的效益。

（三）推動(dòng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展

參考國(guó)內(nèi)在環(huán)保領(lǐng)域提出的大量積極性的政策以及法律法規(guī)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸已經(jīng)在節(jié)能減排領(lǐng)域具有明顯的傾斜，綠色信貸額度也在持續(xù)提高，有利于國(guó)內(nèi)社會(huì)的有效轉(zhuǎn)型，同步帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，市場(chǎng)環(huán)境的變化將使得國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行出現(xiàn)同步調(diào)整，這最終會(huì)體現(xiàn)為盈利能力上的提升。

二、商業(yè)銀行開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)存在的不足

（一）業(yè)務(wù)情況公開(kāi)制度存在局限

借助對(duì)比國(guó)外銀行信息披露體系，能夠明確了解到在綠色信貸業(yè)務(wù)的信息披露目前具有一定的局限性。第一，國(guó)外披露手段借助總量指標(biāo)跟相對(duì)指標(biāo)的有機(jī)統(tǒng)一，國(guó)內(nèi)則過(guò)度關(guān)注總量指標(biāo)的重要性，對(duì)指標(biāo)僅起到輔助作用。另外，國(guó)外權(quán)威的信息披露機(jī)構(gòu)曾經(jīng)闡述過(guò)銀行信息披露的具體條件，其中提到務(wù)必要有第三方作為見(jiàn)證，有利于保障最終的信息披露質(zhì)量，不過(guò)國(guó)內(nèi)的《綠色信貸指引》中，認(rèn)為審計(jì)的條件為“必要的情況下”，并非強(qiáng)制性要求，這使得信息披露的影響力嚴(yán)重下降;第三，從透明度的角度上而言，國(guó)外強(qiáng)調(diào)完整的執(zhí)行以及案例闡述，國(guó)內(nèi)則在這方面過(guò)于形式化。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和程序不完善

綠色信貸跟常規(guī)信貸業(yè)務(wù)具有相似性，項(xiàng)目投放前期應(yīng)該展開(kāi)完整的審核以及調(diào)研，評(píng)估其中的必要性以及可行性。不過(guò)和常規(guī)信貸項(xiàng)目也具有一定的差異，考慮到綠色信貸項(xiàng)目包含的技術(shù)和產(chǎn)品具有復(fù)雜性，一般涉及到多種領(lǐng)域，同時(shí)具有一定技術(shù)難度，這使得審核工作存在一定阻礙。銀行的技術(shù)含量有待提高，另外，市場(chǎng)里也缺乏相對(duì)完善的技術(shù)評(píng)估服務(wù)體系，這一情況導(dǎo)致銀行很容易喪失部分優(yōu)質(zhì)綠色信貸項(xiàng)目的投資機(jī)會(huì)。

從信貸審批的角度上來(lái)講，需要組建將企業(yè)環(huán)境表現(xiàn)當(dāng)做核心的制度。當(dāng)前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信貸審批通常參考不同的客觀條件來(lái)規(guī)劃適用于自身機(jī)構(gòu)的信貸審批模式，缺乏完整的標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)范來(lái)執(zhí)行，一定程度上導(dǎo)致綠色信貸在實(shí)施環(huán)節(jié)存在不可控性，進(jìn)一步使得銀行或許在追求社會(huì)效應(yīng)的傾向下，很難從實(shí)際中貫徹綠色信貸的根本目的。

