芯片測試公司資金集中管理初探

摘要：資金集中管理主要指的是把公司的各項(xiàng)資金集中至公司總部，由總部對全部資金進(jìn)行統(tǒng)一管理與調(diào)度，通過資金集中管理的方式，能夠落實(shí)對資金的宏觀調(diào)配與整合，以提升資金利用率，減少公司資金成本，同時(shí)也能夠在一定程度上，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的出現(xiàn)，從而促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益的提升。所以對芯片測試公司來說，務(wù)必要重視對資金的集中管理，以最大化凸顯出管理效果。本文以芯片測試公司資金管理現(xiàn)狀分析為出發(fā)點(diǎn)，著重探討芯片測試公司資金集中管理的幾點(diǎn)策略，如落實(shí)資金集中管理模式、資金賬戶統(tǒng)一管理、資金集中管理風(fēng)險(xiǎn)控制等。

關(guān)鍵詞：芯片測試公司;資金;集中管理;策略

芯片測試公司為資金密集型公司，其在發(fā)展期間應(yīng)考慮未來的發(fā)展方向，并積極制定良好的戰(zhàn)略規(guī)劃。同時(shí)還應(yīng)針對自身的實(shí)際及資金需求等，來探析資金集中管理的有效方法，以實(shí)現(xiàn)對資金的科學(xué)利用。另外，還需注重優(yōu)化資金選擇，積極完善各項(xiàng)制度，強(qiáng)化各項(xiàng)制度的有效執(zhí)行，從而真正彰顯出資金集中管理的積極作用。以現(xiàn)如今實(shí)際情況來看，雖說芯片測試公司在資金管理方面還存在很多問題，但相信通過實(shí)施集中管理后，則能夠有所針對地提出解決對策，進(jìn)而就勢必能夠使問題得到快速解決。

一、芯片測試公司資金管理現(xiàn)狀

芯片測試公司資金管理現(xiàn)狀，主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面。

（一）資金分散

資金分散為芯片測試公司資金管理中所存在的主要問題，資金若一旦分散，那么在運(yùn)用階段就會(huì)產(chǎn)生諸多問題，導(dǎo)致資金難以被集中利用起來，也難以提高資金利用率。隨著芯片測試公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的深入開展，其自身和各個(gè)金融部門之間良性地建立了彼此之間的合作關(guān)系;在芯片測試公司每項(xiàng)賬戶中，普遍會(huì)存在一些資金存量，以資金周轉(zhuǎn)方面來分析，測試服務(wù)公司日常資金周轉(zhuǎn)量普遍較大，而程序開發(fā)公司的資金周轉(zhuǎn)則較小，同時(shí)也較為穩(wěn)定;對于各個(gè)芯片測試公司來說，其資金短缺與資金剩余這兩種現(xiàn)象是共同存在的。另外，對芯片測試公司自身而言，其在發(fā)展過程中還會(huì)開設(shè)多個(gè)賬戶，來滿足自身的不同需求，但若一旦運(yùn)用這種方式，就會(huì)造成資金分散現(xiàn)象的出現(xiàn)，難以集中對資金進(jìn)行調(diào)配。以資金集中管理來分析，許多資金在經(jīng)過集中后的數(shù)額較為可觀，因而在利用資金時(shí)，也能夠落實(shí)對各項(xiàng)資金的整合，從而發(fā)揮出整合優(yōu)勢。

（二）信息滯后

信息滯后為芯片測試公司資金分散管理中所存在的又一典型問題。信息滯后則不能保障各項(xiàng)信息的準(zhǔn)確性，如此在利用信息過程中，也難以發(fā)揮出信息的輔助作用。芯片測試公司在進(jìn)行資金管理時(shí)，許多都會(huì)利用會(huì)計(jì)系統(tǒng)來獲得自身所需要的信息，然而這種方式與銀行以及會(huì)計(jì)記錄等方面均有著時(shí)間差;再者，一些公司還沒能對銀行賬目予以及時(shí)更新，導(dǎo)致信息滯后現(xiàn)象的出現(xiàn)。在此情況下，芯片測試公司自身則難以掌握到精準(zhǔn)的信息數(shù)據(jù)，如此也給芯片測試公司的資金調(diào)度帶來不小的困難，同時(shí)也會(huì)加劇芯片測試公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）融資業(yè)務(wù)分散

在以往進(jìn)行資金管理時(shí)，普遍采用分散的管理方式。在此情況下，芯片測試公司在管理與資金利用階段就會(huì)存在諸多問題，如芯片測試公司會(huì)受到自身信用等級以及融資水平等諸多因素的局限，在進(jìn)行業(yè)務(wù)談判時(shí)，也時(shí)常處于被動(dòng)的狀態(tài)，難以獲得自身滿意的融資條件。另外，還有一些芯片測試公司過于追求自身經(jīng)濟(jì)利益，對于融資口徑往往不相統(tǒng)一，進(jìn)而導(dǎo)致芯片測試公司之間的聯(lián)盟難以成立，更甚在爭奪融資條件時(shí)，還可能引發(fā)公司與公司之間的矛盾;這不但會(huì)影響到芯片測試公司總部的信用，也會(huì)導(dǎo)致各個(gè)芯片測試公司難以享受良好的融資條件，也難以達(dá)到節(jié)約資金的目標(biāo)，致使芯片測試公司的資金成本不斷增加，難以發(fā)揮出融資的作用。