（三）銀行缺乏有效的激勵(lì)措施

從綠色信貸的政策角度而言，若政府以及監(jiān)管部門缺乏對(duì)綠色信貸的重視，相關(guān)制度以及措施執(zhí)行不到位，會(huì)導(dǎo)致綠色信貸業(yè)務(wù)的支持效果明顯不足。從銀行機(jī)構(gòu)而言，相關(guān)機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)考核過(guò)度關(guān)注經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，環(huán)保指標(biāo)在一定程度上并未起到顯著的影響。另外，考慮到綠色信貸市場(chǎng)的利益關(guān)聯(lián)方比較復(fù)雜，地方政府尚未引起強(qiáng)烈的關(guān)注，通常缺乏統(tǒng)一且和市場(chǎng)情況相吻合的激勵(lì)方案，具有濃烈的地方保護(hù)主義，過(guò)度關(guān)注經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和政績(jī)，過(guò)于支持稅收權(quán)重較高的傳統(tǒng)“兩高一剩”產(chǎn)業(yè)，甚至有部分指令性貸款等現(xiàn)象，這不利于綠色信貸的穩(wěn)定發(fā)展。

三、提升綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行盈利性作用的對(duì)策建議

（一）企業(yè)應(yīng)完善綠色信息披露機(jī)制

提高環(huán)境信息披露的主動(dòng)性有利于彰顯企業(yè)參與環(huán)保事務(wù)的信心以及責(zé)任感，這類企業(yè)通常能夠在經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)考慮到不同利益方的權(quán)益，相對(duì)而言更加重視投資者以及政府等各種群體需求。同時(shí)考慮到自然資源的局限性以及污染事件的影響，利益關(guān)聯(lián)方對(duì)企業(yè)的重視角度突破了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)績(jī)效的局限性，目前已經(jīng)涉及到環(huán)境和社會(huì)治理等多個(gè)領(lǐng)域。所以，進(jìn)信息披露能夠讓企業(yè)跟投資者產(chǎn)生更加深入的了解，另外，環(huán)境信息披露在打造企業(yè)商譽(yù)價(jià)值的過(guò)程中也存在積極作用，可以降低部分融資阻礙。

（二）加強(qiáng)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)控制

商業(yè)銀行應(yīng)該參考客觀條件構(gòu)建適用于機(jī)構(gòu)自身的審查部門，尤其要招募專業(yè)人士參與相關(guān)的管理事務(wù)，保證項(xiàng)目的可持續(xù)性。由于商業(yè)銀行在貸款上要求比較復(fù)雜，審核環(huán)節(jié)也普遍需要進(jìn)行環(huán)境背景調(diào)研，這一流程對(duì)專業(yè)技術(shù)具有一定的要求，同時(shí)需要對(duì)借貸人展開(kāi)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的綜合研究，貸后監(jiān)控也尤為關(guān)鍵，專業(yè)人員應(yīng)該盡量收集豐富的客戶信息，在創(chuàng)新思維的指導(dǎo)下，開(kāi)發(fā)大量適用于不同客戶的綠色信貸業(yè)務(wù)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還要考慮到環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制體系，尤其是完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模式，結(jié)合有效的監(jiān)控手段，來(lái)提前防范以及管理可能存在的大量信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立健全綠色信貸激勵(lì)政策

綠色信貸對(duì)國(guó)內(nèi)環(huán)境保護(hù)具有積極作用，不過(guò)從銀行業(yè)務(wù)的角度來(lái)講，綠色信貸無(wú)法實(shí)現(xiàn)強(qiáng)烈的盈利貢獻(xiàn)。所以，推動(dòng)綠色信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中，市場(chǎng)的力量存在一定的局限性，政府有關(guān)機(jī)構(gòu)要借助完善綠色信貸激勵(lì)模式來(lái)提高相關(guān)機(jī)構(gòu)參與綠色信貸的積極性以及主動(dòng)性?？紤]到綠色信貸業(yè)務(wù)的回報(bào)率明顯不足，但是商業(yè)銀行又將盈利當(dāng)成運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，所以參與綠色信貸業(yè)務(wù)的熱情有待提升。政府要參考這一情況，發(fā)布有效的財(cái)政補(bǔ)貼措施，對(duì)參與節(jié)能減排的機(jī)構(gòu)提出稅收優(yōu)惠政策，向社會(huì)公開(kāi)嘉獎(jiǎng)做出重大貢獻(xiàn)的銀行機(jī)構(gòu)，這有利于實(shí)現(xiàn)綠色信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性。

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