二、芯片測試公司資金集中管理幾點(diǎn)策略

（一）落實(shí)資金集中管理模式

對于芯片測試公司而言，若想實(shí)現(xiàn)對資金的集中管理，那么則應(yīng)積極落實(shí)資金集中管理模式，來有效集中資金，實(shí)現(xiàn)對資金的科學(xué)管理，提高資金的利用率，降低公司的經(jīng)營成本，增強(qiáng)公司的核心競爭力，為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展鋪墊一定基礎(chǔ)。對此，芯片測試公司應(yīng)和商業(yè)銀行開通銀行與企業(yè)之間的直聯(lián)方式，把企業(yè)中全部賬戶列人至資金集中管理平臺(tái)之中，利用“現(xiàn)金池”這一功能，對資金進(jìn)行統(tǒng)一的收支，實(shí)現(xiàn)對全部資金的集中管控。另外，考慮到業(yè)務(wù)差別因素，在集中管理資金時(shí)，還應(yīng)善于遵循“看得見，管得住”這一原則，良好開展資金管理工作。一方面，應(yīng)把相關(guān)資金方案列人至平衡模型之中，通過審批之后，才能夠運(yùn)用相關(guān)方案。另一方面，芯片測試公司還應(yīng)針對實(shí)際需求，來細(xì)致說明各項(xiàng)資金的調(diào)度原因、期限以及金額等，而后再申請資金調(diào)度。在下?lián)苜Y金時(shí)，則應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況及需求等，來合理下?lián)苜Y金。若遇特殊因素，未能準(zhǔn)時(shí)還款，則需進(jìn)行備案，申請展期。再者，還可利用“現(xiàn)金池”來對資金實(shí)施單線劃撥，以委托貸款這一形式來進(jìn)行資金的有償使用，這樣則能夠在一定程度上緩解融資困難問題，且也能夠獲得較大的投資收益，還能以資金預(yù)算、資金審批以及資金平衡等方式來劃撥資金，從而實(shí)現(xiàn)芯片測試公司資金集中管理的最終目標(biāo)。

（二）資金賬戶統(tǒng)一管理

芯片測試公司在進(jìn)行資金集中管理時(shí)，還應(yīng)對資金賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，這樣才更有利于開展資金集中管理工作，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)資金的合理利用。針對此，可利用ERP系統(tǒng)，來積極建立賬戶收支、風(fēng)險(xiǎn)防范等諸多方面的操作平臺(tái)，統(tǒng)一管理資金賬戶，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對資金的集中管理。在此過程中，還應(yīng)遵循“開戶集中，貸款集中”這一原則，以科學(xué)的方式來撤銷、開立以及變更賬戶，在必要時(shí)還需開展逐級審批工作，切實(shí)防止多頭開戶現(xiàn)象的發(fā)生。通過上述方式，則能夠?qū)崿F(xiàn)對資金賬戶的統(tǒng)一管理，防止一些不必要因素的出現(xiàn)而影響到芯片測試公司對資金的集中管理，如此也能夠在一定程度上，推動(dòng)芯片測試公司獲得快速發(fā)展與進(jìn)步。

（三）資金集中管理風(fēng)險(xiǎn)控制

在進(jìn)行資金集中管理過程中，也會(huì)存在諸多的風(fēng)險(xiǎn)，若一旦產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)因素，那么則會(huì)影響到公司對各項(xiàng)資金的有效運(yùn)用，也會(huì)對公司自身的發(fā)展產(chǎn)生阻礙性。所以，對芯片測試公司來說，應(yīng)注重資金集中管理期間對風(fēng)險(xiǎn)的控制，切實(shí)防止各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)問題的出現(xiàn)，以確保自身資金集中管理工作的順利開展。對此，一方面，應(yīng)了解自身資金集中管理的實(shí)際情況，針對其中所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)行細(xì)致分析，以判斷出這種風(fēng)險(xiǎn)因素可能帶來的影響，而后采取行之有效的方式來應(yīng)對這一風(fēng)險(xiǎn)，將這一風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽之中。另一方面，還應(yīng)堅(jiān)持利益最大化原則，防止盲目投資現(xiàn)象的出現(xiàn)，為自身的長久發(fā)展做出戰(zhàn)略性指導(dǎo)，以不斷增強(qiáng)自身的競爭實(shí)力，確保項(xiàng)目資金的主要來源的可靠性。這樣才能在激烈的市場競爭環(huán)境中，占據(jù)一席之地，也才能夠不被時(shí)代所淘汰，更好地獲得發(fā)展與進(jìn)步。

除此之外，對于芯片測試公司總部資金管理的主要目標(biāo)來說，還需統(tǒng)籌運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)資金，落實(shí)對各項(xiàng)資金缺口及盈余的良好調(diào)控，從而減小總部財(cái)務(wù)費(fèi)用支出，實(shí)現(xiàn)對資源配置的有效優(yōu)化。對此則應(yīng)積極建立相關(guān)管理制度，防止出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)強(qiáng)化集團(tuán)和當(dāng)?shù)劂y行之間的聯(lián)系，積極簽署相關(guān)合作合同，以防止資金危機(jī)現(xiàn)象的產(chǎn)生。

三、總結(jié)

總而言之，芯片測試公司資金集中管理，還需注重優(yōu)化資金選擇，積極完善各項(xiàng)制度，強(qiáng)化各項(xiàng)制度的有效執(zhí)行，從而真正彰顯出資金集中管理的積極作用;有利于提高資金利用率，落實(shí)對各項(xiàng)資金的合理利用，以更好地提升芯片測試公司的經(jīng)濟(jì)效益，推動(dòng)芯片測試公司的長久發(fā)展，最終使資金集中管理模式的重要價(jià)值得到更大的體現(xiàn)。

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作者簡介：

楊恩慧，廣東利揚(yáng)芯片測試股份有限公司，廣東東莞。